1樓：小龍最囂張
檔案費公司出，直接走公司的管理費用就行了。
借：管理費用--檔案費
貸：現金
公司代員工交四金時：
借：管理費用--公司負擔部分
其他應收款--員工負擔部分
貸：現金/銀行存款
收回替員工代交四金時：
借：應付工資
貸：其他應收款--員工負擔部分
現金補交的那部分不知道你以前是怎麼做的。如果也是其他應收款掛起來的，那麼可以直接：
借：現金
貸：其他應收款
如果沒掛起來，入了自己的費用：
借：其他應收款--員工應繳部分
貸：管理費用/其他
交回時：
借：現金
貸其他應收款
或從工資中扣除：
借：應付工資
貸：其他應收款--員工負擔部分
現金不知道以上敘述詳不詳細～
2樓：芊雲說電影
工資的核算包括兩部分，一是計提的，一是實際發放的。
一、計提的時候是這麼做分錄的
借：管理費用－工資
借：營業費用－工資
貸：應付工資
後面的原始憑證可以有，也可以沒有，一般是按上月工資或人力資源部門提供的相關資料等來計提。
二、實際發放是這麼做分錄
借：應付工資
貸：銀行存款
貸：現金
貸：其他應收款（個稅、社保等）
後面的原始憑證是實際發放的工資表、銀行轉賬單據等。
每個月發工資的憑證應該怎麼做？ 10
3樓：餘湧泉
每月發放工資，用實發工資彙總表做原始憑證，填製分錄：
借：應付職工薪酬-工資 （實發工資額）
貸：銀行存款（或庫存現金）
工資及代扣代繳交各項業務，完整流程和分錄如下：
一、按應發工資額及各員工所屬部門入賬：
借：生產成本、製造費用、在建工程、管理費用、銷售費用等貸：應付職工薪酬-工資
二、社保金公司負擔部分入賬
借：生產成本、製造費用、在建工程、管理費用、銷售費用等貸：應付職工薪酬-社保
三、從工資中代扣個人負擔的社保、個稅及其他款項借：應付職工薪酬-工資
借：應交稅費-個稅
借：其他應收款
貸：應付職工薪酬-工資
四、交社保、個稅
借：應付職工薪酬-社保（公司負擔部分+個人負擔部分）借：應交稅費-個稅
貸：銀行存款
五、按實發工資金額發放工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款（或庫存現金）
4樓：仰望阿卡貝拉
看你前輩做的 你跟著做
先計提和後結轉都是一樣的
5樓：天行赤炎
首先要計提工資（哪個部門人員發生的工資就計入哪個部門,比如管理部門人員的工資計入管理費用）：
借 生產成本
製造費用
管理費用
銷售費用
貸 應付職工薪酬
在銀行提取現金以備發放工資：
借 庫存現金
貸 銀行存款
實際發放工資的時候,這樣做分錄：
借 應付職工薪酬
貸 庫存現金
計提工資是為了核算產品的成本和每個部門發生的費用，本月的工資本月計提城建稅、教育費附加不在應付職工薪酬科目核算
應付職工薪酬原始憑證怎麼做？？
6樓：綠水青山
應付職工薪酬原始憑證——就是工資表、發放記錄（銀行代發的回單）、扣五險一金的明細表。
計提時藉：管理費用（銷售費用、生產成本、製造費用、在建工程、應付福利費等）----工資
貸：應付職工薪酬
扣五險一金
借：應付職工薪酬
貸：其他應付款----五險一金
發放借：應付職工薪酬
貸：銀行存款（或庫存現金）
計提應付職工薪酬時應該做什麼憑證?
7樓：匿名使用者
是這樣的.
計提應付職工薪酬的時候做轉賬憑證:
借:生產成本/製造費用/銷售費用/管理費用貸:應付職工薪酬
發放工資的時候做付款憑證
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款/現金
8樓：匿名使用者
如果是設定收、付、轉憑證，那麼你的說法是正確的。
希望能幫助到你！
應付工資應該怎麼做賬務處理，應付工資的賬務處理
根據企業會計制度，相關會計分錄如下 1.計提工資 借 生產成本 生產工人工資 借 製造費用 生產車間人員工資 借 營業費用 銷售機構人員工資 借 管理費用 行政職能部門人員工資 借 在建工程 企業自建工程專案人員工資 貸 應付職工薪酬 2.結轉工資代扣款 借 應付職工薪酬 貸 其他應付款 保險費 租...
求高人指點，請問下這個工資表 怎麼做憑證
1.計提時 借 管理費用 工資 簡便起見，就全部做為管理人員工資了 貸 應付職工薪酬 缺勤扣款可直接從工資總額中扣除，不需要計入費用。借 管理費用 通訊費 546 借 應付職工薪酬 546 假設通訊費已經列支。如未列支，則沖銷相關往來，一般為其他應收款。借 管理費用 福利費 100 借 應付職工薪酬...
請問員工的工資是應記入經營費用還是應付工資
你說的是乙個問題的兩個方面，工資一方面應分攤記入 費用或成本中，另一方面，工資的發放和計提應在 應付工資 這個科目中歸集。計提時藉 成本費用科目，貸 應付工資。發放時藉 應付工資，貸 銀行存款 計提工資時 借 生產成本 製造費用 營業費用 管理費用貸 應付工資 支付員工工資時 借 應付工資 貸 現金...
會計記賬憑證的工資單是怎麼樣的，含工資表的會計憑證怎麼做？
工資單是自己做的原始憑證。計提工資時的會計分錄 借 管理費用等 貸 應付職工薪酬 計提養老保險等 借 應付職工薪酬 貸 其他應付款 職工 養老保險 繳納時 借 其他應付款 職工 養老保險 管理費用 公司 養老保險 貸 銀行存款 僅供參考。會計記賬憑證沒有工資單的說法。工資單是自己做的原始憑證。如圖所...
會計科目的核算應付工資科目是怎麼核算的
1 應付工資核算 1 應付工資的核算，通過 應付工資 科目進行。本科目核算公司應付給職工的工資總額。包括在工資總額內的各種工資 獎金 津貼等，不論是否在當月支付，都應通過本科目核算。不包括在工資總額內的發給職工的款項，如醫藥費 福利補助 退休費等，不在本科目核算。該科目借方發生額，反映本期實際支付的...