1樓：匿名使用者
你是網上申報所得稅麼，我知道網上申報怎麼做，怎麼填寫。
所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細表 根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0
2、成本費用明細表 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。
3、納稅調整專案表 這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。
4、企業所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優惠明細表 如果你沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免 我的基本都是0
7、以公允價值計量資產納稅調整表 我填寫的基本都是0
8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。
10、其它的**都不是很重要，我的基本都是0 認真填寫一下就好了。
舉幾個最常見 最簡單的扣除類調增的例子：
1、你全年計提了100萬的職工薪酬，全年只發放了90萬，那帳載金額就是100萬，稅收金額就是90萬，調增金額為10萬。因為根據稅法，只計提沒有發放的職工薪酬，不能稅前扣除。
2、全年營業收入為5000萬，發生招待費50萬，能扣除的為25萬，因為50*0.6=30 大於5000*0.005，只能按25萬稅前扣除。
那招待費的帳載金額就是50萬，稅收金額就是25萬，調增金額為25萬。
3、稅收滯納金計入營業外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調增金額為500。
再說個收入調整的，就要先填寫附表五了，比如購買國債的利息收入，按稅法免所得稅，要調減收入。
2樓：大力水手
先按上年12月各相應科目的餘額填列再依據所得稅法相關扣除標準進行調增或調減
請問企業所得稅匯算清繳的**要怎樣填寫
3樓：匿名使用者
加減納稅調整額後計算出「納稅調整後所得」(應納稅所得額)，並據此計算年度應納稅額。因此，本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附列資料四個部分。
納稅企業先按照會計核算結果填報相關收入、成本費用及利潤情況。所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異，要在會計利潤總額基礎上通過「納稅調整增加額」和「納稅調整減少額」欄次反映。
4樓：龍泉
所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0
2、成本費用明細表 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。
3、納稅調整專案表 這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。
4、企業所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優惠明細表 如果沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免 的基本都是0
7、以公允價值計量資產納稅調整表填寫的基本都是0
8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。
10、其它的**都不是很重要，的基本都是0 認真填寫一下就好了。
5樓：匿名使用者
你這個問題太籠統了。有的**很好填，有的表就可能有點點難。特別是彌補虧損。要看具體表。
企業所得稅匯算清繳報告表怎麼填
6樓：麥積財稅
是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額後計算出「納稅調整後所得」(應納稅所得額)，並據此計算年度應納稅額。因此，本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附列資料四個部分。
1、納稅企業先按照會計核算結果填報相關收入、成本費用及利潤情況2、所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異，要在會計利潤總額基礎上通過「納稅調整增加額」和「納稅調整減少額」欄次反映
3、應納稅額計算」中的專案，主要是在計算年度應納稅款基礎上，減除稅收優惠政策中的減免稅額、抵免稅額和已經預繳的稅款(包括分支機構按規定預繳的稅款和子公司在所在地按規定預繳的稅款)，得出「本年應補(退)的所得稅額」。
企業所得稅匯算清繳關聯企業報表怎麼填寫
7樓：巴掌說法
關聯企業的本意是關聯企業關係的申報，有投資和被投資的企業可以填寫具體的單位資訊，沒有的，有要求填報的，沒得關聯的，可以填報股東資訊進去。如果是紙質申報，就只填寫申報日期、所屬時期、企業負責人、填報人就可以了。
向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時，應附送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》，包括《關聯關係表》、《關聯交易彙總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。
按規定期限報送報告表確有困難，需要延期的，按徵管法及其實施細則的有關規定辦理。
8樓：匿名使用者
這個問題根據八戒財稅的專業會計獲悉，關聯企業的本意是關聯企業關係的申報，有投資和被投資的企業可以填寫具體的單位資訊，沒有的，有些地方可以要求不必，有要求填報的，沒得關聯的，可以填報股東資訊進去。如果是電子軟體申報，沒有關聯企業就不必要填，只是在資料打包時，對話匡提示是否有關聯企業你點選否就可以了。如果是紙質申報，就只填寫申報日期、所屬時期、企業負責人、填報人就可以了。
所得稅匯算清繳時繳納的所得稅在損益表中如何填列？
9樓：城南明月羿當年
1、補繳匯算清繳所得稅賬務處理
（1）提取時
借：以前年度損益調整
貸：應交稅金--所得稅
（2）結轉時
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
（3）繳納時
借：應交稅金--所得稅
貸：銀行存款
2、損益表不用體現補繳所得稅，也就是說，損益表不調整。
3、要調整資產負債表中「應交稅金」和「未分配利潤」欄的年初數。
一、在實務中，所得稅匯算完畢之前是不能進行年度結賬的，也就不能編制當年度的會計報表。所得稅是按季預繳、年終匯算清繳、多退少補的，多退少補的金額直接記入所得稅所屬期的當年賬面，少補時，
借：所得稅，
貸：應交稅費——應交所得稅；
多退時，做相反的分錄，如存在遞延所得稅資產或負債的，還應進行相關的賬務處理。匯算完畢後，才進行年度結賬，把【所得稅】等損益類科目轉入【本年利潤】，再把【本年利潤】轉入【利潤分配——未分配利潤】，再按規定提取法定盈餘公積和進行利潤分配等，這些相關的賬務處理完畢之後，才能編制年度會計報表。所以匯算所得稅時，並不存在以前年度損益調整。
二、另一種情況：按上述的方法進行所得稅匯算、年度結賬、編制好年度會計報表後（強調是匯算完畢之後），因會計政策變更、會計差錯更改等原因引起的應補交2000元所得稅費用，這種情況才是按你的方法通過【以前年度損益調整】進行賬務處理，編制2010年的會計報表時，調整資產負債表的年初數及損益表的「上年金額」欄數字即可。如果你編制的損益表中沒有「上年金額」欄的，也就不用進行相關的調整。
10樓：匿名使用者
一、在實務中，所得稅匯算完畢之前是不能進行年度結賬的，也就不能編制當年度的會計報表。所得稅是按季預繳、年終匯算清繳、多退少補的，多退少補的金額直接記入所得稅所屬期的當年賬面，少補時，借：所得稅，貸：
應交稅費——應交所得稅；多退時，做相反的分錄，如存在遞延所得稅資產或負債的，還應進行相關的賬務處理。匯算完畢後，才進行年度結賬，把【所得稅】等損益類科目轉入【本年利潤】，再把【本年利潤】轉入【利潤分配——未分配利潤】，再按規定提取法定盈餘公積和進行利潤分配等，這些相關的賬務處理完畢之後，才能編制年度會計報表。所以匯算所得稅時，並不存在以前年度損益調整。
二、另一種情況：按上述的方法進行所得稅匯算、年度結賬、編制好年度會計報表後（強調是匯算完畢之後），因會計政策變更、會計差錯更改等原因引起的應補交2000元所得稅費用，這種情況才是按你的方法通過【以前年度損益調整】進行賬務處理，編制2010年的會計報表時，調整資產負債表的年初數及損益表的「上年金額」欄數字即可。如果你編制的損益表中沒有「上年金額」欄的，也就不用進行相關的調整。
11樓：匿名使用者
你這是繳納的去年的所得稅，不需在今年的損益表中列示，因為去年的利潤已全部轉入了利潤分配，所以繳納的所得稅如果09年未提取就直接減少利潤分配。分錄為：借：
利潤分配 貸：應交稅金 ；借：應交稅金 貸：
銀行存款。
12樓：塔湛軍凡巧
不用去調整到以前年度損益調整裡面去
因為做年度匯算清繳的時候
所得稅在應繳稅費裡面有賬面數
審定數及調整數
只要沒有偷逃稅就可以了
科目還是入在應繳稅費下面
年底一次計提所得稅
不用去調整以前年度損益調整
利潤按那個萊報就可以了
年度所得稅匯算清繳都需要填報哪些報表？
13樓：楊子電影
1、企業所得稅年度納稅申報表及其附表。
2、財務報表。
3、備案事項相關資料。
4、總機構及分支機構基本情況、分支機構徵稅方式、分支機構的預繳稅情況。
5、委託中介機構**納稅申報的，應出具雙方簽訂的**合同，並附送中介機構出具的包括納稅調整的專案、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告。
納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目、應納稅專案或者應代扣代繳、代收代繳稅款專案、適用稅率或者單位稅額、計稅依據、扣除專案及標準、應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額、稅款所屬期限等。
納稅申報是指納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務後，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。
14樓：沛沛豬的母嬰小智慧型
一、企業所得稅年度納稅申報表（a類）
收入明細表
成本費用明細表
納稅調整專案明細表
廣告業務宣傳費跨年度納稅申報表
折舊、攤銷納稅調整明細表
資產減值準備專案調整明細表
企業所得稅虧損明細表
境外所得抵免明細表
稅收優惠明細表
長期股權投資所得（損失）明細表等。
二、企業所得稅年度納稅申報表（b類）
核定徵收企業收入總額明細表。
企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人範圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
（1）國有企業；
（2）集體企業；
（3）私營企業；
（4）聯營企業；
（5）股份制企業；
（6）有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
所得稅匯算清繳流程，企業所得稅匯算清繳的程式流程
1 填寫納稅申報表並附送相關材料 納稅人於年度終了後四個月內以財務報表為基礎，自行進行稅收納稅調整並填寫年度納稅申報表及其附表，向主管稅務機關辦理年度納稅申報。2 稅務機關受理申請，並審核所報送材料 1 主管稅務機關接到納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳 代收代繳稅款報告表後，經審核其名稱...
企業所得稅匯算清繳的問題 急，企業所得稅匯算清繳問題
企業所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律 法規 規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關...
企業所得稅匯算清繳報告表怎麼填，請問企業所得稅匯算清繳的表格要怎樣填寫
是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額後計算出 納稅調整後所得 應納稅所得額 並據此計算年度應納稅額。因此，本表包括利潤總額計算 應納稅所得額計算 應納稅額計算和附列資料四個部分。1 納稅企業先按照會計核算結果填報相關收入 成本費用及利潤情況2 所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異，要在會計利潤...
企業所得稅匯算清繳表截止日期是幾月
企業所得稅匯算清繳表截止日期是自年度終了之日起五個月內。根據 中華人民共和國企業所得稅法 第五十四條 企業所得稅分月或者分季預繳。企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯...
請教高手關於企業所得稅匯算清繳的問題
事務所打 來要你們匯算清繳，我的理解是要來你們這裡做稅審。你只需要準備一下他們要求準備的資料就好了。對於匯算清繳，根據稅務局的要求來做，需要你們提供鑑證報告，你就得找事務所出這個報告。一般匯算前，稅務局會發文，略帶有強制性。2012年度的文已大致擬好，說幾個主要標準吧，銷售收入超3000萬或是當年虧...