1樓：千愛景達橋
每乙個季度計提的企業所得稅的分錄為：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
至於所得稅費用是否結轉到本年利潤，取決於採用賬結法還是表結法。賬結法需要結轉本年利潤，而表結法不需要結轉到本年利潤
「賬結法」：每個會計期間期末將損益類科目淨發生額結轉到本年利潤科目中，損益類科目月末不留餘額。資產負債表上本年利潤科目填列的是科目實際餘額。
「表結法」：在1-11月份間，各損益類科目的餘額在賬務處理上暫不結轉至「本年利潤」，而是在損益表中按收入、支出結出淨利潤，然後將淨利潤在負債表中的「未分配利潤」行中列示。到12月份年終結算時，再將各損益類科目的餘額結轉至「本年利潤」，
結轉後各損益類科目的餘額為0。
2樓：杜瑤興未
企業所得稅實務中採用的是按季預繳，年末匯算清繳的方法。所以納稅申報時是根據你當季的利潤額進行所得稅的預繳的。
你一季度的分錄沒有問題。
假如1二季度因為是虧損，不預繳所得稅。至於你的資料，我不清楚你舉例的是二季度期間數還是六月份的當月數或者是指半年數，所以不能確定。你只需要根據會計記錄的資料自行計算就可以
假如二，根據二季度的利潤額計算預繳當月所得稅等到整個會計年度結束以後，根據全年經營情況進行所得稅的全年匯算清繳工作，多退少補
另：稅務方面有單獨的所得稅季度申報表的，上面的資料關係很清楚
請問每季度計提的企業所得稅需要結轉到本年利潤科目嗎？
3樓：一點通會計網校
每乙個季度計提的企業所得稅的分錄為：
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
至於所得稅費用是否結轉到本年利潤，取決於採用賬結法還是表結法。賬結法需要結轉本年利潤，而表結法不需要結轉到本年利潤
「賬結法」：每個會計期間期末將損益類科目淨發生額結轉到本年利潤科目中，損益類科目月末不留餘額。資產負債表上本年利潤科目填列的是科目實際餘額。
「表結法」：在1-11月份間，各損益類科目的餘額在賬務處理上暫不結轉至「本年利潤」，而是在損益表中按收入、支出結出淨利潤，然後將淨利潤在負債表中的「未分配利潤」行中列示。到12月份年終結算時，再將各損益類科目的餘額結轉至「本年利潤」， 結轉後各損益類科目的餘額為0。
4樓：匿名使用者
所得稅科目無餘額，要結轉
5樓：好看感
需要。所得稅科目無餘額
每季度企業所得稅結轉到本年利潤還是利潤分配
6樓：
1.是每月計提的所得稅都要結轉的本年利潤科目的；計提做；
借：所得稅；
貸：應交稅金-企業應交所得稅
2.交稅時做：
借:應交稅金-所得稅
貸:銀行存款
3.每月結轉到本年利潤科目做：所得稅
借:本年利潤；
貸:所得稅
4.最終年底將本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
7樓：綠水青山
每季度企業所得稅結轉到本年利潤，不是利潤分配。
具體分錄：
是每月計提的所得稅都要結轉的本年利潤科目的；計提做；
借：所得稅費用
貸：應交稅費---應交企業所得稅
按季度預交稅時：
借：應交稅費---應交企業所得稅貸：銀行存款
每月結轉到本年利潤科目做：所得稅借：本年利潤
貸：所得稅費用
年底將本年利潤結轉到利潤分配---未分配利潤借：本年利潤
貸：利潤分配---未分配利潤所得稅費用，是損益類科目，應該結轉計入本年利潤的。
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。「所得稅費用」，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等於當期應交所得稅，因為可能存在「暫時性差異」。如果只有永久性差異，則等於當期應交所得稅。
應對國家徵稅政策，月度所得稅徵繳採取月度匯算清繳的方法實現，即多退少補的政策。
每季計提的企業所得稅是否都需要結轉到本年利潤
8樓：雲凝殤
企業所得稅實務中採用的是按季預繳，年末匯算清繳的方法。所以納稅申報時是根據你當季的利潤額進行所得稅的預繳的。
你一季度的分錄沒有問題。
假如1二季度因為是虧損，不預繳所得稅。至於你的資料，我不清楚你舉例的是二季度期間數還是六月份的當月數或者是指半年數，所以不能確定。你只需要根據會計記錄的資料自行計算就可以
假如二，根據二季度的利潤額計算預繳當月所得稅等到整個會計年度結束以後，根據全年經營情況進行所得稅的全年匯算清繳工作，多退少補
另：稅務方面有單獨的所得稅季度申報表的，上面的資料關係很清楚
9樓：盛品利咖啡
做得分錄數額不對，應該是0.5萬。
1、虧損是不用交所得稅的。
2、如果二季度利潤總額是8萬，那麼1-6月利潤總額是10萬，計提所得稅為2萬元。
所得稅問題所得稅在月底要結轉到本年利潤嗎
企業所得稅什麼時候結轉到本年利潤是每個月還是年底啊
10樓：納喇亮鬱畫
企業所得稅只要發生了，每個月都要結轉一下，月末，「所得稅費用」科目不允許有餘額。
「本年利潤」賬戶年底時一併結轉，兩個很容易搞混了。
11樓：阮楊氏班鶯
企業所得稅如果是在年底計算並結轉，那麼每個月則反映不出來淨利潤；
應該是季度計提並預繳；
借：所得稅
貸：應交稅費-企業所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
上交後：
借：應交稅費-企業所得稅
貸：銀行存款
企業所得稅需要結轉損益嗎
12樓：匿名使用者
當然要結轉損益：
計提所得稅：借：所得稅費
貸：應交稅費-應交企業所得稅
結轉所得稅：借：本年利潤
貸：所得稅費
13樓：匿名使用者
應該結轉損益：根據季度利潤表情況和預交政策確定應該繳納的季度所得稅，借：所得稅 貸：應交稅金-應交所得稅。年末進行匯算清繳。
14樓：洛河上游
借：所得稅
貸：應交稅費-企業所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
15樓：匿名使用者
是的,將所得稅結轉到本年利潤,
借:本年利潤
貸:所得稅
16樓：沛沛豬的母嬰小智慧型
企業所得稅需要結轉損益，所得稅一般季度預繳，年終匯算清繳，也有按月預繳的。如果每月月底要提取所得稅，同時，在月底進行結轉所得稅。
賬務處理如下：
（1）每月月底提取時
借：所得稅費用
貸：應交稅費——所得稅
（2）月底進行結轉
借：本年利潤
貸：所得稅費用
（3）下月繳納時
借：應交稅費——所得稅
貸：銀行存款等
所得稅費用要結轉到本年利潤嗎，所得稅費用要結轉到本
17樓：麥積財稅
所得稅費用要結轉到本年利潤。
18樓：環錦辜曉彤
您好，所得稅期末需要結轉到本年利潤。
19樓：蘇打綠
所得稅費要用結轉到本年利潤。所得的稅費。用藥結轉當粉。
什麼是企業所得稅，企業所得稅是什麼？
企業所得稅率是企業應納所得稅額與計稅基數之間的數量關係或者比率，也是衡量乙個國家企業所得稅負高低的重要指標，是企業所得稅法的核心。企業所得稅率一般是25 而符合條件的小型微利企業，所得稅的稅率一般為20 國家重點扶持的高新技術企業，所得稅的稅率一般為15 非居民企業對於 於中國境內的所得繳納企業所得...
企業所得稅的減免，企業所得稅減免條件
小型微利企業的第一條就是年納稅所得稅在30萬元以下，你的年銷售額在3000萬元，不用再打聽微利企業的事了。企業所得稅減免政策有哪些 小微企業稅收優惠有哪些？企業所得稅減免政策有哪些？一般企業25 的所得稅率 非居民企業10 符合條件小型微利企業20 重點扶持的高新技術企業15 優惠包括免稅收入 減計...
請問企業所得稅是根據什麼來算的，企業所得稅是根據什麼來計算的
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此回答由有錢花提供...
企業所得稅是怎麼回事，企業所得稅是怎麼算的
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？企業所得稅是怎麼算的?企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。企業所得稅是根據企業的收益 即收入扣除成本費用後的利潤 ...
關於企業所得稅的問題，關於企業所得稅問題。
財政撥款為不徵稅收入 簡單點說，這個可以計入免稅收入，也可以計入應稅收入，關鍵是看你想怎麼做 1 計入免稅收入。你這筆資金必須轉賬管理，所形成的支出不能夠在所得稅前扣除。例如 2009年9月取得36萬的財政補貼，然後你在10月份花了10萬計入相應的管理費用，11月份花了15萬購置裝置，12月份計提1...