1樓：睦蕾鄭雁
企業所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關辦理企業所得稅年度納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
是一種企業自核自繳的過程，可以企業自己做，也可委託中價事務所。
2樓：應有福勵風
可以把帳拿過去也可以讓他們過來看，這個在於你們的協商，你可以根據自己的情況決定。事務所看過帳後，根據稅法規定出具企業所得稅簽證報告，報告主要是涉及企業所得稅的調整專案，也許有調增調減專案，你可以根據鑑證報告填寫企業所得稅年度納稅申報表（事務所也可以填報），不過最後需要企業簽章、**機構（事務所）簽字蓋章後報送稅務機關並繳納稅款。
3樓：剛玉花朋申
1、不用，稅局交稅不以審核報告為準。如果你調整無誤的話盡可放心去做。
2、實際查賬徵收的企業，平時由企業自行申報，務局不做任何干預。每年會由稽查局抽查一部分重點企業，查出問題時直接罰款、補稅、交滯納金，處理一般較重，所以給財務人員的壓力也較大，平時一定要諮詢清楚。
3、如果連續多年都一直沒有抽為重點稽查企業，則最後公司清算，關門時還是要全面檢查的。除非稅局怕麻煩，查一至二年完事，如果這樣算運氣好的了。但這時查出來的問題，光滯納金就夠公司受的了。
4樓：匿名使用者
我想問一下,是你自查發現的,還是稅務稽查發現的?
如果是自查發現的直接處理
借以前年度損益調整
貸應交稅金-應交所得稅
如果是稅務稽查調整的則
借利潤分配
貸應交企業所得稅
這樣做主要是為了不影響2007年度的會計處理與稅務檢查搞混淆,免得多些麻煩.
5樓：匿名使用者
批准了嗎！沒批就直接改]
批了就如你所做！
6樓：糯公尺
不用修改，在2007年度體現
企業所得稅匯算清繳問題
7樓：大笑霖
要在次年的1月15日前向主管稅務局做減值損失的備案就可以了。
8樓：匿名使用者
審計報告僅說明你的賬務處理遵守了會計準則以及制度的規定了。
但不代表說你的賬務處理附合稅法的規定。
9樓：匿名使用者
總局2011年25號公告 ，符合其條件的可在稅前扣除
企業所得稅匯算清繳的問題，求大神幫忙！ 200
10樓：山水縱相逢
不讓提交嗎？還是其他的地方有問題，
第九項不要出現，負數後餘額增加，放倒以後折舊，不需要調整。
11樓：匿名使用者
表中的折舊數額是填寫當年計提的，即累計折舊的貸方發生額
企業所得稅匯算清繳問題，能否舉個例子說明一下怎樣計算，誰能幫忙，由衷感謝！！！
12樓：宋先生
假設貴公司2011年度賬面利潤總額-10萬元，全年發生業務招待費用25萬元，發生交通罰款2000元，年內已預繳企業所得稅8000元。
那麼，貴公司2011年度企業所得稅匯算清繳的計算過程為：
1、應納稅所得額=利潤總額+納稅調增專案-納稅調減專案=-10萬+25萬x40%+2000=2000元
2、應納企業所得稅=應納稅所得額*稅率=2000*25%=500元
3、2011年度企業所得稅匯算清繳結果就是：全年應交企業所得額500元，年內已預繳企業所得稅8000元，那麼本年度應退企業所得稅7500元。
企業所得稅年度匯算清繳的目的就是，用企業最終的年度報表計算應交企業所得稅額，預繳所得稅多退少補。
企業所得稅匯算清繳後調整處理問題
13樓：匿名使用者
所得稅調整不是賬務調整，超支費用只是納稅計算過程中的調整，賬務上不受任何影響，也不需要針對這些費用做任何賬務調整。
第一季度虧損就不用交所得稅了，所得稅零申報。
季度預繳所得稅，是以季度為單位的，當季度有利潤，可以先彌補當年內的虧損，然後彌補5年以內的虧損，再計算繳納所得稅。像你疏導偶爾，第一季度盈利3萬，那是一定要交所得稅了，第二季度累計2萬，意思就是第二季度虧損了，自然也就不用交所得稅了。
14樓：熱心的魚會計
1、納稅調整不需要會計處理，但所得稅費用與應繳稅金要處理。
2、第一季度虧損不需要單獨賬務處理，季度申報時不繳稅
3、等於第二季度虧了1萬，不用預交
15樓：劉超英
這18萬主要是看國稅那邊是怎麼處理的，如果他們把這部分的增值稅額也放在增值稅申報表中，那麼這18萬也要做利潤，要不然你帳上的資料和申報表的就不相符額。
其實遇到很多情況都可以和國稅專管員聯絡一下，他們都會說一下需要怎麼樣做的。
請問企業所得稅匯算清繳的**要怎樣填寫
16樓：匿名使用者
加減納稅調整額後計算出「納稅調整後所得」(應納稅所得額)，並據此計算年度應納稅額。因此，本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附列資料四個部分。
納稅企業先按照會計核算結果填報相關收入、成本費用及利潤情況。所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異，要在會計利潤總額基礎上通過「納稅調整增加額」和「納稅調整減少額」欄次反映。
17樓：龍泉
所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0
2、成本費用明細表 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。
3、納稅調整專案表 這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。
4、企業所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優惠明細表 如果沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免 的基本都是0
7、以公允價值計量資產納稅調整表填寫的基本都是0
8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。
10、其它的**都不是很重要，的基本都是0 認真填寫一下就好了。
18樓：匿名使用者
你這個問題太籠統了。有的**很好填，有的表就可能有點點難。特別是彌補虧損。要看具體表。
所得稅匯算清繳流程，企業所得稅匯算清繳的程式流程
1 填寫納稅申報表並附送相關材料 納稅人於年度終了後四個月內以財務報表為基礎，自行進行稅收納稅調整並填寫年度納稅申報表及其附表，向主管稅務機關辦理年度納稅申報。2 稅務機關受理申請，並審核所報送材料 1 主管稅務機關接到納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳 代收代繳稅款報告表後，經審核其名稱...
企業所得稅年底匯算清繳怎麼處理，企業所得稅年底匯算清繳怎麼抵扣
這個問題有點太專業了，三言兩語說不清。廣州財智會計培訓中心近期有個 2010年企業所得稅匯算清繳與年終賬務處理業務培訓 就是專門講這個的。你方便的話去聽下。28037187 企業所得稅年終匯算清繳都有乙份 所得稅年度納稅調整表 需要調整的內容上面列舉的很清楚。年終匯算清繳不可能每一項都能涉及到，具體...
請教高手關於企業所得稅匯算清繳的問題
事務所打 來要你們匯算清繳，我的理解是要來你們這裡做稅審。你只需要準備一下他們要求準備的資料就好了。對於匯算清繳，根據稅務局的要求來做，需要你們提供鑑證報告，你就得找事務所出這個報告。一般匯算前，稅務局會發文，略帶有強制性。2012年度的文已大致擬好，說幾個主要標準吧，銷售收入超3000萬或是當年虧...
所得稅匯算清繳表如何填寫，請問企業所得稅匯算清繳的表格要怎樣填寫
你是網上申報所得稅麼，我知道網上申報怎麼做，怎麼填寫。所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下 1 收入明細表 根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0 2 成本費用明細表 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分...
企業所得稅匯算清繳報告表怎麼填，請問企業所得稅匯算清繳的表格要怎樣填寫
是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額後計算出 納稅調整後所得 應納稅所得額 並據此計算年度應納稅額。因此，本表包括利潤總額計算 應納稅所得額計算 應納稅額計算和附列資料四個部分。1 納稅企業先按照會計核算結果填報相關收入 成本費用及利潤情況2 所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異，要在會計利潤...