1樓：娜莉
（一）關聯交易申報的含義
關聯交易申報是企業年度所得稅申報的重要內容之一，符合稅法規定條件的企業向稅務機關報送企業年度所得稅申報表時，應當附送《中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表》，包括《關聯關係表》、《關聯交易彙總表》、《購銷表》、《勞務表》、《無形資產表》、《固定資產表》、《融通資金表》、《對外投資情況表》和《對外支付款項情況表》等九張附表。
（二）需要進行關聯交易申報的企業範圍
1.實行查賬徵收的居民企業；
2.在中國境內設立機構、場所的並據實申報繳納企業所得稅的非居民企業。
（三）填報重點和難點
1.《關聯關係表》（表一）：
（1）填報本表時應根據《特別納稅調整實施辦法（試行）》（國稅發〔2009〕2號）第二章第九條標準判斷並確定其關聯方。
（2）「關聯關係型別」：按關聯關係標準填報**a、b、c等，有多個關聯關係型別的應填報多個**。（按中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表
填報說明（國稅發[2008]114號）填報**）
2.《關聯交易彙總表》（表二）：
（1）本表分兩部分，第一部分為表頭部分，主要反映企業在同期資料準備、成本分攤協議方面的情況；
（2）第二部分彙總反映納稅人與關聯各方發生的購銷業務、勞務、無形資產、固定資產、融資等關聯業務的交易情況。
3. 《購銷表》(表三)：
根據會計制度核算的「存貨」、「營業收入」填報。其中「來料加工」：填報年度收取的加工費金額。
4.《勞務表》（表四）：
根據會計制度核算的「主營業務收入」、「其它業務收入」、「主營業務成本」、「其它業務支出」以及相關費用類科目填報。
5. 《無形資產表》（表五）：
（1）發生受讓或出讓無形資產（包括使用權和所有權）業務的納稅人填報本表；
（2）納稅人根據會計制度核算的「製造費用」、「管理費用」、「營業費用」、「無形資產」、「主營業務收入」、「營業外收入」
、「其他業務收入」填報。
6.《固定資產表》（表六）：
（1）發生受讓或出讓固定資產（包括使用權和所有權）業務的納稅人填報本表；
（2）納稅人根據會計制度核算的「製造費用」、「管理費用」、「營業費用」、「固定資產」、「主營業務收入」、「其他業務收入」、「營業外收入」填報。
7. 《融通資金表》（表七）：
（1）本表僅填報關聯融資情況（非關聯融資不需填報）。融資包括本年新增融入、融出資金，也包括存續融入、融出資金，即發生在以前所屬申報年度但存續到當前所屬申報年度的融資專案；
（2）一般企業根據會計制度核算的「短期借款」、「長期借款」、「其他應收款」、「應計利息」、「財務費用」填報；金融企業根據「拆放同業」、「貸款及應收款」、「發行存款證及同業拆入」、「發行債券」、「營業收入」、「營業成本」填報；
（3）「應計利息支出」或「應計利息收入」：是指按權責發生制計算的金額，應計利息支出包括資本化的應計利息支出；
（4）對於關聯方通過無關聯第三方提供的債權性投資，境外關聯方名稱或境內關聯方名稱填該關聯方；對於無關聯第三方提供的、由關聯方擔保且負有連帶責任的債權性投資，境外關聯方名稱或境內關聯方名稱與擔保方名稱均填報該關聯方。
8.《對外投資情況表》（表八）：
（1）無論有無關聯交易，在所屬申報年度持有外國（地區）企業股份的中國居民企業均需填報此表（外國企業包括在香港特別行政區、澳門特別行政區、和台灣地區成立的企業）；
（2）一般企業根據會計制度核算的「長期股權投資」填報；金融企業根據「投資子公司」、「投資聯營企業及合營企業」填報。
9.《對外支付款項情況表》（表九）：
（1）發生向境外支付各項費用業務的企業均需填報此表。納稅人根據會計制度核算的相關科目填列；
（2）「股息、紅利」：填報向權益性投資方支付的投資收益，包括被投資方已作出利潤分配決定的股息、紅利。
10.需注意的表間關係：
（1）《購銷表》、《勞務表》、《融通資金表》中的「境外關聯方名稱」和對應的「國家（地區）」資訊均應來自於《關聯關係表》；
（2）《關聯交易彙總表》為表三至表七的彙總情況表，除「其他」交易型別的交易金額外，所有交易型別的交易金額均為表三至表七各表的相應交易型別的交易金額匯總數。
二、同期資料準備
（一）同期資料的含義
同期資料又稱同期證明檔案，是指納稅人在關聯交易發生時應按時準備、儲存、提供的，有關關聯交易**、費用的制定標準、計算方法及說明的資料或證明檔案。所謂同期是指發生關聯交易的當年度。
同期資料管理，是指企業應根據企業所得稅法及其實施條例等規定，按納稅
2樓：匿名使用者
ic卡（已經讀卡、寫卡了），資產負債表、利潤表，列印出來的所得稅季報，三個蓋公章。
3樓：
企業所得稅申報表，資產負債表，利潤表。還有就是卡
如何申報企業所得稅，需要準備什麼資料
4樓：企慧網：免費註冊公司
納稅人按季度申報納稅，年終辦理匯算清繳。納稅人於每季度終了後十五日內向主管稅務機關辦理納稅申報，並提交以下納稅申報資料： 1、企業所得稅（季度）納稅申報表或外商投資及外國企業所得稅（季度）納稅申報表； 2、財務報表。
以上納稅申報資料各一式三份，主管稅務機關對納稅申報資料的完整性審核後簽收，將申報資料錄入電腦，在申報表上加蓋「徵收章」。同時將納稅申報資料退還乙份給納稅人
5樓：匿名使用者
企業所得稅是按季度預繳申報的，申報每個季度末月時，要申報企業所得稅，可以自己網路申報，也可以去稅務局辦稅廳申報，需要填寫「企業所得稅申報表」，加蓋單位公章就可以，不需要其他資料了。
6樓：
每個季度末月時帶單位公章就可以，不需要其他資料了。
企業所得稅申報需要什麼資料？
7樓：匿名使用者
一、所得稅徵收的依據：是根據所得稅徵收方式來確定的。
企業所得稅有兩種徵收方式：核定徵收與查帳徵收。
1、查帳徵收是根據企業的申報的收入減去相關的成本、費用算出利潤後再根據利潤多少乘以相應的稅率，算出應納稅金。
2、核定徵收就是不考慮你的成本費用，稅務機關直接用收入乘以乙個固定比率（根據行業不同），得出的數就作為你的利潤，然後再根據多少，乘以相應稅率。
二、所得稅申報
企業所得稅按年計算，分月或者分季預繳，根據主管稅務機關核定的徵收方式，計算應納所得稅稅額。於月份或者季度終了之後的１５天之內預繳，年度終了之後４個月之內匯算清繳，多退少補（多預繳的稅也可以在下乙個納稅年度抵繳）。
8樓：匿名使用者
1、企業所得稅年度納稅申報表及其附表
2、企業會計決算報表、會計報表附註和財務情況說明書（資產負債情況、人員與工資情況及財政部門規定的年度會計決算應上報的其他內容，三類單位為各類收支與結餘情況）
3、主管稅務機關要求報送的其它資料（如各類減免稅通知書影印件、各類備案通知書影印件、等到）
4、所有提供的資料影印件需加蓋單位公章 法人章
9樓：匿名使用者
報表 1主表 14附表
企業所得稅到國稅局申報需要帶什麼資料啊
10樓：匿名使用者
一、申報《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（a類）》適用查賬徵收企業或《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（b類）》適用核定徵收企業。
二、報送財務會計報表，《資產負債表》、《利潤表》（或《損益表》）、《現金流量表》。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：
⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定資產，以及對外投資的支出。企業的資本性支出，不得直接在稅前扣除，應以提取折舊的方式逐步攤銷。
⑵無形資產受讓、開發支出。是指納稅人購置無形資產以及自行開發無形資產的各項費用支出。無形資產受讓、開發支出也不得直接扣除，應在其受益期內分期攤銷。
⑶資產減值準備。固定資產、無形資產計提的減值準備，不允許在稅前扣除；其他資產計提的減值準備，在轉化為實質性損失之前，不允許在稅前扣除。
⑷違法經營的罰款和被沒收財物的損失。納稅人違反國家法律。法規和規章，被有關部門處以的罰款以及被沒收財物的損失，不得扣除。
11樓：匿名使用者
如果是用卡申報，先在電腦上把企業所得稅季度申報表填好，寫進卡里並列印出來三份，乙份留存，兩份交到稅務局，蓋好章，同時附上本月的報表到稅務申報就可以了。
12樓：匿名使用者
公司公章,稅務登記證影印件,去填個表.
小規模納稅人要如何申報企業所得稅？需要帶那些資料？是否分月報和季報？
13樓：匿名使用者
一、小規模納稅人企業可以在網上申報企業所得稅，目前是按季度來申報企業所得稅。
二、小規模納稅人企業申報企業所得稅的流程是：
1、登陸電子稅務局：
2、選擇「申報繳稅」，選擇「企業所得稅」，點選填寫申報3、根據申報表的提示，進行填寫，填寫完畢後，先顯示申報成功，即申報完畢。
企業所得稅季度a類，企業所得稅季度申報表A類怎麼填？
行次 項 目 本期金額 累計金額 12 營業收入 1 1 3 營業成本 2 2 4 實際利潤額 20000 280000 5 稅率 25 25 25 6 應納所得稅額 5000 0 7 減免所得稅額 8 實際已預繳所得稅額 9 應補 退 所得稅額 0 1，2分別填報4 6月利潤表中的 主營業務收入 ...
企業所得稅季度納稅申報表什麼時候申報
企業所得稅分月或者分季預繳，應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平台，度小滿金融將切實把國家支援小...
季度贏利需要交納企業所得稅嗎，季度盈利，年度累計虧損，用繳納企業所得稅麼
現在所得稅申報填寫的是期末累計數。如果累計虧損是不需要繳稅的 不用交的，所得稅應納稅額是按年計算的，不過季度贏利的話稅局會讓預交，在會計年度結束後再匯算清繳，多交的可以抵下年的應交 企業所得稅的申報預繳是按照當年度的累計數進行申報預繳的，如果單位1 6月份累計利潤是贏利，是應該申報預繳企業所得稅，如...
如何填寫國稅企業所得稅的季度申報表A類
本表為年度納稅申報表主表，企業應該根據 中華人民共和國企業所得稅法 及其實施條例 以下簡稱稅法 相關稅收政策，以及國家統一會計制度 企業會計準 則 小企業會計準則 企業會計制度 事業單位會計準則和民間非營利組織會計制度等 的規定，計算填報納稅人利潤總額 應納稅所得額 應納稅額和附列資料等 有關專案。...
只有營業外收入企業所得稅申報表a類季度如何
利潤表只有營業外收入，季度企業所得稅申報表a類的填寫方法是 1 登陸國稅電子稅務局，點選企業所得稅季度申報2 把營業外收入結轉至本年利潤的金額，填入利潤總額即可3 申報表填寫完畢，檢查資料無誤後，有ca證書的企業，點選數字簽名，輸入密碼，提交 4 提交成功後，會顯示報表已傳送成功 公司所得稅 手把手...