1樓：匿名使用者
企業所得稅納稅申報表無法作廢，可以申報更正或補充申報。
企業所得稅的徵稅物件是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。
居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
企業所得稅法定扣除專案除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除專案。
主要包括以下內容：
⑴利息支出的扣除。納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按實際發生數扣除；向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，准予扣除。
⑵計稅工資的扣除。 條例規定，企業合理的工資、薪金予以據實扣除，這意味著取消實行多年的內資企業計稅工資制度，切實減輕了內資企業的負擔。但允許據實扣除的工資、薪金必須是「合理的」，對明顯不合理的工資、薪金，則不予扣除。
今後，國家稅務總局將通過制定與《實施條例》配套的《工資扣除管理辦法》對「合理的」進行明確。
2樓：楊子電影
企業所得稅納稅申報表無法作廢，可以申報更正或補充申報。國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業是指按國家規定註冊、登記的企業。
有生產經營所得和其他所得的其他組織，是指經國家有關部門批准，依法註冊、登記的，有生產經營所得和其他所得的事業單位、社會團體等組織。
獨立經濟核算是指同時具備在銀行開設結算賬戶；獨立建立賬簿，編制財務會計報表；獨立計算盈虧等條件。個人獨資企業、合夥企業不使用本法，這兩類企業徵收個人所得稅即可，避免重複徵稅。
職工福利費的範圍，在財務部和國稅函都有相關的規定且不一致，而國家稅務總局在稅務答疑時就明確了，在所得稅上按照國稅函的檔案處理；在會計處理上按照財政部財通的檔案。如果不一致，就按照稅法的標準。
在實務操作中還一定要注意稅法優先原則在其他方面的體現，如合同中寫明股權轉讓產生的個人所得稅由個人負擔，但是由對方承擔這部分費用，在實際操作中，如果沒有繳納個人所得稅，稅務部門還是會找個人承擔責任。
3樓：匿名使用者
去稅務局撤銷，重報。
如何撤銷企業所得稅申報
4樓：匿名使用者
我是廣東的,用的是廣東省的企業所得稅網上申報,我的經驗是,一旦確認了,軟體不允許修改,也就是說,只能申報一次.
如果一定要修改的話,系統會認為你是做第二次申報,而做第二次申報又必須經過稅局,只有少申報了才允許做第二次申報.
所以,確認之前,一定要謹慎而又謹慎,一旦確認是不允許改的.你這種需要修改的情況應諮詢當地稅局.怎樣做修改.
既然稅局說不改也可以，那就可以不改，最終交多少所得稅，還得看所得稅匯算清繳。並不是以你這次的申報數為準。
5樓：
只要申報後還沒有扣企業所得稅（假如本月沒有應交的企業所得稅就好辦了），就可以向稅務專管員申請撤銷企業所得稅申報。
問題補充：我去稅局了，他們在申報期內能撤銷，但要在申報期前兩天內，可以回來自己重新填，不夠兩天的就要在他那裡改正確的，他來錄入。
零申報企業年度企業所得稅怎麼填？
6樓：神馬時候的事
零申報是收入為零。即申報表的營業收入是零，但是其他的成本費用還是需要填寫相應數字的，單位沒有收入可以理解，但是只要單位存在總有支出會發生的。所以申報表主表的收入填零，其他都按照實際做賬的資料填寫。
企業所得稅法定扣除專案是據以確定企業所得稅應納稅所得額的專案。企業所得稅條例規定，企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本，費用，損失以及准予扣除專案的金額。成本是納稅人為生產，經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。
7樓：莫奇怪走過
1·辦理納稅申報是納稅人履行納稅義務的基本程式之一。企業所得稅的零申報，是針對納稅人的應納所得稅額而言的，即納稅人當期（月份、季度或者年度）的應納稅額為「零」或者「零」以下的情況，也應當向主管稅務機關填報納稅申報表，而不是僅對「零」以上的資料辦理納稅申報。在這裡要把「納稅申報」程式和「稅款繳納」程式區別開來。
「納稅申報」就是不管納稅人當期是否實現有效的應納稅款（因為在實際操作中，應納稅額有可能是「零」或者負數），都應該向主管稅務機關報送納稅申報表，以明確涉稅法律責任。
2·不管應納稅額是正數的情況，還是零和負數的情況，是僅就其計算結果而言的。並不代表應納稅額的形成過程，例如銷售收入、成本費用支出、攤銷等情況。如果納稅人的應納稅額為非正數的情況，仍然就其經營資金的增減變化和運動過程進行靜態和動態反映，通過納稅申報表、會計報表的形式報送主管稅務機關。
3·按照實際情況填寫申報表，沒有收入，有費用吧，利潤就為負數，也就是虧損，應納稅所得額為0，應納所得稅為0.
8樓：匿名使用者
零申報企業所得稅，按照你的年底利潤表的數字填，沒有就是0，資產負債表還是要有哦，公司成立後資產還是有數字的，比如註冊資本和其他應收款會相關數字，不能是0.從業人數沒有員工 ，就寫法人1個。其他空白的地方就否 否否
怎麼弄2018年度企業所得稅申報？
9樓：
現在18年年度的企業所得稅網上暫時還不能申報，系統還在完善，你可以手工填寫乙份紙質匯算清繳的報表，拿去視窗申報，這樣是可以的，有這樣操作過的。希望對你有幫助，望採納！
10樓：合金方便呢
一、匯算清繳**分類
匯算清繳表分為兩類:a類為一般納稅人填報、b類為小規模納稅人填列
二、填報時間要求
2017年匯算清繳需要在2018年5月31日前完成。
三、填表(有網上申報和填表報送)
1、三項經費的計提(職工福利費、工會經費、教育費附加)按照實發工資薪金的14%,2%,2.5%比例扣除。
2、營業外支出(捐贈會計利潤的12%可以稅前扣除超過部分不得扣除、違反法律法規的罰款支出不得扣除)
3、業務招待費的扣除比例為60%最高不超過營業收入的千分之五
4、廣告費營業收入的15%超出部分不得稅前扣除。
5、白條做帳部分,需要自行挑出來。
6、固定資產折舊(不符合稅法部分,如加速折舊或者計提比例高出稅法規定需要調整增加應納稅所得額)
四、填表注意事項
1、財產損失要上報企業實際資產損失,應當在其實際發生損失的年度申報扣除,法定資產損失應當向稅務機關提供證明,證明已符合法定損失確認條件且會計上已做處理。資產損失需要向主管稅務機關申報後才能稅前扣除。
2、減免稅優惠要備案
3、年度虧損要彌補
五、其他注意事項。
1.查賬徵收企業用a表,核定徵收企業用b表,不要搞錯了。
2.沒有收入的,也要申報,也要匯算;年中開業的也要申報,也要匯算。
3.申報匯算一定要注意連續性,因為牽扯彌補虧損問題,若斷斷續續的,彌補以前年度虧損就成問題了。這方面的案例可不少。
4.資料的填寫要謹慎,一定要核實清楚再填寫。若遇到報不過去的情況,要查詢原因,千萬不要為了通過而隨意更改資料。
因為申報的資料將進入資料庫,金三系統的風險比對就是依據資料庫的資料。
11樓：蘋果
我們公司也面臨這個問題，手工申報企業所得稅申報，可否發份**發來看一下。
12樓：匿名使用者
還有**嗎？求乙份，急急急
企業所得稅年度申報中本年應補（退）的所得稅額是負數,怎麼改成零？麻煩了，謝謝啊
直接寫零，如果是網上填列，則將成本費用減少，使最後為零就行了。若是彙繳當年預繳多了 出現的負數，簡單就不用改，擱置本年度 視同預繳數填列 既然是負數，說明你多交稅，要向稅務局申請退稅的 為什麼要改成0 怕稅務局煩.如果要改成0，那麼你就調整相應費用金額，把能稅前列支的，放棄稅前列支，增加應納稅所得額...
如何填寫企業所得稅申報表
稅款所屬期間 正常經營的納稅人，填報公曆當年1月1日至12月31日 納稅人年度中間開業的，填報實際生產經營之日至當年12月31日 納稅人年度中間發生合併 分立 破產 停業等情況的，填報公曆當年1月1日至實際停業或法院裁定並宣告破產之日 納稅人年度中間開業且年度中間又發生合併 分立 破產 停業等情況的...
企業所得稅如何預繳，關於企業所得稅預繳，如何預繳，依據是什麼，請教高手？
公司第一季度 1 3月份 應納稅所得額為28000元，所得稅額 28000 25 7000元 公司第二季度 4 6月份 應納稅所得額為56000元，所得稅額 56000 25 14000元公司第三季度 7 9月份 應納稅所得額為 8600元，所得稅額為0 公司第四季度 10 12月份 10 12月份...
企業所得稅年度納稅申報表附表九
全額填入 計稅基礎即可，1 暈。你的資料為啥全部接不上 2 先不管資料接不接得上，如果你帳確實有這麼多，那本年的計稅金額要填一致，否則會產生所得稅納稅調整 固定資產入賬的資產原值只要符合稅法規定，極少不符合的 帳載金額和稅收金額基本都是一致的。你按照帳載金額抄寫一遍即可。具體關於計稅基礎的解釋，請參...
企業所得稅如何計算，企業所得稅怎麼計算？
自90年代起，我國便開始徵收企業所得稅徵稅，我們都知道納稅是每個公民的義務，那麼企業所得稅計算方法是怎樣的？企業所得稅的稅率是多少？納稅調整 1 業務招待費25萬元，扣除標準 1 25 60 15萬元 2 2000 5 1000 10萬元 採取孰低原則，因此，扣除標準10萬元，納稅調整25 10 1...