1樓：
上月工資未計提，在本月計提，計提時：借：管理費用（銷售費用、製造費用等）貸：應付職工薪酬發放上月工資時：借：應付職工薪酬貸：庫存現金（銀行存款）
2樓：華牛有指點
不考慮當月工資.只補提1000元工資差，與上月計提分錄一樣，只是金額為1000
如上月計提分錄
借:生產成本16000
貸:應付職工薪酬16000
拓展資料
會計分錄（accountingentry，又稱：記賬公式，簡稱分錄）是指根據複式記賬原理，列出每筆經濟業務相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確，便於事後檢查。
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。簡單會計分錄指只涉及乙個賬戶借方和另乙個賬戶貸方的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；復合會計分錄指由兩個以上(不含兩個)對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。會計分錄在實際工作中，是通過填製記賬憑證來實現的，它是保證會計記錄正確可靠的重要環節。
會計核算中，不論發生什麼樣的經濟業務，都需要在登記賬戶以前，按照記賬規則，通過填製記賬憑證來確定經濟業務的會計分錄，以便正確地進行賬戶記錄和事後檢查。會計分錄有簡單分錄和復合分錄兩種。
為激勵經銷商，很多企業都會制定返利獎勵政策，目的是通過返利來調動其積極性。返利是指廠家根據一定的評判標準，以現金或實物的形式對經銷商進行獎勵，它具有滯後兌現的特點。通過採取以下方式：
折扣銷售，包括商業折扣、現金折扣及銷售折讓；商業返利，以平價低於進價銷售，它包括現金返利和實物返利兩種。
據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。記賬憑證要求要素齊全，並有嚴格的審核與編制程式，而會計分錄則只是表明記賬憑證中應借應貸的科目與金額，是記賬憑證的最簡化形式。會計分錄通常只是為了講解方便而出現在書本之中，在會計實務中是很少出現會計分錄的
3樓：匿名使用者
您好,會計學堂鄒老師為您解答
借；管理費用等科目 貸；銀行存款
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4樓：堂杉繆淑婉
你好，補計提，然後發放就是了
借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬-工資
借；應付職工薪酬-工資 貸；銀行存款等科目
5樓：一寸光陰
直接計費用入賬就行，不用補提，借：各項費用-工資，貸：銀行存款/現金
補發上月的工資的會計分錄，上個月沒計提費用怎麼辦
6樓：匿名使用者
沒有計提，只能是這個月補發了：借：管理費用借：
銷售費用借：製造費用貸：應付職工薪酬借：
應付職工薪酬貸：庫存現金或銀行存款 這樣就會使你本期費用大幅增加，因為你上月沒有計提。那你上月費用應該比平時要低點，怎麼沒發現沒計提工資呢？
出於可比性原則，費用最好不要跨期，其實你這個就是典型的費用跨期，以後注意這個事情就可以了，如果你這個月工資還是下月發的話，要記得計提，估計你這個月工資費用要雙倍了！（1、補發上月，沒計提；2、計提本月，下月發）
7樓：匿名使用者
一、商業企業借：經營費用—經營人員工資貸：應付工資—員工工資借：應付工資—員工工資貸：現金
上月工資計提少了 這月怎麼做分錄
8樓：金果
上月工資計提少了，這個月可以先把計提少的工資分錄先衝回，然後再做一筆正確的計提分錄就可以了。
計提工資的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額
貸：應付職工薪酬/工資總額
發放工資時的會計分錄：
借：應付職工薪酬/工資總額
貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）
其他應收款---公積金（個人繳納部份）
應交稅費---應交個人所得稅
銀行存款
擴充套件資料：
一、企業應當在職工為其提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，除因解除與職工的勞動關係給予的補償外，應當根據職工提供服務的受益物件，分別下列情況處理：
（一）應由生產產品、提供勞務負擔的職工薪酬，計入產品成本或勞務成本。
（二）應由在建工程、無形資產負擔的職工薪酬，計入建造固定資產或無形資產成本。
（三）上述（一）和（二）之外的其他職工薪酬，計入當期損益。
二、企業為職工繳納的醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，應當在職工為其提供服務的會計期間，根據工資總額的一定比例計算，並按照準則第四條的規定處理。
三、企業在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關係，或者為鼓勵職工自願接受裁減而提出給予補償的建議。
同時滿足下列條件的，應當確認因解除與職工的勞動關係給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益：
（一）企業已經制定正式的解除勞動關係計畫或提出自願裁減建議，並即將實施。該計畫或建議應當包括擬解除勞動關係或裁減的職工所在部門、職位及數量。
根據有關規定按工作類別或職位確定的解除勞動關係或裁減補償金額；擬解除勞動關係或裁減的時間。
（二）企業不能單方面撤回解除勞動關係計畫或裁減建議。
9樓：匿名使用者
本月計提10000，下月實際發放11000補計提1000元工資：
借：管理費用等 1 000
貸：應付職工薪酬——工資 1 000
本月計提10000，下月實際發放9000
沖銷多計提的1000元工資
借：管理費用等 -1 000
貸：應付職工薪酬——工資 -1 000
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄。
處理分錄
1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
3、所得稅費用的主要賬務處理。
①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。
②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額做相反的會計分錄。
10樓：花光葉康向
回答1.補提時: 借:管理費用/銷售費用 貸:應付職工薪酬2.發放時: 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款3.計提,即計算和提取,功能主要有:
4.預先計入某些已經發生但未實際支付的費用,注意這要在權責發生制的前提下來做,不能隨便預支賬款。
5.根據會計制度的相關規定,計算、提取有關的準備(比如某些貨品要留存,或者減值)。
更多3條
11樓：匿名使用者
你這個是年內的，少提了補提就是了。
借：管理費用/銷售費用/生產成本
貸：應付職工薪酬
12樓：
不考慮當月工資.只補提1000元工資差,與上月計提分錄一樣,只是金額為1000
如上月計提分錄
借:生產成本 16000
貸:應付職工薪酬 16000
本月發17000分錄
借:生產成本 1000
應付職工薪酬 16000
貸:現金 17000
13樓：鬼鬼木一
dr：管理費用/營業費用-工資 1000
應付職工薪酬 16000
cr：現金/銀行存款 17000
14樓：匿名使用者
借：管理費用/銷售費用/生產成本
貸：應付職工薪酬
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