1樓：匿名使用者
先簡單說一下企業所得稅預繳的基本方法：
你每個月末（如果季度預繳的話就是季末）要出財務報表，其中的利潤表上有乙個本年累計數，你看本年累計的利潤，假如你第一季度利潤末本年利潤累計為a，那麼你這時候就要預繳a*25*%的企業所得稅，第二季度還是看利潤表，假如你的利潤表利潤累計額小於a*（為b），那麼你這個月就不要交所得稅，如果高於a，那就要補交（b-a）*0.25的企業所得稅，第三和第四季度依此類推
也就是說從第一季度開始到後面幾個季度，你就依次比較損益表的利潤累計額，如果後面期的大於前期中大的那個，就要對差額按企業所得稅率預交所得稅，如果小於就不用交
——在實際中如果還有以前年度虧損，要一併考慮
然後結合你的問題：
1、你理解的本期金額等於從4月1日開始到6月30日的，而累積金額是本年1-6月份的，是對的，不過實際中如果有以前年度虧損可以一併在營業成本專案中考慮
2、實際中你可以這樣填寫：累計利潤總額：10000-15000-2000=-7000
在這個申報表中，最後計算應納稅額是按照累計那欄計算的，你的累計利潤是虧損，就不用繳納所得稅，本期金額：應納稅所得額那欄不填或者填0即可
2樓：顧鯤隨冷雪
專案本期金額
累計金額
利潤總額
10000
-5000
實際利潤額
8000
-7000
預繳企業所得稅按照累計金額計算，-7000元，應納稅額為0，應補（退）稅額為0
國稅企業所得稅季度申報表裡的利潤總額該怎麼填啊
3樓：假面
國稅企業所得稅季度申報表裡的利潤總額本期數填本季（4-6月）三個月的每月利潤之和。
國稅企業所得稅季度申報表裡的利潤總額本年累計數填本年從1月起至本季末所有月份的每月利潤之和。也就是本月上報的利潤表中的本年累計利潤數。
工業企業的利潤總額，主要由銷售利潤和營業外淨收支 (營業外支出抵減利潤) 兩部分構成。按規定繳納資源稅的企業，應交的資源稅也是利潤總額的組成部分之一 (抵減利潤)。
4樓：匿名使用者
根據《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》填報說明規定，第4行「實際利潤額」：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額。
因此，實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不徵稅收入-免稅收入
如果貴公司沒有「以前年度待彌補虧損、不徵稅收入、免稅收入」，實際利潤額=利潤總額
5樓：匿名使用者
利潤總額=本年累計利潤-5年內尚未彌補的虧損。
因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的，如果你只填本年數，未補虧，會造成你多交稅款，再辦理退稅是很麻煩的事。原來紙質季報表背面的說明裡說的很明確。
季度所得稅報表中的利潤總額與利潤表上的利潤總額一樣嗎
6樓：拼命考滿分
企業所得稅季度申報屬於預申報，營業收入、營業成本、利潤總額，均按照會計準則的規定計算出的數額填寫，同時，在本表中，並不是：營業收入-營業成本=利潤總額。也就是說，表中的第2、3欄與第4欄不存在任何的鉤稽關係。
「營業收入」與「營業成本」及「利潤總額」無必然的邏輯關係。因此在企業所得稅季度申報表中，本身不需要反映其他業務利潤、三項費用（管理費用、財務費用、銷售費用）、營業外收支等，這些本身已經包含在利潤總額中，即利潤表（或損益表）中的利潤總額本身就是扣除期間費用、加減營業外收支得出的利潤總額。
7樓：匿名使用者
在一季度的時候，如果沒有匯算清繳補交稅金的業務出現，那麼3月份的利潤表和一季度的匯算清繳表利潤總額是一樣的。
如果1-3餘額做了所得稅匯算補稅，那麼3月份利潤表會小於一季度所得稅匯算清繳利潤總額。
8樓：冰川
按正要申報的這個季度來講，就是6月份利潤表中的利潤總額本年累計數減去3月份利潤表中的利潤總額本年累計數。即4、5、6月份利潤總額本月數之各。
9樓：像愛你一樣愛他
季度所得稅的話1-3月的利潤總額，所以和第3月的一樣
季度所得稅申報表中利潤總額和彌補以前年度虧損應該怎麼填?
10樓：跟著老王看新鮮
根據《關於填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[2008]635號，實際利潤額=本年度利潤總額－以前未彌補虧損－不徵稅收入－免稅收入。
「利潤總額」本期金額填9萬元，第一季度為31萬元上期已申報，故累計金額不需填列，**自動填列為40萬元。以前年度無虧損則本期按9萬元申報計算所得稅；
上一年度虧損50萬元的，在第一季度報告時應彌補上一年度虧損50萬元，並填寫50萬元一欄彌補上一年度虧損。第一季度申報-19萬元不繳納季度所得稅，第二季度繼續補償。本期實際利潤為-10萬元，不繳納所得稅。
上一年度虧損20萬元的，第一季度彌補上一年度虧損20萬元，並填寫上一年度虧損欄20萬元。第一季度所得稅由11萬元組成。當期實際利潤為9萬元，所得稅按9萬元計算繳納。
擴充套件資料：
關於填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知
一、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》第4行"利潤總額"修改為"實際利潤額"填報說明第五條第3項相應修改為。
"第4行'實際利潤額'：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額。
事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行。"
為了節約成本，已經印製了《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》並尚未使用完的，可繼續使用，其中"利潤總額"一欄按照上述說明的口徑填寫。
二、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》填報說明第五條第16項"（分支機構本行填報總機構申報的第24行'分支機構分攤的所得稅額'）"中的"第24行"修改為"第20行".
三、《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》填報說明第五條第14-16項之後增加："上述第18至20行，彙總納稅總、分機構稅率一致的，按《通知》填報；彙總納稅總、分機構稅率不一致的。
按《國家稅務總局關於印發〈跨地區經營彙總納稅企業所得稅徵收管理暫行辦法〉的通知》（國稅發[2008]28號）及相關補充檔案的規定計算填報。
即第9行或14行或16行與第18-20行關係不成立，且《中華人民共和國企業所得稅彙總納稅分支機構分配表》中分支機構分攤的所得稅額×分配比例=分配稅額計算關係不成立。"
11樓：陳楚百
「本期金額」列填2季度數，「累計金額」列填1-2季度累計數。
12樓：匿名使用者
如果公司累計虧損（指所得稅匯算調整後的資料，也就是按稅法要求計算調整後的虧損）超過40萬元，那彌補以前年度虧損累計數肯定是40萬元。但是，從給的資料看，本年度一季度利潤為31萬，一季度彌補以前年度虧損應該填31萬，否則一季度不就得預繳企業所得稅了嗎？二季度這要欄再填9萬，這樣累計金額中的彌補以前年度虧損的金額自動就是40萬。
13樓：匿名使用者
：《國家稅務總局關於發布〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（2015年版）等報表〉的公告》（國家稅務總局公告2015年第31號）附件1《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類，2015年版）》及填報說明：第4行「利潤總額」：
填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額。本行資料與利潤表列示的利潤總額一致。第8行「彌補以前年度虧損」：
填報按照稅收規定可在企業所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額。
根據上述政策規定，企業在進行企業所得稅第二季度申報時，填報的利潤總額「累計金額」是衝減了第一季度虧損後的利潤總額。
企業所得稅申報表上的利潤總額怎麼填？
14樓：養狗律師賈寶驊
在總賬裡面找到營業收入金額 填上去，再在損益表裡面算你的營業成本，最後得出的利潤總額為你損益表裡的利潤總額就是對的。
根據《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)》填報說明規定，第4行"實際利潤額":填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不徵稅收入、免稅收入後的餘額.因此，實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補虧損-不徵稅收入-免稅收入。
一、利潤總額和所得稅的關係如下
利潤總額是衡量企業經營業績的十分重要的經濟指標.利潤總額是所得稅的乙個組成部分.它是根據財經法規制度，按照管理層次的原則，組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作.
市值是組織企業財務活動，處理財務關係的一項經濟管理工作.利潤總額以所得稅為中心，利潤總額對企業管理中所需資金的籌集、投放、運用和分配以及貫穿於全過程的決策謀劃、預算控制、分析考核等所進行的全面管理.營業利潤=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)+投資收益(-投資損失)。
根據企業會計準則的規定，利潤是指企業在一定會計期間的經營成果，利潤包括收入減去費用後的淨額、直接計入當期利潤的利得和損失等.利潤總額的計算公式如下:利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出.
二、企業所得稅的申報繳納
進入當地的稅務總局**就可以申報，申報的資料是根據你做的利潤表上的利潤總額申報，利潤總額為虧損時，系統自動計算應交所得稅0，利潤總額為正數時，系統自動計算稅額=利潤總額*0.25 你確認利潤總額沒錯 點提交扣款即可。
以上就是為您整理的企業所得稅申報表利潤總額怎麼填的內容，相信您通過閱讀上文已經知道如何處理了.
15樓：小草初長
四季度是所得稅預繳申報表，收入、成本、利潤均按三個月的合計數填列（特殊行業除外如房地產），本季度利潤應填列390000-14000-200000=176000
你的累計數好像有錯誤，10月累計170000,11月-14000，累計應為156000，不會是160000,……下個月也是如此
所得稅申報主要根據累計數計算，以累計數為準。
16樓：方教卻翠芙
1、期間是表的所屬期，所得稅申報表中，營業成本是就填4-6月份的費用
2、利潤總額是表自動計算的，沒有營業收入時，是負數而已，是4-6月份損益表中的利潤總額相加數，最後累計金額中利潤總額與6月份損益表中的利潤總額不相等，前者是4-6月的，後者是1-6月的
17樓：匿名使用者
在利潤表上，有這一項。
1、營業利潤=主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加＋其他業務收入-其他業務支出-營業（銷售）費用-管理費用-財務費用
2、利潤總額=營業利潤+補貼收入＋營業外收入-營業外支出3、淨利潤=利潤總額-所得稅
企業所得稅季度預繳納稅申報表a類利潤總額怎麼填
按六月份的利潤表累計資料申報，比如收入30，成本15，利潤 3。虧損3元，不用預交。注意一定要與六月份的利潤表一致。因為利潤表也得報。營業收入 主營業務收入 其他業務收入，不包括營業外收入營業成本 主營業務成本 其他業務成本，不包括營業外支出，期間費用利潤總額就是利潤表的利潤總額本年累計金額 稅收法...
季度所得稅申報表中利潤總額和彌補以前年度虧損應該怎麼填
根據 關於填報企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表有關問題的通知 國稅函 2008 635號，實際利潤額 本年度利潤總額 以前未彌補虧損 不徵稅收入 免稅收入。利潤總額 本期金額填9萬元，第一季度為31萬元上期已申報，故累計金額不需填列，自動填列為40萬元。以前年度無虧損則本期按9萬元申報計算所得稅 ...
企業所得稅季度a類，企業所得稅季度申報表A類怎麼填？
行次 項 目 本期金額 累計金額 12 營業收入 1 1 3 營業成本 2 2 4 實際利潤額 20000 280000 5 稅率 25 25 25 6 應納所得稅額 5000 0 7 減免所得稅額 8 實際已預繳所得稅額 9 應補 退 所得稅額 0 1，2分別填報4 6月利潤表中的 主營業務收入 ...
企業所得稅季度納稅申報表什麼時候申報
企業所得稅分月或者分季預繳，應當自月份或者季度終了之日起15日內，向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表，預繳稅款。企業應當自年度終了之日起5個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並匯算清繳，結清應繳應退稅款。此回答由有錢花提供，有錢花是度小滿金融旗下信貸平台，度小滿金融將切實把國家支援小...
如何填寫國稅企業所得稅的季度申報表A類
本表為年度納稅申報表主表，企業應該根據 中華人民共和國企業所得稅法 及其實施條例 以下簡稱稅法 相關稅收政策，以及國家統一會計制度 企業會計準 則 小企業會計準則 企業會計制度 事業單位會計準則和民間非營利組織會計制度等 的規定，計算填報納稅人利潤總額 應納稅所得額 應納稅額和附列資料等 有關專案。...