1樓：會噴龍珠的小象
（一）借款的制度
通過借款制度，員工借款管理規定來規範員工的借款行為：.臨時工能不能向企業借款問題，企業借款不還，不按規定的期限報銷、還款，財務人員該如何處理，借款報銷需要票據。
寫明借款的範圍：
1.職工因公出差需要借支的款項；
2.業務員零星採購所需的款項；
3.經財務部門核准可周轉使用的周轉金、備用金；
4.其他因業務需用必須預借現金的款項。
（二）借款的限額
1.因公出差人員借款限額，按預計出差天數及標準核定：
車船票、飛機票按預計金額借款；
住宿費、補助費按每人每天100元借款；
如有特殊原因需增加款項時，應在借款單上闡明理由。
2.零星物資採購，按計畫金額借款。
3.周轉金、備用金的限額，按財務部核定的數額借款。
4.其他借款應根據實際情況填寫借款單，不得多借。
（三）借款的程式
1.職工借款需辦理如下手續：
借款人按借款限額填寫「現金借款單」（見表6.3），並簽名、蓋章；
借款人所在部門負責人簽署意見；
公司分管總經理批示；
財務負責人審批。
2.借款人員根據簽字手續齊全的「現金借款單」到財務部門辦理借款，經審核人員審核後由出納員支付現金。
3.職工借款必須按規定辦理借款手續，並嚴格按限額借款，否則，財務部門不得付款。
4.財務部門對已支付的借款作如下處理：
「現金借款單」為增加應收款的憑證；
「現金借款單」存根由出納人員留存，作為催收借款和還款時的依據。
（四）借款的歸還
1.職工出差返回及零星採購結束後，必須及時到財務部門辦理報銷手續，並結清欠款。
2.會計人員應根據借款申請嚴格審核報銷憑單，對不符合借款申請用途的票據不予報銷，一切後果由責任人承擔。
3.職工借款的歸還期限如下：
（1）出差借款自最後一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起，在十日內，到財務部門辦理報銷及還款手續；
（2）零星採購以購貨發票日期為準，在十日內，到財務部門辦理報銷及還款手續。
4.職工借款的歸還實行逐筆結清的辦法，已發生借款尚未結清者，一律不准再發生新的借款。具體還款程式如下：
（1）借款人將手續齊全的現金報銷單據交財務部門，由審核員審核無誤後交現金出納辦理現金付訖手續；
（2）借款人足額歸還借款時，出納員將現金清點無誤與借款單存根核對相符後，開具現金收訖憑證作為借款人歸還借款的依據。同時，將借款單存根和現金收據一併交借款人存查。
5.實行備用金制度的，借款人報銷時，由財務部門付訖現金，借款滾動使用。借款人調離原部門後，應立即歸還所借的備用金。
（五）借款違章的處罰
職工借款後，不按本制度規定辦理還款手續的，一律視為挪用**，並按以下辦法給予處罰：
1.超過購貨發票日期及超過最後一天住宿日期或回本地車船票日期十天，未還清借款的，從第十一天開始，按日計收1‰的罰息。由財務部門出具收據，從借款人工資或報銷的費用中扣回。
罰息計算公式如下：
罰息數額=借款金額×1‰×超期天數
2.職工出差回本地後超過乙個月未到財務部門辦理結算手續的，除執行罰款外，取消其享受出差補助費的資格。
2樓：北京新生利華
買那種四聯借款單，記賬聯附在記賬憑證上，第一聯在還款或報銷時還給借款人。望採納
3樓：
我有31號前570元的還款要怎麼還
員工歸還借款，出納要怎麼做。 5
4樓：小雨手機使用者
公司是內部的往來都走「其他應付款」，借：其他應付款-個人往來 20000，貸：庫存現金 20000
歸還借款時再衝回，借：管理費用-差旅費 8000；庫存現金 12000，貸：其他應付款-個人往來20000。
如果公司要求備用金最高限額是3萬，那現在員工歸還的票據金額不算，只算現金的話，超了3萬的部分，當天必須存入銀行，借：銀行存款12000，貸：庫存現金12000。
針對這件事，你作為出納要做的就是收付款工作，他借款時付款給他，他還款時收繳未使用完的借款，存入保險櫃或者銀行。然後登記現金和銀行日記賬，其他的直接把票據交給會計，讓他去做分錄，整理記賬憑證。
擴充套件資料：
出納工作職能：
1、收付職能
出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價**以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融**的收付和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。
2、反映職能
出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價**的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價**進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟資訊。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。
3、監督職能
出納要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。
4、管理職能
出納還有乙個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價**進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融資訊，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益**分析等都是出納的職責所在。
5樓：金劍走偏鋒
單位員工上月借款20000元，本月報銷20000元，你開收款收據給他沖銷他個人上月借款就可以了，手上的票記現金日記賬後，一收一支對現金餘額是沒有影響的，還是30000元備用金，不存在多出20000元的，把票據轉給會計就行了。
6樓：暮雲牧
清點現金或核對銀行存款，金額無誤後放入保險櫃，並開始進行賬務處理；
核銷，如果有系統進行借款，那麼就在系統進行核銷，根據本單位的核銷方式處理；
如果出納需要製作，分錄為：
借：庫存現金/銀行存款
貸：其他應收款--xx（職工名字）
7樓：戀獄彌境
員工借支的時候你們怎麼做的賬呢？他是借去出差還是幹別的？
我們公司是內部的往來都走「其他應付款」，借：其他應付款-個人往來 20000，貸：庫存現金 20000
歸還借款時再衝回，借：管理費用-差旅費 8000；庫存現金 12000，貸：其他應付款-個人往來20000
如果你們公司要求備用金最高限額是3萬，那現在員工歸還的票據金額不算，只算現金的話，超了3萬的部分，當天必須存入銀行，借：銀行存款12000，貸：庫存現金12000
針對這件事，你作為出納要做的就是收付款工作，他借款時付款給他，他還款時收繳未使用完的借款，存入保險櫃或者銀行。然後登記現金和銀行日記賬，其他的直接把票據交給會計，讓他去做分錄，整理記賬憑證。出納工作比較簡單，你不會是想直接把會計的活也做了吧。
以上是個人理解，如有不妥，大家一起討論學習。
8樓：匿名使用者
出納要核對還款前欠款餘額，收款，驗鈔，開收據（或借款是多聯的退回應有一聯），
作記賬憑證，登記現金日記賬等。
9樓：匿名使用者
出納收到歸還的錢後，開一張收據，收到內部員工某某的還款多少錢，然後在現金日記賬記錄一筆日記賬，把收據給付款的員工一張，給會計一張就ok啦，希望對你有幫助，呵呵
10樓：匿名使用者
你怎麼會開收據給他呢，應該你歸還他之前的借款單，然後他的借支衝他的票據和現金就行了
11樓：天蠍
怎麼會多出來呢？你收到了20000但是應收賬款少了兩萬啊！會計那裡肯定是有借必有貸借貸必相等
員工向公司借款 （ 還款 ） 如何做賬
12樓：smile蓮莉
員工向公司借款是常有的事情，那麼輕鬆掌櫃管理軟體裡，如何處理這個業務過程呢？一般情況有2種處理方式：第一種處理方式記入應收賬款，具體處理類似於(向其他公司借款)這個；第二種處理方式就是記入其他應收賬款；具體使用哪種方式，可以根據公司的實際需要來選擇。
第二種處理方式的詳細步驟如下：
第一步：建立二級會計科目。【基本資訊】-【會計科目】-【資產】-【其他資產】，在其他資產下面，建立二級科目，比如：張三借款。
第二步：張三向公司借款2000元現金，開啟【財務業務】-【會計憑證】，會計處理過程如下：
借方：張三借款 2000
貸方：現金 2000
員工在職期間患病公司該如何處理，員工在工作期間生病公司可以辭退嗎
按實際情況批准休假。勞動部 企業職工患病或非因工負傷醫療期規定 勞部發 1994 479號第三條規定 企業職工因患病或非因工負傷，需要停止工作醫療時，根據本人實際參加工作年限和在本單位工作年限，給予三個月到二十四個月的醫療期。拓展資料 勞動者特殊假期的待遇 一 職工患病或非因工負傷的醫療期時限和待遇...
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