剛到一家公司做會計,發現以前的會計每個月的折舊,工資都沒有計提

1樓：好蝶戀花

一、工資會計分錄：

1、計提時：借：成本/費用科目

貸：應付職工薪酬-職工工資

支付時：借：應付職工薪酬-職工工資

貸：銀行存款/現金

2、就是不計提直接支付（你應該就屬於此類）借：成本/費用科目

貸：銀行存款/現金

總的來說工資，是可以計提也可以不計提。沒有影響。如果是通過「應付職工薪酬」核算（就是計提了的），到年末你計提數大於實際發放數（也就是貸方有餘額），那新所得稅法規定計提未實際發放的工資薪金不允許所得稅前扣除；所得稅匯算時要納稅調增的。

二、折舊的計提

（1)、會計上可以補提以前年度的會計折舊，會計分錄如下：

1、計提時：借：以前年度損益調整

貸：累計折舊

2、結轉時：借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

（2）、新所得稅法規定以前年度應進未進的費用，不能在以後年度補進。

也就是說你現在會計補計提了，稅法也是不認的。（個人認為與稅務局協商也沒得好大作用，這是硬性規定）

但是還有乙個辦法可以減少一點損失，現在（2010年的1月1日-5月30日之間，所得稅匯算期內）你還能補提去年（2009年1-12月份）的折舊額，會計處理的分錄如（1）。然後在所得稅匯算清繳時納稅調減。

希望對你有幫助

2樓：匿名使用者

工資沒有企業成本費用不少一塊嗎？那每個月發的工資都做到什麼地方去了呢？我猜想工資是直接計入了成本費用，未通過分與工資環節，但折舊沒提就搞不懂了，折舊沒提，表示固定資產的磨損沒有得到及時的補償，對將來的固定資產更新有影響，同時使企業的利潤虛增，企業應納所得稅增加。

你怎麼辦呢，一是改正過去的做法，按月或季計提固定資產折舊，按月計提工資並分配到相應的成本費用或其他開支科目，對於以前年度的折舊的提取，會計上是可以補提的，但對於跨年的折舊稅法不允許計入當年成本，折舊的處理要通過與稅局協商後再操作。

3樓：

1.工資沒有計提，你看看有沒有直接計入費用，如果直接進了成本或者費用，可以不考慮修改的，如果沒有進入成本或者費用，那麼最好權衡一下金額的大小，分幾個月月攤一下補入

2.固定資產不折舊肯定不可以的，一般固定資產金額也比較大，會虛增很多利潤，所以在之後的一段時間，最好是乙個年度，分攤之前的折舊，並且最好詢問一下你們的稅管員和你們年度審計的會計師事務所

3.你接手後每月的工資計提和固定資產折舊應該每月按照正常計算

4樓：慕容紫言

折舊的話你可以不提，工資的話如果他是直接進費用而沒有計提也沒事，你以後開始可以計提，然後發放。

5樓：墨芷荷

多久的呀。可以補提的。

我在一家公司做會計，請問每月都要先計提工資嗎，在什麼時候計提？

6樓：匿名使用者

一般情況是這樣的。當月（資產負債表日）計提（月最後一天），借：生產成本

製造費用

管理費用

銷售費用

貸：應付職工薪酬

下月發放上個月工資時

借：應付職工薪酬

貸：庫存現金（銀行存款）