1樓：寒江蓑笠翁
1.減稅。即依據稅法規定減除納稅義務人一部分應納稅款。它是對某些納稅人進行扶持或照顧，以減輕其稅收負擔的一種特殊規定。一般分為法定減稅、特定減稅和臨時減稅三種方式。
2.免稅。即對某些特殊納稅人免徵某種（或某幾種）稅收的全部稅款。一般分為法定免稅、特定免稅和臨時免稅三種方式。
3.延期納稅。是對納稅人應納稅款的部分或全部稅款的繳納期限適當延長的一種特殊規定。
4.出口退稅。為了擴大出口**，增強出口貨物在國際市場上的競爭力，按國際慣例對企業已經出口的產品退還在出口前各環節繳納的國內流轉稅（主要是增值稅和消費稅）稅款。
5.再投資退稅。即對特定的投資者將取得的利潤再投資於本企業或新辦企業時，退還已納稅款。
6.即徵即退。即對按稅法規定繳納的稅款，由稅務機關在徵稅時部分或全部退還納稅人。
與出口退稅先徵後退、投資退稅一併屬於退稅的範疇，其實質是一種特殊方式的免稅和減稅。目前，中國採取即徵即退政策僅限於繳納增值稅的個別納稅人。
7.先徵後返。即對按稅法規定繳納的稅款，由稅務機關徵收入庫後，再由稅務機關或財政部門按規定的程式給予部分或全部退稅或返還已納稅款，它屬退稅範疇，其實質也是一種特定方式的免稅或減免規定。
目前，中國採取先徵後返的辦法主要適用於繳納流轉稅和企業所得稅的納稅人。
8.稅收抵免。即對納稅人**於國內外的全部所得或財產課徵所得稅時，允許以其在國外繳納的所得稅或財產稅稅款抵免應納稅額，它是解決國際間所得或財產重複課稅的一種措施。
稅收抵免是世界各國的一種通行做法。
9.投資抵免。即**對納稅人在境內的鼓勵性投資專案允許按投資額的多少抵免部分或全部應納所得稅額。
實行投資抵免是**鼓勵企業投資，促進經濟結構和產業結構調整，加快企業技術改造步伐，推動產品公升級換代，提高企業經濟效益和市場競爭力的一種政策措施，是世界各國普遍採取的一種稅收優惠政策。從1999年開始，中國**開始對技術改造國產裝置實施投資抵免政策。
10.起徵點。即對徵稅物件開始徵稅的起點規定一定的數額。
徵稅物件達到起徵點的就全額徵稅，未達到起徵點的不徵稅。稅法對某些稅種規定了起徵點。比如，我國現行增值稅政策規定，個人銷售貨物的起徵點幅度為月銷售額2000元～5000元；個人銷售應稅勞務的起徵點幅度為月銷售額1500元～3000元；按次納稅的，起徵點為每次（日）銷售額150元～200元。
確定起徵點，主要是為了照顧經營規模小、收入少的納稅人採取的稅收優惠。
11.免徵額。即按一定標準從課稅物件全部數額中扣除一定的數額，扣除部分不徵稅，只對超過的部分徵稅。
12.加速折舊。即按稅法規定對繳納所得稅的納稅人，准予採取縮短折舊年限、提高折舊率的辦法，加快折舊速度，減少當期應納稅所得額。
13.加計扣除。如對支付殘疾人稅前加扣、研發費用加扣等。
2樓：稅
全國各地都有很多的稅收優惠政策，獎勵的比例也是各不相同，有一些是通過場所的獎勵，水電氣費的獎勵等等，有的是直接是獎勵企業納稅額，地方留存部分給予企業獎勵。 增值稅獎勵企業地方留存的50%-70%（地方留存50%），企業當月納稅100萬次月可以得到25萬-35萬的獎勵 所得稅獎勵企業地方留存的50%-70%（地方留存40%），企業當月納稅100 萬，次月可以得到20萬-28萬的獎勵。納稅大戶一事一議。
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企業所得稅稅收優惠有哪些形式？分別是如何規定的
3樓：聖春桖
一、定義：
企業所得稅，是指對中華人民共和國境內的企業（居民企業及非居民企業）和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅物件所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。
二、納稅人：
1、即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織，包括以下6類：
國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織。
2、個人獨資企業、合夥企業不使用本法，這兩類企業徵收個人所得稅即可，避免重複徵稅。
三、稅收優惠：
稅法規定的稅收優惠方式包括免稅、減稅、加計扣除、加速折舊、減計收入、稅額抵免等。
1、直接減免：
1）免徵：
1、蔬菜、穀物、油料、豆類、水果等種植；
2、農作物新品種選育；
3、中藥材種植；
4、林木種植；
⒌牲畜、家禽飼養；
⒍林產品採集；
⒎灌溉、農產品加工、農機作業與維修；
⒏遠洋捕撈；
⒐公司﹢農戶經營。
減半徵收
適用範圍：
⒈花卉、茶及飲料作物、香料作物的種植；
⒉海水養殖、內陸養殖。
2、定期減免
2免3減半（自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起）
適用範圍：
⒈對經濟特區和上海浦東新區重點扶持的高新企業；
⒉境內新辦軟體企業（獲利）；
⒊小於0.8微公尺的積體電路企業。
3免3減半（自取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起）
適用範圍：
⒈國家重點扶持的公共基礎設施專案；
⒉符合條件的環境保護、節能節水專案；
⒊節能服務公司實施合同能源管理專案。
3、低稅率
20%適用範圍：
小型微利企業：1、3130（即資產不超過3000；人數不超過100；所得額不超過30）2、1830
15%適用範圍：
⒈國家重點扶持的高新企業；
⒉投資80億、0.25μm的電路企業；
⒊西部開發鼓勵類產業企業。
10%適用範圍：
⒈非居民企業優惠；
⒉國家布局內重點軟體企業。
四、加計扣除
據實扣除後加計扣除50%
適用範圍：
⒈研究開發費；
⒉形成無形資產的按成本150%攤銷。
據實扣除後加計扣除100%
適用範圍：
企業安置殘疾人員所支付的工資
五、投資抵稅
投資額的70%抵扣所得額
投資中小高新技術2年以上的創投企業(股權持有滿2年)
投資額的10%抵扣稅額
購置並實際使用的環保、節能節水、安全生產等專用裝置
六、減計收入
適用範圍：
⒈減按收入90%計入收入；
⒉農戶小額貸款的利息收入；
⒊為種植、養殖業提供保險業務的保費收入；
適用範圍：
⒈企業綜合利用資源的產品所得收入；
⒉所得減按50%計稅；
3.應納稅所得額低於3萬元的小型微利企業；
七、加速折舊
縮短折舊年限（不得低於規定折舊年限的60%）
適用範圍：
⒈由於技術進步，產品更新換代較快的固定資產；
⒉常年處於強震動、高腐蝕狀態的固定資產。
八、有免徵額優惠
居民企業轉讓技術所有權所得500萬元
適用範圍：
⒈所得不超過500萬元的部分，免稅；
⒉超過500萬元的部分，減半徵收所得稅。
九、鼓勵軟體及積體電路產業
軟體及積體電路產業企業所得稅優惠政策
根據財稅[2012]27號《關於進一步鼓勵軟體產業和積體電路產業發展企業所得稅政策的通知》
3、中國境內新辦的積體電路設計企業和符合條件的軟體企業，經認定後，在2017年12月31日前自獲利年度起計算優惠期，第一年至第二年免徵企業所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半徵收企業所得稅，並享受至期滿為止。
4、國家規劃布局內的重點軟體企業和積體電路設計企業，如當年未享受免稅優惠的，可減按10%的稅率徵收企業所得稅。
5、符合條件的軟體企業按照《財政部國家稅務總局關於軟體產品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號）規定取得的即徵即退增值稅款，由企業專項用於軟體產品研發和擴大再生產並單獨進行核算，可以作為不徵稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。
6、積體電路設計企業和符合條件軟體企業的職工培訓費用，應單獨進行核算並按實際發生額在計算應納稅所得額時扣除。
7、企業外購的軟體，凡符合固定資產或無形資產確認條件的，可以按照固定資產或無形資產進行核算，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為2年（含）。
10、**投資**發展的優惠
11、過渡期優惠政策
12、西部大開發的稅收優惠
適用範圍：
⒈鼓勵類及優勢產業的專案進口自用裝置免徵關稅；
⒉鼓勵類的企業其主營業務收入佔總收入70%以上的，減按l5%的稅率；
⒊2010年12月31日前新辦交通、電力、水利、郵政、廣播電視企業，自開始生產經營之日起，所得稅2免3減半。
稅收優惠的常見形式有哪些？
4樓：稅籌寶
稅收優惠的常見形式包括以下幾點：
1、免稅。免稅是指國家出於照顧或獎勵的目的，對特定的地區、行業、企業、專案或情況（特定的納稅人或者納稅人的特定應稅專案，或由於納稅人的特殊情況）給予納稅人完全免徵的優惠政策。
2、減稅。減稅是國家出於照顧或者獎勵目的，對特定的地區、行業、企業、專案或情況（特定的納稅人或者納稅人的特定應稅專案，或由於納稅人的特殊情況）給予納稅人減徵部分稅收的優惠政策。減稅可以是國家對特定納稅人的稅收照顧措施。
3、稅率差異。稅率差異是指對性質相同或者相似的稅種適用不同的稅率。主要是出於財政、經濟政策的原因。
而稅率差異是普遍存在的客觀情況，乙個國家的稅率差異往往是為了鼓勵某種經濟、某型別的企業、某行業或者某地區的存在和發展。
4、稅收抵扣。稅收扣除有狹義和廣義之分。下一代稅收扣除是指從計稅金額中減去一部分以求出應納稅額，比如「企業的應納稅額為納稅人每一納稅年度的收入總額減去准予扣除專案後的餘額。
」廣義的扣除還包括「從應計稅額中減去一部分，即"稅額扣除"和「稅額抵扣」「稅收抵免」。
5、稅收抵免。稅收抵免是指從應納稅額中扣除稅收抵免額，其原意是納稅人在匯算清繳時可以用其已納稅額衝減其應納稅額。
5樓：寒江蓑笠翁
1.減稅。即依據稅法規定減除納稅義務人一部分應納稅款。它是對某些納稅人進行扶持或照顧，以減輕其稅收負擔的一種特殊規定。一般分為法定減稅、特定減稅和臨時減稅三種方式。
2.免稅。即對某些特殊納稅人免徵某種（或某幾種）稅收的全部稅款。一般分為法定免稅、特定免稅和臨時免稅三種方式。
3.延期納稅。是對納稅人應納稅款的部分或全部稅款的繳納期限適當延長的一種特殊規定。
4.出口退稅。為了擴大出口**，增強出口貨物在國際市場上的競爭力，按國際慣例對企業已經出口的產品退還在出口前各環節繳納的國內流轉稅（主要是增值稅和消費稅）稅款。
5.再投資退稅。即對特定的投資者將取得的利潤再投資於本企業或新辦企業時，退還已納稅款。
6.即徵即退。即對按稅法規定繳納的稅款，由稅務機關在徵稅時部分或全部退還納稅人。
與出口退稅先徵後退、投資退稅一併屬於退稅的範疇，其實質是一種特殊方式的免稅和減稅。目前，中國採取即徵即退政策僅限於繳納增值稅的個別納稅人。
7.先徵後返。即對按稅法規定繳納的稅款，由稅務機關徵收入庫後，再由稅務機關或財政部門按規定的程式給予部分或全部退稅或返還已納稅款，它屬退稅範疇，其實質也是一種特定方式的免稅或減免規定。
目前，中國採取先徵後返的辦法主要適用於繳納流轉稅和企業所得稅的納稅人。
8.稅收抵免。即對納稅人**於國內外的全部所得或財產課徵所得稅時，允許以其在國外繳納的所得稅或財產稅稅款抵免應納稅額，它是解決國際間所得或財產重複課稅的一種措施。
稅收抵免是世界各國的一種通行做法。
9.投資抵免。即**對納稅人在境內的鼓勵性投資專案允許按投資額的多少抵免部分或全部應納所得稅額。
實行投資抵免是**鼓勵企業投資，促進經濟結構和產業結構調整，加快企業技術改造步伐，推動產品公升級換代，提高企業經濟效益和市場競爭力的一種政策措施，是世界各國普遍採取的一種稅收優惠政策。從1999年開始，中國**開始對技術改造國產裝置實施投資抵免政策。
10.起徵點。即對徵稅物件開始徵稅的起點規定一定的數額。
徵稅物件達到起徵點的就全額徵稅，未達到起徵點的不徵稅。稅法對某些稅種規定了起徵點。比如，我國現行增值稅政策規定，個人銷售貨物的起徵點幅度為月銷售額2000元～5000元；個人銷售應稅勞務的起徵點幅度為月銷售額1500元～3000元；按次納稅的，起徵點為每次（日）銷售額150元～200元。
確定起徵點，主要是為了照顧經營規模小、收入少的納稅人採取的稅收優惠。
11.免徵額。即按一定標準從課稅物件全部數額中扣除一定的數額，扣除部分不徵稅，只對超過的部分徵稅。
12.加速折舊。即按稅法規定對繳納所得稅的納稅人，准予採取縮短折舊年限、提高折舊率的辦法，加快折舊速度，減少當期應納稅所得額。
13.加計扣除。如對支付殘疾人稅前加扣、研發費用加扣等。
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