1樓：小魚教育
企業所得稅是負數的原因：企業發生虧損時，企業應當確認相應的遞延所得稅資產，並且由於虧損企業的應交所得稅為零了。那麼這時，就會出現所得稅費用為負數的情況了。
2樓：肆無的努力
需要進行重分類的，在期末報表中把負數部分填入其它流動資產專案裡面。
3樓：匿名使用者
有可能的。
該企業上年度的所得稅有預繳，本年進行所得稅匯算後結果為預繳的所得稅為多交，並將相關事項做為今年事項進行調整，
借 應交稅費-應交所得稅
貸 所得稅
這樣就會出現本年所得稅為負數的情況。
4樓：委子禹筠心
利潤雖然是負數，但企業所得稅還是要按企業所得稅申報表的資料進行填列申報。
企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除專案的金額。成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。費用是指納稅人為生產經營商品和提供勞務等所發生的銷售費用、管理費用和財務費用。
損失是指納稅人生產經營過程中的各項營業外支出、經營虧損和投資損失等。除此以外，在計算企業應納稅所得額時，對納稅人的財務會計處理和稅收規定不一致的，應按照稅收規定予以調整。企業所得稅法定扣除專案除成本、費用和損失外，稅收有關規定中還明確了一些需按稅收規定進行納稅調整的扣除專案。
利潤表上所得稅是負數代表什麼意思
5樓：假面
利潤總額調節為應納稅所得額後為負值，這是企業所得稅法允許未來5年內用稅前應納稅所得額彌補的實際虧損，在未來能為企業帶來經濟利益流入，符合資產定義，確認遞延所得稅資產，同時貸記所得稅費用。這樣利潤表所得稅費用一欄就會出現負值。因為利潤總額和應納稅所得額的區別，可能存在企業利潤總額為正數（盈利），但所得稅費用為負數的情況。
利潤為負數時，企業不計提所得稅。
業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《企業所得稅法》的規定，我國企業所得稅採用25％的比例稅率。另外：
（1）非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%徵收企業所得稅；
（2）符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
（3）國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。
當企業在下一年度開始盈利時，進行稅前彌補以前年度虧損，最長彌補時長不超過5年。
拓展資料：
所得稅是各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。所得稅又稱所得課稅、收益稅，指國家對法人、自然人和其他經濟組織在一定時期內的各種所得徵收的一類稅收。
所得稅，是指對所有以所得額為課稅物件的總稱。有些國家以公司為課稅的稱作企業課稅，這經常被稱為公司稅，或公司收入稅，或營利事業綜合所得稅。
有些國家以個人收入課稅的。個人所得稅為法律規定，自然人應向**上繳的收入的一部分。各地**在不同時期對個人應納稅收入的定義和徵收的百分比不盡相同，有時還分稿費收入、工資收入以及偶然所得（例如彩票中獎）等等情況分別納稅。
全世界所有的國家中僅只有巴林和卡達這兩個中東小國民眾不用繳所謂的所得稅。
中國企業所得稅納稅人在中華人民共和國境內，企業和其他取得收入的組織（以下統稱企業）為企業所得稅的納稅人 （個人獨資企業、合夥企業除外）。
居民企業應當就其**於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。（居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。）
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的**於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯絡的所得，繳納企業所得稅。（非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯絡的，應當就其**於中國境內的所得繳納企業所得稅。
非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有**於中國境內所得的企業。
6樓：0312求知
本月利潤為負數，計提的所得稅就是負的，
7樓：
說明這個月企業的經營業績是虧損的。
8樓：烏元思
根據企業會計準則（制度）（2005前）的有關規定，按照規定實行所得稅先徵後返的企業，應當在實際收到返還的所得稅時，衝減收到當期的所得稅費用。
可見，在應付稅款法下，噹噹期實際收到的所得稅返還金額大於當期應交納的所得稅費用時，所得稅費用可能出現負數。
需要指出的是，上述回答並不意味著題中利潤表「所得稅」專案出現負數就是由於上述原因所引起的。引起負數的具體原因，請閱見報表附註，或者向報表報告公司諮詢。
9樓：
a啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊啊
企業所得稅是負數如何做會計分錄
10樓：暴走少女
單個季度應納稅所得額為負，無需計算企業所得稅，年度匯算清繳時，彙總全年應納稅所得額如果仍為負，無需計算企業所得稅，虧損結轉以後五年彌補。
虧損的界定如果當年按會計準則計算的本年利潤為負數，即為會計上講的「虧損」 新《企業所得稅法實施條例》第十條規定：企業所得稅法第五條所稱虧損，是指企業依照企業所得稅法和本條例的規定將每一納稅年度的收入總額減除不徵稅收入、免稅收入和各項扣除後小於零的數額。
11樓：世外桃源
如果利潤是負數在納稅所得額裡填0，零乘以25%所得稅額還是0.
12樓：匿名使用者
年度總虧損不用計提所得稅的；
如果在一年內前三個季度有預交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導致全年虧損，那麼在第四季度要做負數計提，把前三個季度計提的衝回就可以。
13樓：應正糜怡然
借：未分配利潤貸：應交稅金-企業所得稅
14樓：匿名使用者
沒有利潤是不計提企業所得稅的
請問企業所得稅是根據什麼來算的，企業所得稅是根據什麼來計算的
可以先查詢當地的人民銀行網點，再攜帶相關資料和證件去列印。資料 企業法定代表人本人身份證件 企業的註冊登記證件，以機構信用 證 企業貸款卡或組織機構 證 公章等證件。如果是委託別人幫忙列印，委託人除了需要提供上述的材料外，還需要準備本人身份證件，以及 企業法定代表人授權委託證明書 此回答由有錢花提供...
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1 第一季度 1月 2月 3月 損益表中的利潤總額 2 按照你的說法，你公司屬於季度預繳所得稅，在3月底計提3 第二季度 4月 5月 6月 損益表中的利潤總額 三四季度以此類推 mlr311 季度豫繳時候利潤是當季度彌補以前年度後的利潤。具體看檔案 根據 關於填報企業所得稅月 季 度預繳納稅申報表有...
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建築勞務企業所得稅是按什麼來計算繳納的
國稅管得著你們嗎？你們該歸地稅管才對！你們主營是勞務安裝應該，和國稅啥關係，主營在地稅就該向地稅繳所得稅。建議你問問你們的主管地稅局！再者你的收入不是全部工程你不可能按全部工程繳稅，按全部繳稅你不賠死了！你問清楚了！千萬別亂交，交上了要就不好要了！你印花稅也不該按全部工程交呀！整個工程都是你的嗎？如...