1樓：匿名使用者
1.看的出來，您真的是新手。
2.企業所得稅預繳時按照本年累計利潤走的。
有兩欄，一欄是本期數，你填寫4-6月的合計數，一欄是本年累計數，你填1-6月的累計數。
你4-6月份是盈利，如果本年累計數是盈利，那是需要繳納的。
3.因此，二季度申報時不繳稅的，你也不用做賬務處理。
4.沒錯，可以彌補虧損，在季度申報時即可彌補，在年報時表現出來，具體程式請打**諮詢貴公司企業所得稅主管稅務機關。
ps：剛回答了另外乙個新手同志的問題，你們倆問題差不多，因此複製貼上過來的，呵呵
個人意見，僅供參考
2樓：皓系之人
首先，企業所得稅預繳時按照本年累計利潤走的。
雖然你第一季度是虧損的，但如果你第二季度的盈利數大於第一季度的虧損，也就是說本年累計數是盈利，那還是需要繳納的。
其次，以前年度虧損要等到明年的企業所得稅匯算清繳時才能彌補。
結論：你這次還是要交所得稅的，等明年清算時，如果稅務局允許你彌補的話，多繳的稅還是會退給你的。
企業所得稅季度a類，企業所得稅季度申報表A類怎麼填？
行次 項 目 本期金額 累計金額 12 營業收入 1 1 3 營業成本 2 2 4 實際利潤額 20000 280000 5 稅率 25 25 25 6 應納所得稅額 5000 0 7 減免所得稅額 8 實際已預繳所得稅額 9 應補 退 所得稅額 0 1，2分別填報4 6月利潤表中的 主營業務收入 ...
關於企業所得稅！急，關於企業所得稅 急求！！！！
你這個問題.怎麼說呢.所得稅不是看你們的利潤的.看的是應納稅所得額.如果稅務機關給你們定率的話.只要有收入你們就得完稅.這個稅與你們報不報報是多少沒有直接的關係.中華人民共和國稅收徵收管理法 第三十五條 納稅人有下列情形之一的，稅務機關有權核定其應納稅額 一 依照法律 行政法規的規定可以不設定賬簿的...
關於企業所得稅的問題，關於企業所得稅問題。
財政撥款為不徵稅收入 簡單點說，這個可以計入免稅收入，也可以計入應稅收入，關鍵是看你想怎麼做 1 計入免稅收入。你這筆資金必須轉賬管理，所形成的支出不能夠在所得稅前扣除。例如 2009年9月取得36萬的財政補貼，然後你在10月份花了10萬計入相應的管理費用，11月份花了15萬購置裝置，12月份計提1...
企業所得稅如何預繳，關於企業所得稅預繳，如何預繳，依據是什麼，請教高手？
公司第一季度 1 3月份 應納稅所得額為28000元，所得稅額 28000 25 7000元 公司第二季度 4 6月份 應納稅所得額為56000元，所得稅額 56000 25 14000元公司第三季度 7 9月份 應納稅所得額為 8600元，所得稅額為0 公司第四季度 10 12月份 10 12月份...
企業所得稅的申報繳納
對於你們來說，只要你們的利潤不過高就不會存在稅務調整徵收方式的情況。你們這個不是稅務行政罰款你請放心。而是稅務調整稅款的徵收方式，比如，把你們的核定徵收改為查賬徵收。利潤率高不高跟稅務罰款是沒有關心的。你們這個是企業所得稅徵收方式的問題，其他都沒問題。企業所得稅徵收方式主要有兩種 查賬徵收和核定徵收...