1樓：霸燈
利潤總額=2500-1300-600-480-80-（180-130）+90-100=-20
備註：增值稅180萬不予稅前扣除
納稅調整：
1.業務招待費 2500*0.5%=12.5
30*60%=18
准予稅前扣除 12.5萬，應予納稅調增17.5萬
2.業務宣傳費 稅前扣除限額2500*15%=375，應納稅調增25萬
3.工商機關罰款12萬元，稅收滯納金10萬元不予稅前扣除
4.公益性捐贈35萬不予稅前扣除，因為公益性捐贈扣除是按照本年利潤的12%計算扣除的，而本年利潤為負數，全部不予稅前扣除。
納稅調整後應納稅所得額=-20+17.5+25+12+10+35=79.5
應繳納的企業所得稅稅款=79.5*25%=19.875（萬）
2樓：匿名使用者
僅供參考
會計利潤總額=2500+90-1300-600-480-80-（180-130）-100=-20
業務宣傳費的扣除限額=2500*15%=375，應調增400-375=25萬元
業務招待費的扣除限額=2500*0.5%=12.5,應調增=30-12.5=17.5
罰款和滯納金不得稅前抵扣，應調增=12+10=22由於利潤總額為負，公益性捐贈不能稅前抵扣，調增35應納稅所得額=-20+25+17.5+22+35=79.5應納所得稅=79.
5*25%=19.875萬元
一道個人所得稅計算題，急求跪求答案！！！
3樓：雪鶴百芸溪
13年納稅額
一道簡單的個人所得稅計算題，急求跪求答案！！！
4樓：餘湧泉
13年-15年個稅沒有修改。
1、年終獎是一樣的，12000/12=1000，屬於第一檔，直接乘3%
12000*3%=360元
2、13年，合計工資6000元，14年6300，15年 6700，都屬於超過起徵點1500不超過4500元部分，所以檔次也是一樣的，稅率10%，速算扣除105元
因此，13年為：（（5300+700-3500）*10%-105）+360=145*12+360=2100元
14年：（（5600+700-3500）*10%-105）+360=175*12+360=2460元
15年：（（6000+700-3500）*10%-105）+360=215*12+360=2940元
5樓：匿名使用者
您好,會計學堂鄒老師為您解答
13年 (（5300+700-3500)*10%-105*12+12000*3%
14年 (（5600+700-3500)*10%-105*12+12000*3%
15年 (（6000+700-3500)*10%-105*12+12000*3%
歡迎點我的暱稱-向會計學堂全體老師提問
求教一道企業所得稅題的計算
6樓：匿名使用者
回答問題之前，有乙個疑問：你所提及的工資支出及三項經費是單獨列支的還是已入成本、費用科目的？如果是單獨列支，那麼，在計算會計利潤時需單獨減一次；如果是已含在成本、費用裡面的，那麼就不減了。
估計你抄漏題目了，一般都是含在成本、費用裡面的，那麼計算時以含在成本、費用裡的情況計算。
計算過程如下：
1、會計利潤＝營業收入－營業成本－營業稅金及附加－期間費用＋投資收益－營業外支出
＝10000－5000－250－2000－200－1200＋50－800
＝600萬元 ；
2、依稅法規定，公益性捐贈的扣除限額＝600×12%＝72萬元，超標28萬元，調增；非廣告性贊助支出不允許稅前扣除，50萬全額調增；存貨盤虧未得到中介機構鑑證，不允許稅前扣除，50萬元全額調增；
3、依稅法規定，廣告費的本年扣除限額＝10000×15%＝1500元，未超標，可據實扣除；
4、依稅法規定，業務招待費的扣除限額取以下較小者：
10000×5‰＝50萬元；
85×60%＝51萬元；
業務招待費扣除限額為50萬元，超標35萬元，調增；新產品開發費加計扣除50%，調減15萬元；
5、依稅法規定，福利費扣除限額＝1000×14%＝140萬元；
職工教育經費扣除限額＝1000×2.5%＝25萬元；
工會經費費扣除限額＝1000×2%＝20萬元；
以上三項經費均未超標，可據實扣除；
6、直接投資於居民企業而取得的股息、紅利所得等權益性所得、國債利息所得免稅，50萬元全額調減。（其實我這裡對你所給出的題幹中的股息、紅利所得免稅是有一點疑問的：根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》（中華人民共和國***令第512號）第八十三條「企業所得稅法第二十六條第（二）項所稱符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益，是指居民企業直接投資於其他居民企業取得的投資收益。
企業所得稅法第二十六條第（二）項和第（三）項所稱股息、紅利等權益性投資收益，不包括連續持有居民企業公開發行並上市流通的**不足12個月取得的投資收益」之規定，當該企業持有上市公司的**不足12個月時，是要徵稅的，望在題目中註明，以免引起誤解。）
7、應納稅所得稅額＝會計利潤＋納稅調整增加額－納稅調減少額－彌補以前年度虧損額
＝600＋28＋50＋50＋35－15－50－50
＝648萬元
8、應納所得稅稅額＝648×25%＝162萬元。
一道所得稅的題目，要詳細的解釋
7樓：匿名使用者
你好，根據規定，是從2005年開始算第一年的，因為，是根據自然月算年度的，都是從1月1號到12月31號就算一年，不管你是這在期間什麼時候開業的，並不是算對頭月的，說到2006年9月份才算第一年，那是你開始營業的第一年，但是在會計上和稅法上都是按自然月來算的，望採納
8樓：匿名使用者
可以享受自專案取得第一筆生產經營收入的納稅年度起，這句話的意思是2005年已經有經營收入了，所以在2005年所得稅匯算時就可以免徵了。2005算第一年
急求一道化學計算題
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一道會計計算題，一道會計題目，求計算過程
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求教一道企業所得稅題的計算，求教關於一道企業所得稅的計算題目
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一道高一的化學計量計算題，求幫忙
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