1樓：匿名使用者
問題補充：本單位欠對方錢，給一萬元代金卷頂賬。會計科目。
借：其他應付款10000
貸：其他應收款——代金卷10000
對方消費時，借：其他應收款——代金卷10000貸：主營業務收入10000
如果營業收入不需提稅的話，這樣是對的。如果需要提稅：
對方消費時，借：其他應收款——代金卷10000貸：主營業務收入10000÷（1+稅率）
貸：應交稅費－應繳增值稅－銷項稅額10000÷（1+稅率）×稅率。
2樓：沫沫容
規範的賬務處理如下：
1、發出代金券，沒有現金流出，只是在未來期間內可以沖抵現金，實際上是一種應付未付的折扣。
借：銷售費用（按實際發出代金券的金額入賬）貸：其他應付款-代金券。
2、收到代金券時，借：其他應付款-代金券（按實際收到代金券的金額入賬）
貨幣資金科目（按實際收到的貨幣資金金額入賬）貸：營業收入。
應交稅費-應交增值稅借：營業成本。
庫存商品。3、代金券到期後，將尚未兌換的代金券衝回。
借：其他應付款-代金券（尚未收回的代金券金額）貸：銷售費用。
代金券會計分錄怎麼做
3樓：會計網
未發生交易，不做任何帳務處理。發時可以不做帳，或做備查帳，收回時做如下分錄。
借：管理費用（銷售費用）（或主營業務成本）貸：主營業務收入。
從對應關係上講，怎樣做都行，不影響報表和當期損益。
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