1樓：丹妮
上月計提工資：
借：生產成本、製造費用、管理費用-工資
貸：應付職工薪酬
發放時：
借：應付職工薪酬
貸：現金或銀行存款
2樓：徐州歪猴
會計上就是保留預提就行 年終彙繳的時候如果還有 稅務上做調增處理 會計上不要動
3樓：村站與路基
你這樣做不對，你上個月的工資這個月發是可以的，但必須在上個月，這個月的工資也同樣道理，都必須當月提：
當月提時：
借：製造費用x
借：管理費用y
借：銷售費用z
貸：應付工資130000元[x+y+z]
付工資時：
借：應付工資a元
貸：銀行存款或現金a元
如提的工資付不完，稍有多餘也沒關係，可暫留在應付工資帳上。
4樓：匿名使用者
上月應該計提
借：管理費用或生產成本 製造費用 銷售費用等 13貸：應付職工薪酬 13
這個月發放
借：應付職工薪酬 13
貸：庫存現金或銀行存款 13
不等部分少提了可直接（比如）
借：應付職工薪酬 12
管理費用或生產成本 製造費用 銷售費用等 1貸：庫存現金或銀行存款 13
多提了衝減回來。
5樓：兲涳哋藍
上個月計提工資：
借：管理費用、生產成本等—工資13萬
貸：應付工資
這個月發工資
貸：銀行存款/現金13萬
借：應付工資13萬
不需要相等……看著發就行，這次少發，下次補齊也行，但是個人所得稅要按月核算，，，剩下了再說
可以衝回
6樓：
上月應該是計提：借：管理費用——工資 13萬貸：
應付職工薪酬 13萬這個月發放等額：借：應付職工薪酬 13萬貸：
現金或銀行存款 13萬不等：就現金或銀行存款那裡寫實際發放的數
7樓：匿名使用者
上月應先計提工資：
借：管理費用（行政部、財務部）
銷售費用（銷售部）
生產成本（生產部的工人工資按產成品分攤計入生產成本）貸：應付工資
本月發放工資：
借：應付工資
貸：現金或銀行存款
貸：其他應付款--某人（在有人未領工資時做這一步）貸：銷售費用、管理費用、製造費用（有其他扣款時做）
當月的工資發放上月工資怎麼做賬
8樓：匿名使用者
薪資已計提的情況
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款/現金
未計提借：應付職工薪酬
貸：銀行存款/現金
補提借：費用/生產成本
貸：應付職工薪酬
9樓：匿名使用者
發放時：
無論上月是否計提工資情況下：
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款（五險一金個人承擔部分）
貸：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款/現金
10樓：匿名使用者
連續3個月沒發工資了，假如工資全部為管理人員，乙個月10萬，3個月就是30萬，1、是不是每月按時計提工資呢？借：管理費用100000
貸：應付工資100000
到最後應付工資是300000在貸方，2、如果其中有要交的個人所得稅，需要計提後按時交嗎？我覺得現金沒發到工人手上，所以有點糾結，3、年底是否需要一次性的發給工人呢？因為按照權責發生制如果沒發給工人，那300000的管理費用就要調回來，會增加企業所得稅，是嗎？
拜謝高人指教
11樓：匿名使用者
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款/現金
我上個月辭工了這個月底到期，老闆叫我留下來，我要求他簽合同但他不籤，叫他結清工資也不同意，我該怎麼
你是說，你在上個月的時候提出要辭職，就是提前乙個月辭職，現在就快到期了，然後老闆想讓你留下來，可是他不肯和你簽合同，而且還不想結清工資是嗎？就是說如果你要走這個月的工資就不給你是嗎？如果他以不給結清工資為要挾你可以直接去當地勞動監察部門投訴即可。首先，提前乙個月遞交辭職報告後，如沒有事先約定的特別條...
發工資之前請假半個月，會發上個月的工資嗎？
前提是你的請假得到了上級的審批，屬於正常請假範圍。另外，你可以問其他同事，如果別人發了你沒發，一定要去找財務人員！請半個月的假是這個月的假，請假既然領導答應了，不會從上個月的工資扣除，請假與上個月無關，所以會發上個月工資。您好，我是諮詢的合作律師，已經收到您的問題了，目前諮詢的人比較多哈 請稍等2分...
上個月吃藥打掉孩子，這個月又懷上了還敢吃嗎
你好 一般來說，流產後最好要等1年後再懷孕為好，如有特殊情況，至少也要等待半年後再懷孕。流產時子宮內膜會受到不同程度的損傷，術後需要有乙個恢復過程，如過早地再次懷孕，這時子宮內膜尚未徹底恢復，難以維持受精卵著床和發育，因而容易引起流產。多次流產，對身體的健康會產生很大的影響的，你的情況，建議到醫院作...
建行信用卡我應該這個月還款,然後我上個月就還了會怎麼樣
建行信用卡應該這個月還款，上個月就還了，只要在還款日前入賬，且未消費出去就屬於有效還款。信用卡在還款日消費最為划算，享受的免息期最長 信用卡進行分期付款需要承擔額外的手續費，手續費根據分期期數不同而不同 信用卡需要繳納一定的年費，絕大多數銀行為了吸引消費，推出了刷滿多少次免年費的政策 信用卡需及時還...
我上個月25號來的月經，到了這個月11號又流血是什麼血
先不要心急，看看是不是由於排卵形成的，還是由於最近的身體狀況發生變化，月經提前來了。如果真是又來了月經了，也不要驚慌。無法判斷！你是否有其他症狀？如果沒有感覺可判定為 宮內沉積血液排出，血液應成暗紅色！我上個月是25號來的月經，這個月還沒有來，今天30號和男朋友ml的時候，突然就流血了。5 還像是月...