1樓：令狐卿戊懷
一季度已經提繳過了，二季度累計利潤在減少，就不要再提繳了。還有啊，季度是預繳的，你估計一下全年盈虧，不要每個季度全額交足，意思一下就行了，這是允許的。否則遇到第四季度大虧損，理論上前面交掉的所得稅可以退回來，但很麻煩的啦，這個不說也理解的吧。
2樓：惠平沈獻
虧損不用作分錄的。如果到年底還是虧損，匯算清繳完後多交的所得稅可以留待以後年度抵扣。
3樓：揚驕司徒逸
了解新企業所得稅法的幾個規定：
1、第五條。
企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
2、第二十二條。
企業的應納稅所得額乘以適用稅率，減除依照本法關於稅收優惠的規定減免和抵免的稅額後的餘額，為應納稅額。
3、第五十三條。
企業所得稅按納稅年度計算。納稅年度自公曆1月1日起至12月31日止。
4、第五十四條。
企業所得稅分月或者分季預繳。
企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。
前三季度盈利,四季度虧損,企業所得稅怎麼做?
4樓：法妞問答律師**諮詢
按照累計數計算所得稅，四季度不用交稅，如果年報還是虧損，則到匯算清繳後，一般就是二季度申報時可以抵繳（16行）多交的稅款。
如果是查賬徵收企業，而且企業是按照實際利潤預繳企業所得稅的，按照企業所得稅法第五十四條的規定，前三季度盈利，得在10月申報稅款時預繳企業所得稅。第4季度虧損的時候，涉及多交的稅款就申請退稅或抵稅。如果是核定徵收企業，稅務局是不管是盈利還是虧損的。
本季度盈利本年虧損交所得稅嗎
5樓：律說律答
本季度盈利但是本年虧損的，不需要繳納所得稅。
企業所得稅一直以來都是會計行業的熱門話題，一般按年計算，分月或者分季預繳。如果是屬於彌補虧損後有盈利的情況，則要繳納企業所得稅。如果是屬於彌補虧損後還是虧損的情況，則不用繳納企業所得稅。
企業所得稅是按照當年度的累計數，進行申報預繳的，如果企業1至6月份累計利潤為贏利，那麼應當申報預繳企業所得稅，如果是虧損，那麼只申報但不用繳納企業所得稅。
法律依據。《中華人民共和國企業所得稅法》第八條 企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
中華人民共和國企業所得稅法》第五條 企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。"
企業以前年度一直虧損，本年度第一季度盈利，需要交所得稅嗎
6樓：
摘要。需要，本季度和以前年度沒關係，有利潤就要預交。以前的虧損要在年度所得稅清算彙繳時再彌補。但是必須先到稅務局報備後才能在稅前彌補，沒經過報備彌補了是不行的。
企業所得稅的稅率為25％的比例稅率。非居民企業為20％。企業應納所得稅額＝當期應納稅所得額＊適用稅率。應納稅所得額＝收入總額－准予扣除專案金額、
企業以前年度一直虧損，本年度第一季度盈利，需要交所得稅嗎。
您好，我是平台合作律師，已經收到您的問題了，當前諮詢人數過多，請您耐心等待。
需要，本季度和以前年度沒關係，有利潤就要預交。以前的虧損要在年度所得稅清算彙繳時再彌補。但是必須先到稅務局報備後才能在稅前彌補，沒經過報備彌補了是不行的。
企業所得稅的稅率為25％的比例稅率。非居民企業為20％。企業應納所得稅額＝當期應納稅所得額＊適用稅率。
應納稅所得額＝收入總額－准予扣除專案金額、
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的《中華人民共和國所得稅法》；規定一般企業所得稅的稅率為25％。
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度還需要交所得稅嗎？
7樓：諾諾百科
不需要。
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度不需要交所得稅。季度所得稅為預繳性質，是按本年累計來計算所得稅的。如，第4季度的所得稅=1-12月份累計的利潤總額*稅率-1到3季度累計交的所得稅。
如果2012年1-12月累計虧損，9-12月是盈利的第四季度不用繳納所得稅。注意：年度虧損不代表不需要交稅。年度虧損是否要交所得稅主要是要看企業所得稅匯算清繳情況。
今年第一季度盈利企業所得稅已繳,全年利潤是虧損,年底所得稅如何處理?
8樓：
摘要。如果你不能確定所得稅匯算後是否需要實際交所得稅，那麼就正常結轉到本年利潤，所得稅匯算後按匯算結果再做以前年度利潤調整。如果你能確定匯算後也不需要交所得稅，那麼做一筆借 其他應收款-應退所得稅貸 所得稅將預繳的稅金掛賬，等著匯算後退稅再衝就行了。
本企業第一季度交所得稅一萬，但年度為虧損，分錄怎麼做？
企業所得稅按季預繳，年終匯算清繳，也即多退少補。你單位屬於多繳納企業所得稅，可以申請退稅(稅務機關通過企業所得稅匯算清繳途徑辦理退稅). 一、當年發現多繳企業所得稅： 1...
當年企業預繳了企業所得稅，但還有以前年度的虧損怎麼處理？
在匯算清繳時先衝減以前的虧損，再計算當年度的所得稅。如果本年度應繳所得稅大於預交，就補交。
今年第一季度盈利企業所得稅已繳，全年利潤是虧損，年底所得稅如何處理？
如果你不能確定所得稅匯算後是否需要實際交所得稅，那麼就正常結轉到本年利潤，所得稅匯算後按匯算結果再做以前年度利潤調整。如果你能確定匯算後也不需要交所得稅，那麼做一筆借 其他應收款-應退所得稅貸 所得稅將預繳的稅金掛賬，等著匯算後退稅再衝就行了。本企業第一季度交所得稅一萬，但年度為虧損，分錄怎麼做？
企業所得稅按季預繳，年終匯算清繳，也即多退少補。你單位屬於多繳納企業所得稅，可以申請退稅(稅務機關通過企業所得稅匯算清繳途徑辦理退稅). 一、當年發現多繳企業所得稅：
1...當年企業預繳了企業所得稅，但還有以前年度的虧損怎麼處理？在匯算清繳時先衝減以前的虧損，再計算當年度的所得稅。
如果本年度應繳所得稅大於預交，就補交。
您好，很高興給你回覆的問題，希望能給你帶來幫助！
上季度虧損,本季度盈利,但是實際還是虧損,本季度是否需要交納所得稅
9樓：諾諾百科
第三季度企業所得稅申報是按1~9月累計利潤總額計算得出應納所得稅額，檢查一下報表是否錯誤。企業所得稅季度預交申報是按照累計金額計算的，即第三季度所得稅是按1-9月的累計金額計算，請諮詢當地12366確認。
上年度虧損，今年第一季度盈利可以彌補以前年度虧損，盈利額小於以前年度可彌補虧損數額，不計提所得稅；盈利額大於以前年度可彌補虧損數額，按差額計提所得稅。同時，可彌補虧損數額，應以所得稅匯算清繳資料為準。
10樓：浪漫一莎
企業所得稅是本年累計繳納的，你可以看一下7月份申報二季度的所得稅時是不是虧損的，如果是的話，三季度的本期數應該是 三個月份的之後數，而不是單單的9月份的當期數，這樣填報之後自動生成的利潤總額應該是負數，是不交所得稅的。
11樓：孒嫇孖
季度預繳企業所得稅是按照報表中累計金額中的本期應補（退）稅額欄次預繳，即企業所得稅預繳是按照累計金額繳納，不是按照本期金額。
不懂可以追問，祝好~
企業以前年度一直虧損，本年度第一季度盈利，需要交所得稅嗎
12樓：姒鵬煊胥淳
只要前五年有虧損，就可以彌補，申報第一季度所得稅預繳報表時，填本年實際彌補以前虧損數在第八行「彌補以前年度虧損」項本期數上。也就是填第一季度利潤數在第八行「彌補以前年度虧損」項本期數上。
13樓：匿名使用者
企業以前年度一直虧損，本年度第一季度盈利，需要交所得稅嗎---如果未辦理彌虧，是要預交一季度所得稅。
如果已上報，在未扣款前可與稅務溝通修改彌虧事項。
14樓：網友
已申報了就要繳了，年終再申請退，不過申請退是很麻煩的。
15樓：網友
彌補前五年的虧損後。剩餘的上交所提稅。
16樓：匿名使用者
業每一納稅年度的利潤總額都可以彌補前5個納稅年的虧損額。當乙個納稅年度的利潤全部彌補以前年度虧損時，對彌補以前年度虧損的利潤不徵收企業所得稅；當乙個納稅年度的利潤部分彌補以前年度虧損時，彌補部分收入不作為應納稅所得額。
企業所得稅按年計算，分月或分季預繳，年終匯算清繳。納稅人在納稅年度內預繳的稅款超過全年應納稅額的，可向稅務機關申請退稅或抵繳下一年度應繳納的企業所得稅。
17樓：匿名使用者
不用交，可以直接彌補。
18樓：網友
可以做彌補以前年度虧損，結轉年限最長不得超過五年。
企業所得稅法》第五條規定：企業每一納稅年度的收入總額，減除不徵稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的餘額，為應納稅所得額。
第十八條規定：企業納稅年度發生的虧損，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過五年。
企業所得稅季度a類，企業所得稅季度申報表A類怎麼填？
行次 項 目 本期金額 累計金額 12 營業收入 1 1 3 營業成本 2 2 4 實際利潤額 20000 280000 5 稅率 25 25 25 6 應納所得稅額 5000 0 7 減免所得稅額 8 實際已預繳所得稅額 9 應補 退 所得稅額 0 1，2分別填報4 6月利潤表中的 主營業務收入 ...
季度贏利需要交納企業所得稅嗎，季度盈利，年度累計虧損，用繳納企業所得稅麼
現在所得稅申報填寫的是期末累計數。如果累計虧損是不需要繳稅的 不用交的，所得稅應納稅額是按年計算的，不過季度贏利的話稅局會讓預交，在會計年度結束後再匯算清繳，多交的可以抵下年的應交 企業所得稅的申報預繳是按照當年度的累計數進行申報預繳的，如果單位1 6月份累計利潤是贏利，是應該申報預繳企業所得稅，如...
企業所得稅怎麼交納，企業所得稅季度和年度各怎麼繳納？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業所得稅是怎麼算的?企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。本月應納增值稅 本月銷項稅額 本月進項稅額 上月留抵稅額...
企業所得稅季報報錯了怎麼辦，季度企業所得稅納稅申報表填錯了怎麼辦？
你可以在申報期內，持正確的季度企業所得稅申報表到納稅服務大廳進行重新申報。企業所得稅採用的預繳制度 沒有匯算之前 一般企業都不會多預繳占用資金 往往採用多提費用等手段少預繳 本來就是預繳 稅務一般不對這個進行審核 因為這並不是最終的匯算他無法認定你是偷漏稅因此下季修正就ok 這個有點嚴重啊，你要是填...
企業所得稅，企業所得稅怎麼計算？
企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。只有查賬徵收的可以享受企業所得稅的優惠，核定不享受了，好像五月才發的文 是只看收入的，因為核定就是在你不能準確核算的情況下，一種確保稅收的徵收方法 小型微利的優惠繼續有效。但是在所得稅納稅申報的時候需要自己填報...