1樓：匿名使用者
前面的憑證封存，無法收回的應收賬款及並不存在了的車輛等資產損失處理編制清單，讓前面的老闆簽字確認由其自行收回，賬務處理如下：
貸 應收賬款 80萬元
貸 固定資產 5萬元
貸 …………
借 未分配利潤 85萬元+……
這樣最簡單
我公司老闆又新開一家公司，新公司成立前，裝置款都是從老公司賬上匯款的，請問老公司和新公司的賬務處理
2樓：匿名使用者
這要看兩個公司在工商局登記的關係：
一、如果老公司是新公司的股東，老公司是以購置的裝置出資,則老公司（出資方）：
①匯款時：
借：預付帳款-供貨商
貸：銀行存款
②裝置交給新公司：
借：長期股權投資-新公司
貸：預付帳款-供貨商
新公司（被投資方）收到裝置：
借：固定資產
貸：實收資本
二、如果新老公司沒有投資關係，老闆（自然人）是兩個公司的股東，則該裝置款是老公司墊付款，形成債權債務關係
老公司：
借：其他應收款-新公司
貸：銀行存款
新公司：
借：固定資產
貸：其他應付款-老公司
如果該裝置作為老闆（自然人）對新公司的投資，則該款是老闆個人的借款：
老公司：
借：其他應收款-老闆個人
貸：銀行存款
新公司：
借：固定資產
貸：實收資本-老闆個人
新公司怎麼記賬？
3樓：夜空中一片雲
首先要做的是建帳，至少應設定四冊帳:一冊現金日記帳；一冊銀行存款日記帳；一冊總分類帳；一冊活頁明細帳。前兩者主要是出納負責。一定要記得那個會計科目要設定好，設定幾級明細科目。
根據你設定的科目明細需要開立明細賬，然後就是根據一級科目開立總賬。
建立賬冊後，根據註冊資本製作轉賬憑證
借：銀行存款 100萬
貸：實收資本——甲股東 50萬
——乙股東 50萬
借：管理費用
貸：銀行存款或者庫存現金
企業購入的裝置做固定資產核算，具體入賬金額根據發票以及運輸、安裝費用核算
借：固定資產——a裝置
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款
4樓：perfect丶小明
一、 新成立的公司要做的第一張記賬憑證
企業一設立的第一張記賬憑證是：借：銀存存款/固定資產/存貨/無形資產/等 貸：實收資本。
二、出納、會計交接時應該注意的問題
出納交接，一般由會計負責人監交，前任出納必須將手中未記帳的單據登記入帳。然後填寫一式三份的交接清單，內容包括：
1、列明支票張數及支票號碼。
2、現金金額及票面額。
3、發票張數及號碼。
4、帳簿名稱及冊數。
5、印章及其他類物品。交接雙方核對無誤後，交、接雙方及監交人三方簽字蓋章，各保留乙份交接清單備查。
三、每月會計核算的流程
會計核算流程就是由做憑證開始到編制會計報表這一過程，也叫會計迴圈。簡單點說就是根據原始憑證做記賬憑證，再根據記賬憑證記明細賬，接著彙總，然後根據彙總表記總賬，最後依據總賬進行報表。乙個月的業務就結束了，接下來就是去報稅，納稅。
5樓：喻燦堅
你是手工做帳呢，還是財務軟體做帳呢？
手工做帳的話就麻煩一點，財務軟體就方便一些。
一、手工做帳：
針對新辦企業
1、首先要做的是建帳，至少應設定四冊帳:一冊現金日記帳；一冊銀行存款日記帳；一冊總分類帳；一冊活頁明細帳。前兩者主要是出納負責。
一定要記得那個會計科目要設定好，設定幾級明細科目。
根據你設定的科目明細需要開立明細賬，然後就是根據一級科目開立總賬2、然後就是日常核算
根據你提供的資料，填製會計憑證，會計分錄如下：
借:銀行存款 100萬
貸：實收資本—老闆1
實收資本—老闆2
企業營業前的一些費用全部列支在管理費用下的開辦費上借：管理費用—開辦費
貸：庫存現金或者銀行存款或者其他應付款等等3、登帳，根據你的會計憑證上的分錄登記明細帳，根據明細賬登記總賬4、月末出報表有很多方法
可以根據總賬出報表，也可以根據科目餘額表出報表，當然也可以根據憑證彙總出
二、財務軟體做帳
1、先是買了軟體安裝，進行初始化設定，你按照說明做就好2、然後就是設定，會計科目設定以及**商和客戶等的維護等等，上面都有說明的。主要是會計科目設定要注意，這個一定要想好設定幾級，哪些是必須的科目，這些對以後的影響很大
3、然後就是填製憑證，分錄同上
4、審核、記賬、結賬到表報生成都比較智慧型。
6樓：龍泉
註冊資本100萬，借：銀行存款 貸：實收資本花費了一些辦營業執照和稅務登記的費用，以及一些辦公用品的開銷，借：管理費用
貸：現金
沒有做過會計，一般很難勝任，會計工作是乙個技術性很強的工種。
7樓：匿名使用者
可以試一下智雲通商務記帳系統，非常實用，易上手
新成立公司的賬務處理。
8樓：何事秋風起漣漪
如果新公司成立時短期內沒有經濟業務，暫時不需要做賬。
會計分錄如下：
2015年4月
借：銀行存款 50000
貸：實收資本 50000
建議第一筆賬是實收資本，沒有收入前，費用列入開辦費。正常經營後，開辦費對應結轉或分攤。稅控裝置應該會有發票的，如果是增值稅稅種的，還可以抵扣，遲乙個月要到發票也沒有問題。
9樓：假面
成立時如果沒有經濟業務，不需要做賬。
2015年4月
借：銀行存款5
貸：實收資本5
實收資本入賬你再查下，應該除了銀行單以外，還需要附加一些證明檔案（比如股東協議）。
費用支出要入賬
建議第一筆賬是實收資本，沒有收入前，費用列入開辦費。正常經營後，開辦費對應結轉或分攤。
稅控裝置應該會有發票的，如果是增值稅稅種的，還可以抵扣，遲乙個月要到發票也沒有問題。
擴充套件資料：
原則：1、 賬務處理原則要與本單位的業務性質、規模大小、繁簡程度、經營管理的要求和特點等相適應，有利於加強會計核算工作的分工協作，有利於實現會計控制和監督目標。
2、 賬務處理程式要能正確、及時、完整的提供會計資訊使用者需要的會計核算資料。
3、 賬務處理程式要在保證會計核算工作質量的前提下，力求簡化核算手續，節約人力和物力，降低會計資訊成本，提高會計核算的工作效率
記賬憑證賬務處理程式
1. 記賬憑證賬務處理程式
記賬憑證賬務處理程式是指對發生的經濟業務事項，都要根據原始憑證或彙總原始憑證編制記賬憑證，然後直接根據記賬憑證逐筆登記總分類賬的一種賬務處理程式。它是基本的賬務處理程式，其一般程式是：
①根據原始憑證編制彙總原始憑證；
②根據原始憑證或彙總原始憑證，編制記賬憑證；
③根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬；
④根據原始憑證、彙總原始憑證和記賬憑證，登記各種明細分類賬；
⑤根據記賬憑證逐筆登記總分類賬；
⑥期末，根據總分類賬和明細分類賬的記錄，編制會計報表。
⑦根據會計報表資料進行會計分析。
2. 記賬憑證賬務處理程式特點，優缺點及適用範圍
特點：是直接根據記賬憑證逐筆登記總分類賬。
優缺點：記賬憑證賬務處理程式簡單明瞭，易於理解，總分類賬可以較詳細地反映經濟業務的發生情況。其缺點是：登記總分類賬的工作量較大。
適用範圍：該財務處理程式適用於規模較小、經濟業務量較少的單位。
10樓：柔情西瓜啊
任何企業在成立初始，都面臨建賬問題。即根據企業具體行業要求和將來可能發生的會計業務情況，購置所需要的賬簿，然後根據企業日常發生的業務情況和會計處理程式登記賬簿。
建賬流程分為「選擇準則」、「準備賬簿」、「科目選擇」、「填製賬簿」等內容。
一、選擇適用準則。應根據企業經營行業、規模及內部財務核算特點，選擇適用《企業會計準則》或《小企業會計準則》。
《小企業會計準則》適用於在中華人民共和國境內設立的、同時滿足下列三個條件的企業（即小企業）：
1、不承擔社會公眾責任；
2、經營規模較小；
3、既不是企業集團內的母公司也不是子公司。
如果不能同時滿足上述三個條件，企業需要選擇《企業會計準則》。
按規定需要建賬的個體工商戶參照執行《小企業會計準則》。
二、準備賬簿
1、建賬時應考慮的問題
（1）與企業相適應。企業規模與業務量是成正比的，規模大的企業，業務量大，分工也複雜，會計賬簿需要的冊數也多。企業規模小，業務量也小，有的企業，乙個會計可以處理所有經濟業務，設定賬簿時就沒有必要設許多賬，所有的明細賬可以合成
一、兩本就可以了。
（2）依據企業管理需要。建立賬簿是為了滿足企業管理需要，為管理提供有用的會計資訊，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重複設賬、記賬。
（3）依據賬務處理程式。企業業務量大小不同，所採用的賬務處理程式也不同。企業一旦選擇了賬務處理程式，也就選擇了賬簿的設定，如果企業採用的是記賬憑證賬務處理程式，企業的總賬就要根據記賬憑證序時登記，你就要準備一本序時登記的總賬。
2、小企業應設定的賬簿
（1）現金日記賬，一般企業只設1本現金日記賬。但如有外幣，則應就不同的幣種分設現金日記賬。
（2）銀行存款日記賬，一般應根據每個銀行賬號單獨設立1本賬。如企業只設了基本賬戶，則設1本銀行存款日記賬。
現金日記賬和銀行存款日記賬均應使用訂本賬。根據單位業務量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。
（3）總分類賬，一般企業只設1本總分類賬。外形使用訂本賬，根據單位業務量大小可以選擇購買100頁的或200頁的。這1本總分類賬包含企業所設定的全部賬戶的總括資訊。
（4）明細分類賬，明細分類賬採用活頁形式。存貨類的明細賬要用數量金額式的賬頁；收入、費用、成本類的明細賬要用多欄式的賬頁；應交增值稅的明細賬單有賬頁；其他的基本全用三欄式賬頁。
（5）因此，企業需要分別購買這4種賬頁，數量的多少依然是根據單位業務量等情況而不同。業務簡單且很少的企業可以把所有的明細賬戶設在1本明細賬上；業務多的企業可根據需要分別就資產、權益、損益類分3本明細賬；也可單獨就存貨、往來賬項各設1本……此處沒有硬性規定，完全
視企業管理需要來設。
三、科目選擇。可參照選定會計準則中會計科目及主要賬務處理，結合自己單位所屬行業及企業管理需要，依次從資產類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類中選擇出應設定的會計科目。
擴充套件資料
功能對帳，就是對帳簿記錄的內容進行核對，使帳證、帳帳和帳實相符的過程。現金日記賬的帳證核對，主要是指現金日記賬的記錄與有關的收、付款憑證進行核對；其帳帳核對，則是指現金日記賬與現金總分類帳的期末餘額進行核對；其帳實核對，則是指現金日記賬的餘額與實際庫存數額的核對。
收付款核對
1、收、付款憑證是登記現金日記賬的依據，賬目和憑證應該是完全一致的。但是，在記賬過程中，由於工作粗心等原因，往往會發生重記、漏記、記錯方向或記錯數字等情況。帳證核對要按照業務發生的先後順序一筆一筆地進行。
2、檢查的專案主要是：核對憑證編號；複查記賬憑證與原始憑證，看兩者是否完全相符；查對賬證金額與方向的一致性；檢查如發現差錯，要立即按規定方法更正，確保帳證完全一致。
總分類核對
1、現金日記賬是根據收、付款憑證逐筆登記的，現金總分類帳是根據收、付款憑證彙總登記的，記賬的依據是相同的，記錄的結果應該完全一致。但是，由於兩種帳簿是由不同人員分別記賬，而且總帳一般是彙總登記，在彙總和登記過程中，都有可能發生差錯；日記賬是一筆一筆地記的，記錄的次數很多，也難免發生差錯。
2、因此，出納應定期出具「出納報告單」與總帳會計進行核對。平時要經常核對兩帳的餘額，每月終了結帳後，總分類帳各個科目的借方發生額、貸方發生額和餘額都已試算平衡。
3、一定要將總分類帳中現金當月借方發生額、貸方發生額以及月末餘額分別同現金日記賬的當月收入(借方)合計數、當月支出(貸方)合計數和餘額相互核對，檢視帳帳之間是否完全相符。如果不符，先應查出差錯出在哪一方。
4、如果借方發生額出現差錯，應查詢現金收款憑證、銀行存款付款憑證(提取現金業務)和現金收入一方的賬目；反之則應查詢現金付款憑證和現金付出一方的賬目。找出錯誤後應立即按規定的方法加以更正，做到帳帳相符。
庫存現金核對
1、出納人員在每天業務終了以後，應自行清查帳款是否相符。首先結出當天現金日記賬的帳面餘額，再盤點庫存現金的實有數，看兩者是否完全相符。
2、在實際工作中，凡是有當天來不及登記的現金收、付款憑證的，均應按「庫存現金實有數+未記賬的收款憑證金額－未記賬的付款憑證金額=現金日記賬帳存餘額」的公式進行核對。
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