1樓：開青眼
現在所得稅申報填寫的是期末累計數。如果累計虧損是不需要繳稅的
2樓：匿名使用者
不用交的，所得稅應納稅額是按年計算的，不過季度贏利的話稅局會讓預交，在會計年度結束後再匯算清繳，多交的可以抵下年的應交
3樓：芯凝果
企業所得稅的申報預繳是按照當年度的累計數進行申報預繳的，如果單位1-6月份累計利潤是贏利，是應該申報預繳企業所得稅，如果是虧損，只申報不繳納所得稅。
申報季度企業所得稅時，按照申報表上的第9行＂應補（退）的所得稅額＂的累計數來交稅。該值等於累計應納所得稅額減去累計已預繳的所得稅額，累計應納稅所得稅額是以累計的利潤總額乘以稅率計算的。您第二季度申報企業所得稅，累計的利潤總額為第
一、二兩個季度的利潤總額之和。
4樓：匿名使用者
專管員真不是東西，所得稅是累計數，不是季度數，你累計是虧損的不用交啊。
5樓：匿名使用者
企業所得稅的是有兩列需要填寫的，其中一行為本期數，另一行為累積數，需不需要繳納所得稅是看企業的累計數，本期數下面是沒有計算所得額的，也不需要計算所得稅額。只有在累計數下面才有計算過程。因此，你只需要把累計數進行計算。
你公司的累計數是負數，應納所得稅額為零。你根本就不用繳納所得稅，要看你公司到年底累計有利潤，才需要繳納所得稅的。
第一季度盈利但未超過30萬，需要交企業所得稅嗎？
6樓：卜馳柳卉
第一季度有盈利，有下面3種情況
1.去年有未彌補虧損，在今年4.19之前（3月的申報日之前）完成去年的匯算清繳，則第一季度有盈利，也不用交所得稅
2.去年有未彌補虧損，在今年4.19之後（3月的申報日之後）完成去年的匯算清繳，則第一季度有盈利，也是要交所得稅
3.去年沒有未彌補虧損，今年無論是在3月的申報日之前或之後完成匯算清繳，則第一季度有盈利，也是要交所得稅的
季度盈利，年度累計虧損，用繳納企業所得稅麼
7樓：應孝後妝
上年虧損，今年是可以稅前彌補的，你按彌補後餘額繳納企業所得稅，不足彌補的不用繳納稅款了。但有乙個前提：上年的虧損必須要經稅務部門確認。
8樓：擎起一片天
現在所得稅繳納一般是按季預繳，年終匯算清繳，不管有無收入都要預繳的。年終再將成本費用等扣除，如果有利潤就要交稅，沒有的話就不用交了，以前交的也會在以後年度抵。
9樓：帥得驚動了
企業所得稅是按年繳納的 虧損不涉及繳納
10樓：靜靜的羊腸
首先 你公司企業所得稅是查帳徵收還是核定徵收？
如果是核定徵收，無論虧損與否，按照收入總額*核定率*25%徵收，你公司發生了收入，就需要交納所得稅。核定徵收不管是否盈利，只要有收入就必須交。
如果是查賬徵收，看利潤總額，利潤總額虧損就不需要交。現在是報第三季度所得稅，你公司利潤表上1-9月利潤總額累計數是正數要交所得稅，負數不交。
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度還需要交所得稅嗎？
11樓：諾諾百科
不需要。
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度不需要交所得稅。季度所得稅為預繳性質，是按本年累計來計算所得稅的。如，第4季度的所得稅=1-12月份累計的利潤總額*稅率-1到3季度累計交的所得稅。
如果2012年1-12月累計虧損，9-12月是盈利的第四季度不用繳納所得稅。注意：年度虧損不代表不需要交稅。年度虧損是否要交所得稅主要是要看企業所得稅匯算清繳情況。
12樓：龍泉
季度盈利但是本年累計為虧損，本季度不需要交所得稅。季度所得稅為預繳性質，是按本年累計來計算所得稅的。如，第4季度的所得稅=1-12月份累計的利潤總額*稅率-1到3季度累計交的所得稅。
13樓：匿名使用者
1、季度是預繳所得稅。如果有盈利一般需要預繳所得稅。
2、「季度盈利但是本年累計為虧損，本季度還需要交所得稅嗎？」
如果2012年1-12月累計虧損，9-12月是盈利的第四季度不用繳納所得稅。
注意：年度虧損不代表不需要交稅。年度虧損是否要交所得稅主要是要看企業所得稅匯算清繳情況。
企業所得稅按季度繳納嗎？我如果第一季度虧損，而第二季度盈利了，那我是不是第二季度要繳納所得稅呢？
14樓：匿名使用者
這要看1季度、2季度利潤之和是盈利還是虧損。如果之和是盈利，就要交所得稅；如果之和是虧損，就不用交所得稅。
15樓：shjdnx小星
如果第一季度利潤加第二季度利潤如果盈利了，二季度就要繳納企業所得稅。
企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。
企業所得稅條例規定，企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除專案的金額。
應納稅所得額=收入總額-准予扣除專案金額
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率你公司一季度虧損，二季度盈利，一季度加二季度累計數盈利就要要繳納企業所得稅，如果一季度利潤加二季度利潤還是虧損就不用繳納企業所得稅。
企業所得稅怎麼交納，企業所得稅季度和年度各怎麼繳納？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業所得稅是怎麼算的?企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。本月應納增值稅 本月銷項稅額 本月進項稅額 上月留抵稅額...
企業所得稅季度a類，企業所得稅季度申報表A類怎麼填？
行次 項 目 本期金額 累計金額 12 營業收入 1 1 3 營業成本 2 2 4 實際利潤額 20000 280000 5 稅率 25 25 25 6 應納所得稅額 5000 0 7 減免所得稅額 8 實際已預繳所得稅額 9 應補 退 所得稅額 0 1，2分別填報4 6月利潤表中的 主營業務收入 ...
申報季度企業所得稅都需要攜帶什麼
一 關聯交易申報的含義 關聯交易申報是企業年度所得稅申報的重要內容之一，符合稅法規定條件的企業向稅務機關報送企業年度所得稅申報表時，應當附送 中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表 包括 關聯關係表 關聯交易彙總表 購銷表 勞務表 無形資產表 固定資產表 融通資金表 對外投資情況表 和 對外支付款...
企業所得稅季報報錯了怎麼辦，季度企業所得稅納稅申報表填錯了怎麼辦？
你可以在申報期內，持正確的季度企業所得稅申報表到納稅服務大廳進行重新申報。企業所得稅採用的預繳制度 沒有匯算之前 一般企業都不會多預繳占用資金 往往採用多提費用等手段少預繳 本來就是預繳 稅務一般不對這個進行審核 因為這並不是最終的匯算他無法認定你是偷漏稅因此下季修正就ok 這個有點嚴重啊，你要是填...
企業所得稅每個季度預繳時，是根據每個季度利潤表中利潤總額來計算嗎
1 第一季度 1月 2月 3月 損益表中的利潤總額 2 按照你的說法，你公司屬於季度預繳所得稅，在3月底計提3 第二季度 4月 5月 6月 損益表中的利潤總額 三四季度以此類推 mlr311 季度豫繳時候利潤是當季度彌補以前年度後的利潤。具體看檔案 根據 關於填報企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表有...