1樓：世外桃源
原材料的暫估入庫要單建一本帳和正式入庫分開。這樣在原材料發票回來 的時候衝減估計入庫按正式發票入賬就會很清楚的分開正式和估計入庫的原材料數量和金額。你的工程成本已經結轉了估計入庫的成本。
只是成本和稅金需要調增一下。
2樓：歲月靜守
9月暫估:
借：原材料 375000
貸：應付賬款-暫估材料款 375000
領用借：工程成本 375000
貸：原材料375000
月末結轉工程成本
借：本年利潤375000
貸：工程成本 375000
10月發票來了 衝回9月憑證 做紅字
借：原材料 375000
貸：應付賬款-暫估材料款 375000
然後發票入賬
借：原材料 320512.84
應繳稅費—增值稅進項 54487.16
貸：庫存現金375000
呵呵 問題比較亂 我先給整理一下再做解答。
你這樣做分錄很正確。就是因為發票沒來才做的估計入賬，待10月份發票來了後再進原材料中，這樣原材料科目就平了。
分數不重要！重要的是你要懂....
暫估原材料入庫，領用暫估原材料的會計分錄
3樓：ff酒後少女的夢
1、本月材料暫估：
借：原材料
貸：應付賬款-材料暫估
2、到了下個月，如果還沒確定下來，需要衝回：
借：原材料（紅字）
貸：應付賬款-材料暫估（紅字）
3、如果發票過來了，按流程記賬：
借：原材料
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款/銀行存款
會計分錄是指對某項經濟業務標明其應借應貸賬戶及其金額的記錄，簡稱分錄。按照複式記賬的要求，對每項經濟業務以賬戶名稱、記賬方向和金額反映賬戶間對應關係的記錄。
在借貸記賬法下，則是指對每筆經濟業務列示其應借和應貸賬戶的名稱及其金額的一種記錄。會計分錄是指經濟業務發生時，按照記賬規則的要求，確定並列示應借應貸賬戶的名稱及其金額的一種簡明記錄。
4樓：匿名使用者
是這樣的，本月材料暫估：借：原材料貸：
應付賬款-材料暫估到了下個月，如果還沒確定下來，需要衝回：借：原材料（紅字）貸：
應付賬款-材料暫估（紅字）如果發票過來了，按流程記賬：借：原材料應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：
應付賬款/銀行存款
5樓：匿名使用者
入庫時：借：原材料（暫估） 貸：
應付賬款（現金、銀行存款）領用時：借：生產成本（製造費用） 貸：原材料
上月暫估入庫，本月票到沖銷暫估的同時需要沖銷上月結轉的成本嗎
一 對於上月暫估入庫並已銷售商品的銷售成本，從理論上應當進行調整，但是，由於企業購銷活動的經常性和大量性，從會計的重要性原則出發，出於簡化會計核算的考慮，對於暫估成本的發出成本，不予單獨進行調整，而是隨庫存商品今後的收發業務自行消化。這也就是企業會計制度強調的暫估入庫成本時應當合理估計的原因之一。因...
上月暫估入庫，本月票到沖銷暫估的同時需要沖銷上月結轉的成本嗎
暫估入庫的金額與實際發票 相等時，收到發票後可以不調整主營業務成本。當暫估入庫的金額與實際發票 不相等時 大於或者小於 應酌情調整主營業務成本，以最大限度的真實的反映最後的利潤。一 整個商品市場的 趨勢對金價有很重要的影響，因此分析和跟蹤商品 趨勢就成為投資者必須面對和解決的問題。商品投資者通常以分...
關於暫估收入的帳務處理
暫估，是指按照現行會計準則實質重於形式 重要性以及謹慎性的質量要求，在具體的會計業務處理中，一種與預計負債不完全相同的業務。賬戶處理 借 應收賬款 暫估收入 貸 主營業務收入 應繳稅費 應交增值稅 銷項稅額 次月衝回 借 應收賬款 暫估收入 負數或紅數 貸 主營業務收入 負數或紅數 應繳稅費 應交增...