1樓：匿名使用者
1、上面出的都是餿主意，別誤人子弟了吧！
根據個人所得稅相關規定，個人所得稅是按照實際取得的收入來徵收的，納稅時間也是按照實際取得收入來確定的。所以，如果你現在來補發工資，是要按照乙個月收入來計稅的。
不過，如果按照發放年度獎金的方式，就可以把一次發放的工資分攤為12個月來確定稅率，這樣就可以避免虛增稅款。
但是，3500和2500是同一檔的稅率，其實都一樣。
千萬不要像上面的說，用其他應付款來走，這麼大一筆數，要補稅可不是開玩笑的。
2、融資租賃固定資產做賬是比較複雜的。你可以走一下捷徑，就把車款、利息等等費用一次記入固定資產，剩下的就按照其他應付款來逐期分攤。
2樓：乙隻受傷的小貓
第乙個 記到不要交稅的人身上 還有工資交稅是按權責發生制的呀。
第二個 以車的公允價值入賬（也就是不分期付款的價值） 22萬與其差額記入其他融資費用 然後按攤餘成本法按月攤銷 不懂再問我。
3樓：風沙_漫天
1.應該按定的工資計提進入成本費用，即每月。
借：管理費用/生產成本-職工薪酬 2500(按一人舉例計算)貸：應付職工薪酬-工資 2500
實際發放時：借：應付職工薪酬-工資 2500貸：現金/銀行存款 1500
其他應付款 1000
補回工資時：借：其他應付款 1000
貸：現金/銀行存款 1000
2.借：固定資產 220000
貸：長期應付款 120000
銀行存款 100000
4樓：青菜五族
可以先把這一千元提出來，只是下個月再發放而已。
借：應付職工薪酬 2500
貸：銀行存款 1500
其他應付款 1000
到下月時，借：應付職工薪酬 2500
其他應付款 1000
貸：銀行存款 3500
不過好象是工資超過2000的都要交個稅哦！
付首付款時，借：固定資產 22w
貸：銀行存款 10w
應付賬款 12w
然後每個月做如下分錄，做夠兩年就剛好衝完了。
借：應付賬款 5000
貸：銀行存款 5000
5樓：匿名使用者
你們每月上交個人所得稅的時候，是按照計提的工資交的，還是按照實發的工資交的，如果按照計提工資交的，就不存在補交個人所得稅的問題，如果是按實發工資交的，沒有什麼辦法，只能用發票抵稅。
按揭屬於融資性質的，應該按照融資租賃的形式走賬，但是估計你不會做融資租賃，簡單的辦法就是不考慮時間價值的問題，按揭部分就作為欠款吧，掛在往來賬裡。
工資會計分錄怎麼處理
6樓：番茄紅柿
發放工資的會計分錄。
1、月末計提時：
1）計提工資：
借：管理費用-工資。
銷售費用-工資。
生產成本-直接人工。
製造費用-工資。
貸：應付職工薪酬-工資（應發數）
2）計提社保：公司承擔部分。
借：管理費用-社保費。
銷售費用-社保費。
生產成本-直接人工。
製造費用-社保費。
貸：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分）
3）計提公積金：公司承擔部分。
借：管理費用-公積金。
銷售費用-公積金。
生產成本-直接人工。
製造費用-公積金。
貸：應付職工薪酬-公積金（公司承擔部分）
2、 發放工資時：
借：應付職工薪酬-工資 →應發數。
貸：其他應付款-社保（下月交銀行，先扣出） →扣款。
應交稅費-應交個人所得稅 →扣款。
銀行存款 →實發數。
3、 支付社保時：
借：應付職工薪酬-社保費（公司承擔部分）
其他應付款-社保費 （個人承擔部分）
貸：銀行存款。
4、 支付公積金時：
借：應付職工薪酬-公積金（公司承擔部分）
其他應付款-公積金（個人承擔部分）
貸：銀行存款。
7樓：次彩靜
①根據受益原則計提工資。
借：管理費用/銷售費用/製造費用/生產成本。
貸：應付職工薪酬——工資。
社保。——公積金。
次月發工資時。
借：應付職工薪酬——工資。
貸：銀行存款/庫存現金。
應交稅費——應交個人所得稅。
其他應付款——社保。
公積金。交社保。借：應付職工薪酬——社保。
公積金。其他應付款——社保。
公積金。貸：銀行存款。
交個稅。借：應交稅費——個人所得稅。
貸：銀行存款。
工資的會計分錄該怎麼做？
8樓：匿名使用者
發放工資是乙個會計流程，具體步驟如下：
1、企業計提工資時：
貸：應付職工薪酬——工資。
2、企業發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資。
貸：銀行存款等 （實際發的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
3、企業計提單位繳納的社保及公積金時：
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業繳納社保和公積金的時：
借：應付職工薪酬——社保。
其他應付款——社保。
貸：銀行存款等。
9樓：匿名使用者
計提工資時：
借：管理費用--工資 3000
貸：應付職工薪酬--工資 3000減社會保險個人部分的餘額其他應付（收）款--社會保險（個人部分）
發放時：借：應付職工薪酬--工資 3000減社會保險個人部分的餘額貸：庫存現金。
繳納社會保險時。
借：應付職工薪酬--社會保險（單位部分）（個人部分因要收回單位實際沒為職工負擔，故不應包括個人部分）
其他應付（收）款--社會保險（個人部分）
貸：銀行存款。
計提時藉：管理費用--社會保險（單位部分）貸：應付職工薪酬--社會保險（單位部分）
10樓：路過漢沽
方法一：
發放工資時：
借：應付職工薪酬-工資 社保貸：銀行存款 （工資+社保）方法二：
工資借：應付職工薪酬-工資 貸：銀行存款 社保借：應付職工薪酬--社保。
貸：銀行存款。
結轉費用：借：管理費用-工資
社保貸：應付職工薪酬-工資 社保也可以分2張憑證結轉。
工資：借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 社保：借：管理費用-社保。
貸：應付職工薪酬-社保。
11樓：no紅袖添香
2月份，計提工資 dr：管理費用-職工薪酬-工資 3000cr：應付職工薪酬-基本工資 3000
2月份支付社保 dr：應付職工薪酬-社保 （公司部分）其他應收款 （下月代扣員工個人部分）
cr：銀行存款。
期末結轉社保：
dr：管理費用-職工薪酬-社保 （公司部分）cr：應付職工薪酬-社保。
3月份發放工資時：dr：應付職工薪酬-基本工資其他應收款 （上月代交員工個人部分）
cr：銀行存款（或者現金）
12樓：匿名使用者
二月份計提：
借：管理費用-工資 3000貸：應付工資 3000交社保時：
借：管理費用-保險（不含個人繳納部分）其他應收款-代扣代繳保險金-xx
貸：現金或銀行存款。
三月發工資時衝其他應收款：
借：應付工資 3000
貸：其他應收款-代扣代繳保險金-xx現金。
13樓：匿名使用者
借：管理費用：3000
其他因付款-**
貸：應付職工薪酬：**
工資如何做會計分錄？
14樓：股城網客服
借：管理費用——工資。
銷售費用——工資。
生產成本(製造費用)——工資。
研發支出——工資等。
貸：應付職工薪酬——工資。
其次按每月應繳納的社保公積金中，單位應承擔的部分計提社保及住房公積金，分錄如下：
借：管理費用——社保公積金。
銷售費用——社保公積金。
生產成本(製造費用)——社保公積金。
研發支出——社保公積金。
貸：應付職工薪酬——社保公積金。
通常情況下，企業都是在下月發放上月的工資並繳納上月的社保及住房公積金，這裡假設，社保繳納在工資發放之後，則發放工資時應作如下分錄：
借：應付職工薪酬——工資。
貸：其他應付款——社保公積金。
應交稅費――應交個人所得稅。
銀行存款。注意：上述分錄中其他應付款的中社保公積金是指個人應承擔的社保及公積金，因為是個人承擔的，但最終需經單位繳納，所以在發放工資的時侯，這筆錢就從應發給員工的工資裡給扣了出來，今後再上繳，因此暫時形成了企業的一項負債。
工資發放完畢，繳納社保時的應作如下分錄：
借：應付職工薪酬——社保公積金。
其他應付款——社保公積金。
貸：銀行存款。
上述分錄中的應付職工薪酬中的社保公積金是指單位承擔的部分，其他應付款中的社保公積金是指個人應承擔的部分，這兩項金額合計即為本次已繳納的社保及住房公積金。
關於工資怎麼做分錄的問題？
15樓：zy財經社
工資的會計分錄可以分為兩部分：（假設次月發放上月工資）當月計提時：借：管理費用。
貸：應付職工薪酬。
次月發放時：借：應付職工薪酬。
貸：銀行存款。
如果有涉及社保、公積金、個稅等，可以這麼做：
計提工資分錄不變；
發放工資時：借：應付職工薪酬（金額為之前計提的應發工資）貸：其他應收款——個人社保部分。
其他應收款——個人公積金部分。
其他應收款——代繳個稅。
銀行存款（金額為實發工資）
16樓：樹陰下的羊
不必計提，按實發數轉入費用即可。
發工資 借 應付職工薪酬--工資88977貸 現金88977
支付保險費。
借 應付職工薪酬--職工保險（公司部分）3360+336借 其他應收款（其他應付款） （個人部分）1344+168貸 銀行存款 金額合計。
扣個人保險費。
借 應付職工薪酬--工資1344+168
貸 其他應收款（其他應付款） （個人部分） 1344+168結轉工資，借 管理費用--工資 88977+1344+168貸 應付職工薪酬--工資88977+1344+168結轉保險。
借 管理費用--職工保險（公司部分）3360+336貸 應付職工薪酬--職工保險（公司部分）3360+336
工資如何做會計分錄？
17樓：王_俊傑
計提時。借：管理費用/製造費用/生產成本/銷售費用等-工資3000管理費用/製造費用/生產成本/銷售費用等-社會保險費900貸：應付職工薪酬-工資3000
應付職工薪酬-社會保險費-企業900
發放時。借：應付職工薪酬-工資3000
貸：應付職工薪酬-社會保險費-個人300
應交稅費-個人所得稅45【（3000-2000-300）x10%-25】
銀行存款2655
工資的會計分錄
計提工資時 借 管理費用 工資 貸 應付職工薪酬 工資 發放工資時 借 應付職工薪酬 工資 貸 庫存現金 多計提的工資可以用紅字沖銷法借 管理費用 工資 借方紅字 貸 應付職工薪酬 工資 貸方紅字 借 應付職工薪酬 工資 應付職工薪酬 社會保險 應付職工薪酬 住房公積金 貸 銀行存款 借 管理費用 ...
基礎會計分錄，會計基礎 會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1借 銀行存款500000 貸 短期借款500000 2借 固定資產80000 貸 實收資本80000 3借 銀行存款10000 貸 實收資本10...
簡單會計分錄題，會計分錄習題及答案
借 應交稅金 應交增值稅 轉出未交增值稅 112200貸 應交稅金 應交增值稅 未交增值稅 112200計提附加 借 營業稅金及附加11220 貸 應交稅金 城維稅7854 其他應交款 教育費3366 上繳時藉 應交稅金 應交增值稅 未交增值稅 112200應交稅金 城維稅7854 其他應交款 教育...
會計分錄，急用，急用 會計分錄
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方 凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。1 借 原材料 火嘴10400 中輪15000 螺帽7500 應交稅金 應交增值稅 進 5593 貸 應付票據 38493 2 借 銀行存款 33...
會計分錄練習題，會計分錄習題及答案
1.結轉費用 借 本年利潤 507000貸 主營業務成本 465000 營業費用 5000 營業稅金及附加 27100 財務費用 400 營業外支出 1000 管理費用 9500 結轉收入 借 主營業務收入 558121 營業外收入 4200 貸 本年利潤 562321 本年的利潤就是562321 ...