1樓：麥積財稅
是在納稅人會計利潤總額的基礎上，加減納稅調整額後計算出「納稅調整後所得」(應納稅所得額)，並據此計算年度應納稅額。因此，本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附列資料四個部分。
1、納稅企業先按照會計核算結果填報相關收入、成本費用及利潤情況2、所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異，要在會計利潤總額基礎上通過「納稅調整增加額」和「納稅調整減少額」欄次反映
3、應納稅額計算」中的專案，主要是在計算年度應納稅款基礎上，減除稅收優惠政策中的減免稅額、抵免稅額和已經預繳的稅款(包括分支機構按規定預繳的稅款和子公司在所在地按規定預繳的稅款)，得出「本年應補(退)的所得稅額」。
請問企業所得稅匯算清繳的**要怎樣填寫
2樓：匿名使用者
加減納稅調整額後計算出「納稅調整後所得」(應納稅所得額)，並據此計算年度應納稅額。因此，本表包括利潤總額計算、應納稅所得額計算、應納稅額計算和附列資料四個部分。
納稅企業先按照會計核算結果填報相關收入、成本費用及利潤情況。所得稅匯算清繳中稅法與會計的差異，要在會計利潤總額基礎上通過「納稅調整增加額」和「納稅調整減少額」欄次反映。
3樓：龍泉
所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下
1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0
2、成本費用明細表 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。
3、納稅調整專案表 這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。
4、企業所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優惠明細表 如果沒有稅收優惠專案，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。
6、境外所得稅抵免 的基本都是0
7、以公允價值計量資產納稅調整表填寫的基本都是0
8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。
10、其它的**都不是很重要，的基本都是0 認真填寫一下就好了。
4樓：匿名使用者
你這個問題太籠統了。有的**很好填，有的表就可能有點點難。特別是彌補虧損。要看具體表。
企業清算所得稅申報表怎麼填，企業所得稅匯算清繳
5樓：鑽誠投資擔保****
網上申報年報需按以下順序進行：網上報送財務報表->企業所得稅網上年度申報->網上報送關聯企業往來報告表->清繳稅款。
納稅人完成了企業所得稅匯算清繳網上申報後，請使用檔案袋報送紙質申報表，在檔案袋上註明包括納稅人名稱、稅務登記號、納稅人編碼、所屬社群等納稅人基本資訊，並註明報送申報表名稱及所屬時間。
企業所得稅匯算清繳怎麼做？
6樓：姬運寧悅喜
企業所得稅匯算清繳，是指納稅人在納稅年度終了後5個月內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳所得稅的數額，確定該年度應補或者應退稅額，並填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
實行查賬徵收的企業（a類）適用匯算清繳辦法，核定定額徵收企業所得稅的納稅人（b類），不進行匯算清繳。
a類企業做匯算清繳要從幾個方面考慮：
1、收入：核查企業收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬；
2、成本：核查企業成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業成本水平；
3、費用：核查企業費用支出是否符合相關稅法規定，計提費用專案和稅前列支專案是否超過稅法規定標準；
4、稅收：核查企業各項稅款是否爭取提取並繳納；
5、補虧：用企業當年實現的利潤對以前年度發生虧損的合法彌補（5年內）；
6、調整：對以上專案按稅法規定分別進行調增和調減後，依法計算本企業年度應納稅所得額，從而計算並繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。
特別注意：所得稅匯算清繳所說的納稅調整，是調表不調賬的，在會計方面不做任何業務處理，只是在申報表上進行調整，影響的也只是企業應納所得稅，不影響企業的稅前利潤。
7樓：齋帥府雨梅
最近企業所得稅匯算清繳採用新的納稅申報表，你可以看看，不懂得地方可以加我好友，我指導你做2015年的匯算清繳，做一年就會了，小企業很簡單，大企業也不複雜，只是個人把握政策的能力問題。
8樓：匿名使用者
申報年度帳務處理完後，匯算清繳工作簡要概述如下：
1、檢查帳務：檢查申報年度全年帳務，另據權責發生制原則，檢查已發生但單證未到帳務；
2、做好納稅調整工作（此處據企業實際情況處理），確定好申報年度應納所得稅；
3、整理好年度所得稅申報所需要的相關企業報表及相關說明資料；
4、須附稅務師事務所年度所得稅審計報告的，年度所得稅申報前做好審計報告；
5、調劑好相關納稅款，做好網路申報或辦稅大廳申報工作，備好年度所得稅申報表，附帶相關企業報表及相關說明資料，報關主管稅務機關。
9樓：高頓教育
企業所得稅匯算清繳是怎麼回事？企業所得稅清繳
企業所得稅匯算清繳關聯企業報表怎麼填寫
10樓：巴掌說法
關聯企業的本意是關聯企業關係的申報，有投資和被投資的企業可以填寫具體的單位資訊，沒有的，有要求填報的，沒得關聯的，可以填報股東資訊進去。如果是紙質申報，就只填寫申報日期、所屬時期、企業負責人、填報人就可以了。
向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表時，應附送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》，包括《關聯關係表》、《關聯交易彙總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》。
按規定期限報送報告表確有困難，需要延期的，按徵管法及其實施細則的有關規定辦理。
11樓：匿名使用者
這個問題根據八戒財稅的專業會計獲悉，關聯企業的本意是關聯企業關係的申報，有投資和被投資的企業可以填寫具體的單位資訊，沒有的，有些地方可以要求不必，有要求填報的，沒得關聯的，可以填報股東資訊進去。如果是電子軟體申報，沒有關聯企業就不必要填，只是在資料打包時，對話匡提示是否有關聯企業你點選否就可以了。如果是紙質申報，就只填寫申報日期、所屬時期、企業負責人、填報人就可以了。
企業匯算清繳報告怎麼做
12樓：
企業所得稅大致上是「按月預繳、年度匯算清繳」的方式。
你能這麼問，一定是外行（肯定沒學過會計）。先說說會計：
會計本身就是按年度說事兒，（行話：會計期間，公曆年度）。簡單理解，會計報表一年出一次。
但是，為了會計報表使用人（股東、借錢的、稅務局）能掌握你的情況，要求你出月度、季度、半年報（行話：中期會計報告）。
但是中期報告不可能像年報一樣詳細，只是大概情況，（說深一點，還有各種期末計價、減值準備，平時是不算的，只有年底計算調整），所以，年報是企業的關鍵。
再說說「匯算清繳」，你平時的稅，都是按那個大概數的月報表報的，所以年報出來以後，需要統算你全年真正需要繳多少錢的稅，多退少補，按照納稅申報表，調整會計與稅法差異，這就是匯算清繳。
看你這麼問，應該是個小微企業，所得稅會有減免。
不是打擊你，匯算清繳真的不容易，對稅務局內部人來說，搞這個的也都是業務精英。
究竟需不需要事務所，各個省也有不一樣的要求，比如，如果出現連續虧損，資產損失等等情況，不少地方都要求必須要有事務所的鑑定報告。
13樓：絕地飛天登入
>>匯算清繳的操作流程
1、將企業填寫的年度企業所得稅納稅申報表及附表，與企業的利潤表、總賬、明細賬進行核對，審核帳帳、帳表;
2、針對企業納稅申報表主表中「納稅調整事項明細表」進行重點審核，審核是以其所涉及的會計科目逐項進行;
3、將審核結果與委託方交換意見，根據交換意見的結果決定出具何種報告，是年度企業所得稅匯算清繳鑑證報告還是諮詢報告，若是鑑證報告，其報告意見型別;無保留意見鑑證報告、保留意見鑑證報告、否定意見鑑證報告、無法表明意見鑑證報告。
>>匯算清繳徵稅範圍
凡在納稅年度內從事生產、經營(包括試生產、試經營)，或在納稅年度中間終止經營活動的 納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照企業所得稅法及其實施條例和企業所得稅匯算清繳管理辦法的有關規定進行企業所得稅匯算清繳。
範圍包括：
1、實行查賬徵收的居民納稅人
2、實行企業所得稅核定應稅所得率徵收方式納稅人
3、按《公司法》、《企業破產法》等規定需要進行清算的企業
4、企業重組中需要按清算處理的企業。 注：實行核定定額徵收企業所得稅的納稅人，不進行匯算清繳。
>>匯算清繳所需要的資料
1、營業執照副本、(國地稅)稅務登記證、組織機構**證、外匯登記證(外企適用)影印件(蓋章);
2、本年度(1-12月)資產負債表、利潤表、現金流量表(蓋章);
3、上年度審計報告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑑證報告;
4、地稅綜合申報表(1-12月)、增值稅納稅申報表(1-12月)影印件(蓋章);
5、元月份各稅電子回單(蓋章);
6、企業所得稅季度預繳納稅申報表(4個季度)影印件(蓋章);
7、總賬、明細賬(包括費用明細賬)、記賬憑證;
8、現金盤點表、銀行對賬單及餘額調節表(蓋章);
9、固定資產盤點表、固定資產及折舊計提明細表(蓋章);
10、享受優惠政策的稅務機關檔案及相關證明檔案的影印件。
匯算清繳，企業所得稅關聯申報表，怎麼填？
14樓：
要填企業年度關聯業務往來報告表填報表單：
1、勾選g000000、g100000、g108000的「填報」
2、交易內容填再g108000表上，其中「關聯交易內容」填「諮詢服務」
具體你搜一下「《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表(2016年版)》填報說明」
所得稅匯算清繳流程，企業所得稅匯算清繳的程式流程
1 填寫納稅申報表並附送相關材料 納稅人於年度終了後四個月內以財務報表為基礎，自行進行稅收納稅調整並填寫年度納稅申報表及其附表，向主管稅務機關辦理年度納稅申報。2 稅務機關受理申請，並審核所報送材料 1 主管稅務機關接到納稅人或扣繳義務人報送的納稅申報表或代扣代繳 代收代繳稅款報告表後，經審核其名稱...
企業所得稅匯算清繳的問題 急，企業所得稅匯算清繳問題
企業所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律 法規 規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳企業所得稅的數額，確定該納稅年度應補或者應退稅額，並填寫企業所得稅年度納稅申報表，向主管稅務機關...
企業所得稅年底匯算清繳怎麼處理，企業所得稅年底匯算清繳怎麼抵扣
這個問題有點太專業了，三言兩語說不清。廣州財智會計培訓中心近期有個 2010年企業所得稅匯算清繳與年終賬務處理業務培訓 就是專門講這個的。你方便的話去聽下。28037187 企業所得稅年終匯算清繳都有乙份 所得稅年度納稅調整表 需要調整的內容上面列舉的很清楚。年終匯算清繳不可能每一項都能涉及到，具體...
所得稅匯算清繳表如何填寫，請問企業所得稅匯算清繳的表格要怎樣填寫
你是網上申報所得稅麼，我知道網上申報怎麼做，怎麼填寫。所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下 1 收入明細表 根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0 2 成本費用明細表 一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分...
企業所得稅匯算清繳附表6怎麼填啊？謝謝！
呵呵，2002年至2007年共6年，你只給了5個數字，怎麼做？附表六 稅前彌補虧損明細表 填表說明。一 此表適用各類納稅人填報。填報本年及本年度納稅申報前5年度發生的尚未彌補的虧損額。二 本表反映納稅調整後所得為正數，按規定可彌補以前年度結轉的虧損額。本表第6行第10列 主表第17行 彌補以前年度虧...