1樓：匿名使用者
現金流量表一般分為三大塊：經營活動現金流、籌資活動現金流，投資活動現金流。
企業是否能夠還款，首先看第一還款**，也就是經營活動是否能有充足的現金流回籠，並足夠償還銀行貸款。
投資活動現金流看企業對外投資對銀行還貸的影響。
籌資活動通常意味著第二還款**，如股東的注資能力、代償能力，或者企業自身他行融資渠道是否暢通，這樣即使自身經營還不了，還可以通過上述方式籌集資金償還。
當然，看經營活動現金流還要看企業的發展週期，一般來說，快速增長期，此項一般為負數，投資活動現金流也為負數，但長期看好。
2樓：開心果
現金流量表的主要作用：
1、現金流量表有助於評價企業支付能力、償還能力和周轉能力；
2、現金流量表有助於**企業未來現金流量；
3、現金流量表有助於分析企業收益質量及影響現金淨流量的因素；
4、對以權責發生制為基礎的會計報表進行了必要的補充，增強會計資訊的可比性。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個專案對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及現金流量表的內容、結構融資三個活動分類。現金流量錶可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。
現金流量表的意義及作用
3樓：無名之人
現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。
其組成內容與資產負債表和損益表相一致。通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麼這就給出了乙個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。
擴充套件資料：
現金流量表的分析方法
1、經營活動產生的現金流量分析。
（1）將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力強。
（2）將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，可大致說明企業產品銷售現款佔經營活動流入的現金的比重有多大。比重大，說明企業主營業務突出，營銷狀況良好。
（3）將本期經營活動現金淨流量與上期比較，增長率越高，說明企業成長性越好。
2、投資活動產生的現金流量分析。
當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時，需要大量的現金投入，投資活動產生的現金流入量補償不了流出量，投資活動現金淨流量為負數，但如果企業投資有效，將會在未來產生現金淨流入用於償還債務，創造收益，企業不會有償債困難。
3、籌資活動產生的現金流量分析。
一般來說，籌資活動產生的現金淨流量越大，企業面臨的償債壓力也越大，但如果現金淨流入量主要來自於企業吸收的權益性資本，則不僅不會面臨償債壓力，資金實力反而增強。
4樓：匿名使用者
通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內在的發展問題。
現金流量表所揭示的現金流量資訊可以從現金角度對企業償債能力和支付能力作出更可靠、更穩健的評價。企業的淨利潤是以權責發生制為基礎計算出來的，而現金流量表中的現金流量表是以收付實現制為基礎的。
5樓：暮夏淺眠
報告顯示資產負債表（balance sheet）及損益表（income statement / profit and loss account）如何影響現金和現金等價物，以及根據公司的經營，投資和融資角度作出分析。
作為乙個財務分析工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付賬單的能力。
過去的企業經營都強調「資產負債表」與「損益表」兩大表，隨著企業經營的擴充套件與複雜化，對財務資訊的需求日見增長，更因許多企業經營的中斷肇因於資金的周轉問題，漸漸地，報導企業資金動向的現金流量表也獲得許多企業經營者的重視，將之列為必備的財務報表。
6樓：只如初見丶
作為乙個分析的工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。
通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。
現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麼這就給出了乙個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內在的發展問題。
乙個正常經營的企業，在創造利潤的同時，還應創造現金收益，通過對現金流入**分析，就可以對創造現金能力作出評價，並可對企業未來獲取現金能力作出**。現金流量表所揭示的現金流量資訊可以從現金角度對企業償債能力和支付能力作出更可靠、更穩健的評價。企業的淨利潤是以權責發生制為基礎計算出來的，而現金流量表中的現金流量表是以收付實現制為基礎的。
通過對現金流量和淨利潤的比較分析，可以對收益的質量作出評價。投資活動是企業將一部分財力投入某一物件，以謀取更多收益的一種行為，籌資活動是企業根據財力的需求，進行直接或間接融資的一種行為，企業的投資和籌資活動和企業的經營活動密切相關，因此，對現金流量中所揭示的投資活動和籌資活動所產生的現金流入和現金流出資訊，可以結合經營活動所產生的現金流量資訊和企業淨收益進行具體分析，從而對企業的投資活動和籌資活動作出評價。
它的編制具有很大的意義：
彌補了資產負債資訊量的不足
資產負債表是利用資產、負債、所有者權益三個會計要素的期末餘額編制的；損益表是利用收入、費用、利潤三個會計要素的本期累計發生額編制的（收入、費用無期末餘金額，利潤結轉下期）。唯獨資產、負債、所有者權益三個會計要素的發生額原先沒有得到充分的利用，沒有填入會計報表。會計資料一般是發生額與本期淨增加額（期末、期初餘額之差或期內發生額之差），說明變動的原因，期末餘額說明變動的結果。
本期的發生額與本期淨增加額得不到合理的運用，不能不說是乙個缺憾。
根據資產負債表的平衡公式可寫成：現金=負債+所有者權益—非現金資產，這個公式表明，現金的增減變動受公式右邊因素的影響，負債、所有者權益的增加（減少）導致現金的增加（減少），非現金資產的減少（增加），導致現金的增加（減少），現金流量表中的內容尤其是採用間接法時即利用資產、負債、所有者權益的增減發生額或本期淨增加額填報的。這樣賬簿的資料得到充分的利用，現金變動原因的資訊得到充分的揭示。
便於從現金流量的角度對企業進行考核
對乙個經營者來說，如果沒有現金缺乏購買與支付能力是致命的。企業的經營者由於管理的要求亟需了解現金流量資訊。另外在當前商業信譽存有諸多問題的情況下，與企業有密切關係的部門與個人投資者、銀行、財稅、工商等不僅需要了解企業的資產、負債、所有者權益的結構情況與經營結果，更需要了解企業的償還支付能力，了解企業現金流入、流出及淨流量資訊。
損益表的利潤是根據權責發生制原則核算出來的，權責發生制貫徹遞延、應計、攤銷和分配原則，核算的利潤與現金流量是不同步的。損益表上有利潤銀行戶上沒有錢的現象經常發生。近幾年來隨著大家對現金流量的重視，深深感到權責發生制編制的損益表不能反映現金流量是個很大的缺陷。
但是企業也不能因此廢權責發生制而改為收付實現制。因為收付實現制也有很多不合理的了方，歷史證明企業不能採用。在這種情況下，堅持權責發生制原則進行核算的同時，編制收付實現制的現金流量表，不失為「熊掌」與「魚」兼得兩全其美的方法。
現金流量表劃分經營活動、投資活動、籌資活動，按類說明企業乙個時期流入多少現金，流出多少現金及現金流量淨額。從而可以了解現金從**來到**去了，損益表上的利潤為什麼沒有變動現金流量的角度對企業作出更加全面合理的評價。
了解企業籌措現金、生成現金的能力
如果把現金比作企業的血液，企業想取得新鮮血液的辦法有二：
1、為企業輸血，即通過籌資活動吸收投資者投資或借入現金。吸收投資者投資，企業的受託責任增加；借入現金負債增加，今後要還本付息。在市場經濟的條件下，沒有「免費使用」的現金，企業輸血後下一步要付出一定的代價。
2、企業自己生成血液，經營過程中取得利潤，企業要想生存發展，就必須獲利，利潤是企業現金**的主要渠道。通過現金流量表可以了解經過一段時間經營，企業的內外籌措了多少現金，自己生成了多少現金。籌措的現金是否按計畫用到企業擴大生產規模、購置固定資產、補充流動資金上，還是被經營方侵蝕掉了。
企業籌措現金，生產現金的能力，是企業加強經營管理合理使用排程資金的重要資訊，是其他兩張報表所不能提供的。
7樓：洛河上游
具體來講，現金流量表可以起到五個方面的作用：
說明企業現金流入流出的原因
現金流量表能夠提供企業在一定期間內，現金的來龍去脈及現金餘額變動的會計資訊。它可以告訴讀表人現金曾經從何處來，又曾經用到何處去。
規劃和**未來產生現金的能力
借助於現金流量表提供的資訊，可以規劃和**企業在未來產生現金的能力。
分析淨利潤與現金流量差異的原因
現金流量表最大的功能就是具有透視的功能。借助現金流量表提供的資訊，可以分析企業淨利潤與相關現金流量產生差異的原因。錢是賺回來的，利潤是算出來的。
對於企業來講，利潤和現金之間到底有多大的差距，我們可以用現金流量表對它加以透視。
現金流量表怎麼填，如何填製現金流量表？
第一步 從資產負債表上找到貨幣資金期末數和期初數 一般企業並無其它形式的現金等價物 把現金流量表最後面的現金的期末餘額和現金的期初餘額填上，算出現金及現金等價物淨增加額。第二步 再到主表上先填投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量這兩大項 1.一般企業除固定資產 無形資產增加減少外無其它形式...
現金流量表怎麼填製呀，現金流量表的填製
你看看編制說明 一 現金流量表主表專案 一 經營活動產生的現金流量 1 銷售商品 提供勞務收到的現金 主營業務收入 其他業務收入 應交稅金 應交增值稅 銷項稅額 應收帳款期初數 應收帳款期末數 應收票據期初數應收票據期末數 預收帳款期末數 預收帳款期初數 當期計提的壞帳準備 支付的應收票據貼現利息 ...
現金流量表正表哪些不能出現負數，現金流量表正表有哪些不能是負數？？？
由於現金流量表正表裡明細專案一般不可能出現負數，如現金流入欄出現負數則將該資料以正數填入對應專案的現金流出欄，反之亦然，例 a 投資所支付的現金 如為負數，則調整到 收回投資所收到的現金 內 b 借款所收到的現金 如為負數，則調整到 償還債務所支付的現金 內 c 購建固定資產 無形資產和其他長期資產...
現金流量表怎麼做，如何填製現金流量表？
現金流量表的編制一直是企業報表編制的乙個難點，如果對所有的會計分錄，按現金流量表準則的要求全部調整為收付實現制，這等於是重做一套會計分錄，無疑將大大增加財務人員的工作量，在實踐中也缺乏可 作性。許多財務人員因此希望僅根據資產負債表和利潤表兩大主表來編制出現金流量表，這是一種奢望，實際上僅根據資產負債...
關於現金流量表，關於現金流量表的重要性
現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間 通常是每月或每季 內，一家機構的現金 包含銀行存款 的增減變動情形。我個人認為 這兩項都屬於經營活動現金流量的專案.支付的個稅應計入 支付的各項稅費 零星工程維修費屬於管理費用應計入 支付的其他與經營活動有關的現金 1.關於代扣代交的個...