1樓：0312求知
開支票提現
借:庫存現金
貸:銀行存款
發工資借:應付職工薪酬
貸:庫存現金
出納發工資流程
2樓：小雨手機使用者
出納發工資步驟：
1、每月做工資前準備乙份上月工資清單，有電子版的最好，方便修改。
2、根據人事部門給你的的人員考勤及變動情況調整工資。
3、確認調整後的工資沒有問題，將電子版檔案備份成銀行要的格式，一種是拷貝給銀行一張盤同時交一張支票填好銀行的進帳單，另一種是上網自己上傳檔案。
3樓：恆企教育
1、審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(包括計算五險一金)，計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金彙總表，填製記賬憑證，經審核後，會同有關人員提取現金，組織發放。
發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記賬憑證編號，妥善保管。
2、負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納具體工作流程：學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計
4樓：
出納工作流程：
一、辦理銀行存款和現金領取。
二、負責支票、匯票、發票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。
2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。
五、員工工資的發放。
1、現金收付
（1）現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
（2）現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
（3）把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支"。
（4）每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。
（5）一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
（6）員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
2、銀行賬處理
（1）登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
（2）每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以排程資金。每日下班之前填製結報單。
（3）保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
（4）公司賬務章平時由出納保管。
3、報銷審核
（1）在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
（2）附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。
（3）正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監製章的財政票據外，其餘收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。
（4）支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。
（5）大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。
（6）報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
（7）支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、核算、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價**、財務印章及有關票據等工作的總稱。
從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價**的收付、保管、核算，就都屬於出納。
工作內容
（1）貨幣資金核算
①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。
②辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。
③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。
④保管庫存現金，保管有價**。對於現金和各種有價**，要確保其安全和完整無缺。
⑤保管有關印章，登記登出支票。
⑥複核收入憑證，辦理銷售結算。
（2）往來結算
①辦理往來結算，建立清算制度。
②核算其他往來款項，防止壞賬損失。
（3）工資結算
①執行工資計畫，監督工資使用。
②審核工資單據，發放工資獎金
③負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件，進行明 細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
出納任職要求：
1、會計、財務等相關專業中專以上學歷，有會計從業資格證書；
2、了解國家財經政策和會計、稅務法規，熟悉銀行結算業務；
3、熟練使用各種財務工具和辦公軟體，且電腦操作嫻熟，有較強的責任心，有良好的職業操守，作風嚴謹；
4、善於處理流程性事務、良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力；
5、工作細緻，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。
5樓：匿名使用者
出納工作的具體內容（3）工資結算①審核工資單據，發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算五險一金），計算實發工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金彙總表，填製記賬憑證，經審核後，會同有關人員提取現金，組織發放。
發放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證後或單獨裝訂成冊，並註明記賬憑證編號，妥善保管。
②負責工資核算，提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。
end銀行結算業務應掌握的知識（一）銀行賬戶（1）基本存款賬戶
企業關於辦理日常轉賬結算、現金收付、工資、獎金和現金的支取必須通過該賬戶辦理。也就說：只有這個賬戶才可以提取現金，而乙個企業只能在銀行開立乙個基本存款賬戶。
例如：在工商銀行虎門支行開立了基本存款賬戶，那麼在工商銀行其他營業點或其他銀行開立的賬戶只能是一般存款賬戶。
（2）一般存款賬戶：只能辦理轉賬和現金的繳存，不能支取現金。（備註：此為對公帳戶，銀行櫃面辦理是不允許向個人帳戶轉的，但網銀可操作，限小額）
（3）專用存款賬戶：住房公積金、社保**等專款專用賬戶。
（4）臨時存款賬戶：註冊驗資戶，異地臨時經營活動需要時，開立異地臨時存款賬戶，用於資金的收付。
6樓：法妞問答律師**諮詢
一般單位發放工資的流程：公司找一家銀行作為代發工資銀行，簽訂協議，為員工批量辦理銀行卡。每月發工資時，公司財務將代發資料交給銀行。
7樓：匿名使用者
人事考勤做好工資表的電子**和列印件交給財務，列印件記得要老總簽字確認。會計根據該電子**做銀行工資模板檔案，由另乙個會計進行複核確認後上傳。等待銀行審核，通過後自動發放工資。
8樓：匿名使用者
我們公司是在銀行辦理這個業務的
⒈要和銀行簽定乙個這樣的帶發工資的合同,銀行是按照人頭收費的⒉然後到月末或者是你們公司發工資日期的前幾天把你們公司發工資員工的銀行帳號()、員工姓名、工資金額明細交給銀行就可以了
3.你可以到銀行詳細諮詢以下,挺方便的
9樓：匿名使用者
借：生產成本/製造費用/管理/銷售費用
貸：應付職工薪酬-工資
應交稅費-個人所得稅
借：應付職工薪酬-工資
應交稅費-個人所得稅
貸：庫存現金
一般計提時做一張，繳納和發工資不在乙個時點的分開做，主要看是否是乙個時點完成的，計提時後附工資計算單，需要有會計主管審批和領導，繳納和發工資時後附交稅憑據，和職工領取工資後的簽字確認單或銀行匯劃憑單
才上崗，公司讓我發工資。一臉懵！請問各位要出納發工資的流程是什麼？
10樓：
發工資一般通過兩種方式：
網付：通過公司網銀將工資網付到每個員工的卡里。
現金：準備好每個需要現金的員工工資，放在信封裡，交給員工。
在發工資前，準備乙個工資領用登記表，員工收到工資後，要在上邊登記留底。
公積金、社保和個人所得稅方面：
公積金一般都是到當地公積金管理中心交支票，部分地區也可以轉賬。
社保和個人所得稅是在對公賬戶自動扣除的。
公司員工發工資是出納發嗎，那工資表是出納做還是會計做
11樓：薔祀
會計一般負責核算、控制；出納負責收支貨幣資金。發工資，一般指的是收支貨幣資金，那應該是出納的事情。
但是，規模小的企業，為涉及分開監督，也有可能會計從出納那裡支取現金來發，或者為了對工資明細保密，也可能讓會計來發。計算是會計的職責發工資屬於現金跟銀行 是出納的職責工資算錯了 找會計發工資。計是會計，發是出納（現金、銀行）是出納的事情，會計不能收支貨幣資金會計的事。
12樓：恆企教育
人事做工資，會計核工資，出納發工資。學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計
13樓：匿名使用者
一般的小型企業是由出納發工資的，但工資表是由工資核算員做的，可以是人力資源部門人員，也可以是會計兼任。滿意請採納。
14樓：匿名使用者
人事核定每個人的工資數額，會計做表，出納開支票去銀行代發或取回現金來挨個發
15樓：匿名使用者
會計做表，出納發錢！
一般單位發工資是會計發還是出納發？
16樓：
一般單位發工資是出納發的，人事做工資，會計核工資，出納發工資。具體流程是會計核實一下工資金額是否正確，或按照人事下發的通知改一下工資表，無誤後網上發給銀行，出納打一張支票交到銀行去。如果你們單位還是用現金發，出納就按照會計告知的金額去銀行取錢，回來乙個人乙個人的發。
一、一般的小型企業是由出納發工資的，但工資表是由工資核算員做的，可以是人力資源部門人員，也可以是會計兼任。
二、會計和出納相同點：出納與會計都屬於企業的財務人員。
三、會計和出納不同點：分工不同，工作內容有異。
1、出納工作
負責現金、銀行存款的賬務記錄，要求根據每筆現金、銀行業務登記相關的現金日記賬、銀行日記賬。在每日結束時盤點庫存現金，做到日結月清；在每月末，根據銀行對賬單編制銀行存款餘額調節表。每月末，將登記的現金和銀行日記賬與會計登記的總賬進行核對。
2、會計工作
會計工作也有很多明細分類，一般分為記賬會計、稅務會計、材料會計、成本會計等。
當然不能說哪個好哪個不好，大家只是工作內容不同而已，但如果你想在財務這個行業做得更好，當然應該所有的財務內容都接觸一下，做的越來懂得就更多，當然以後的發展機會也更多點。
請問公司發工資是用公司基本戶轉賬到員工的個人賬戶嗎？謝謝。
17樓：雲總
你好，是的，是從公司基本戶轉賬到員工的個人賬戶。根據人行人民幣帳戶管理辦法規定，是需要從基本戶作代發的，但是現在各家銀行，一般戶代發也可以。對公賬戶（含基本戶或一般戶），是可以通過網銀辦理轉賬業務，收款人可以是個人，所以不管是不是法人都可以的，但人民銀行有規定，單筆一般不超過50萬元，有些銀行設了其他限額。
擴充套件資料：
第一條 為維護勞動者通過勞動獲得勞動報酬的權利，規範用人單位的工資支付行為，根據《中華人民共和國勞動法》有關規定，制定本規定。
第二條 本規定適用於在中華人民共和國境內的企業、個體經濟組織（以下統稱用人單位）和與之形成勞動關係的勞動者。
國家機關、事業組織、社會團體和與之建立勞動合同關係的勞動者，依照本規定執行。
第三條 本規定所稱工資是指用人單位依據勞動合同的規定，以各種形式支付給勞動者的工資報酬。
第四條 工資支付主要包括：工資支付專案、工資支付水平、工資支付形式、工資支付物件、工資支付時間以及特殊情況下的工資支付。
第五條 工資應當以法定貨幣支付。不得以實物及有價**替代貨幣支付。
第六條 用人單位應將工資支付給勞動者本人。勞動者本人因故不能領取工資時，可由其親屬或委託他人代領。
用人單位可委託銀行代發工資。
用人單位必須書面記錄支付勞動者工資的數額、時間、領取者的姓名以及簽字，並儲存兩年以上備查。用人單位在支付工資時應向勞動者提供乙份其個人的工資清單。
第七條 工資必須在用人單位與勞動者約定的日期支付。如遇節假日或休息日，則應提前在最近的工作日支付。工資至少每月支付一次，實行周、日、小時工資制的可按周、日、小時支付工資。
第八條 對完成一次性臨時勞動或某項具體工作的勞動者，用人單位應按有關協議或合同規定在其完成勞動任務後即支付工資。
第九條 勞動關係雙方依法解除或終止勞動合同時，用人單位應在解除或終止勞動合同時一次付清勞動者工資。
我們單位超時工資按月基本工資算合法嗎
超時工資按月基本工資算是不合理的，用人單位在勞動者完成勞動定額或規定的工作任務後，根據實際需要安排勞動者在法定標準工作時間以外工作的，應當依法支付加班工資。工資支付暫行條例 第十三條 用人單位在勞動者完成勞動定額或規定的工作任務後，根據實際需要安排勞動者在法定標準工作時間以外工作的，應按以下標準支付...
事業單位調整工資，我們自己有權知道自己的工資如何核算嗎
這個自己本人肯定要知道的，但是別人的就可以對你保密 請問事業單位職工有權檢視自己的工資條嗎？依據是什麼？1 當然有這個權利看自己的工資構成啊。2 工資暫行支付條例 第二條 本規定適用於在中華人民共和國境內的企業 個體經濟組織 以下統稱用人單位 和與之形成勞動關係的勞動者。國家機關 事業組織 社會團體...
國企單位怎麼發工資，公司是怎麼發放工資的？
1，國企的工資福利都有健全的制度，只要錄取了，開始上班了，工資 福利等對號入座就可以了。2，財務發工資肯定要根據合同來的，合同下來，他們才能給你老公建立檔案的，才能辦卡的。3，財務的工資結算是根據考勤表來結算的，總之，一句話，進去了就不要慌，那錢又不是私人老闆的，不會少你的。關於你所問及的 工資發放...
我們單位是自收自支，為什么我們是事業編，國家不給發錢，而是單位給發，這個所謂的事業編和我們單位的企
所謂自收自支的行政事業單位，也叫企業化管理的事業單位，就是雖然是行政事業編，但國家不撥款，工資獎金靠單位自己去掙的。你的編制仍由人事局管。這種企業化管理的單位如果效益好的話，比一般的事業單位要好，打個比方，你和你同學都是大學畢業，同一年參加工作，你在企業化管理的單位而他在普通事業單 位，你的工資會比...
請問工資的演算法 我們公司的工資是這樣算的 如辦公人員30天為
你舉的例子不恰當，如果滿勤30天 出勤30天就不應該扣工資了。但能理解你想問的原由。現在去掉節假公休日，通常每月出勤日為20.83 也有的按21.75計算的，有的私企單休，按25 26算滿勤。所謂的滿勤就是應出勤天數，這裡先不談是否違反勞動法的問題，只談合理性。分析幾種不同的工資計算方法 案例 某工...