1樓：匿名使用者
現金折扣的意思是十天內償還欠款享受售價（不含增值稅的）2%的現金折扣，20天內償還享受售價1%的現金折扣，20天之後沒有現金折扣
應收賬款=600000-30000-35000-19000=516000
20日，賒銷貨物一批，價款240 000元，增值稅40 800元，現金折扣為「2/10-1/20-n/30」
年末尚未收回，也就是說該筆業務最多享受1%的現金折扣了。
應收賬款=240000*99%+40800=278400
則：資產負債表日應收賬款期末餘額=（516000+278400）*(1-5%)=754680
2樓：匿名使用者
這個要一步一步來，
10日，乙公司確認壞賬損失
借：壞賬準備 35000
貸：應收賬款 35000
15日，收回上年已計提丙公司壞賬準備的應收款項20 000元借：銀行存款 20000
貸：應收賬款 20000
借：應收賬款 20000
貸：壞賬準備 20000
20日， 賒銷貨物一批，價款240 000元，增值稅40 800元借：應收賬款 280800
貸：主營業務收入 240000
應交稅費-應交增值稅銷項稅 40800
現金折扣為「2/10-1/20-n/30」是表示在10天內付款優惠2%，20天內付款優惠1%，20天以後付款無優惠。
最後應收賬款就直接按上面的分錄加減就可以了。我懶得算了。
關於應收賬款問題
3樓：樹陰下的羊
屬於1月份的是收入，1月份做過了收入，才會產生應收賬款。
業務收入在1月份計入營業收入科目，符合權責發生制。
收到的錢，是哪天收到的，就登記在哪天。
資金收支按實際情況登記。往來科目不存在權責發生制的問題。
關於會計科目「應收賬款」的問題。。。。。。。
4樓：落葉紛飛
應收賬款的貸方實質上是種負債，在資產負債表中重分類為預收賬款。就是別人欠你100給了你200，那100是負債而非資產
5樓：
應收賬款280000-680，貸方餘額73000元應填入應付賬款科目
6樓：匿名使用者
280000-680=279320元。
7樓：匿名使用者
280000-680 應收賬款的借方才表示真正的應收 它的貸方表示預收賬款，是欠別人的錢。
關於「應收賬款存在的問題及對策」畢業**答辯會有什麼樣的問題？
關於「應收賬款」的問題
8樓：匿名使用者
根據會計基本原理中的權責發生制原則和配比原則，在滿足收入確認條件的時候，會計應在當期確認收入及相應的成本，不得提前或者延後確認。你公司在10月為客戶提供服務，只要已滿足收入確認條件，就應在10月份確認，由於款項尚未收取，因此同時確認一筆債權。次月收到款項時，再減少債權。
如此處理，才不會出現差錯。不能圖一時方便，而為日後賬亂不清埋下隱患，且極易造成收入跨期確認，也會給稅務帶來風險。
9樓：匿名使用者
應該在10月底確認收入。確認收入可以不走應收帳款，但不太便於查帳。
10樓：匿名使用者
實際工作中,一般情況都是以開發票的時候確認收入的
開票的時候如果對方還沒付款,因該計入應收賬款
11樓：誰不在暗處看天
以會計期間為界限，未交回算應收賬款
10月收到，算做預收
關於應收賬款的多收的問題？
12樓：匿名使用者
關於應收賬款多收的問題，分三種情況進行討論：
1、和對方協商好，在下次對方要貨的時候再一起進行沖銷，這種用於有長期購銷關係的客戶的情況。
2、把多收的應收款退回去，這種一般用在臨時發生購銷關係的客戶或對方不同意掛賬的情況
借：應收賬款
貸：銀行存款（或現金）
3、由於對方破產或某些原因，實在不需要退回去的，由於不需要支付的款項需要繳納企業所得稅，所以有兩種處理方法，根據公司使用的會計準則來定：
（1）原企業會計制度規定，對於確實無法支付帳款，計入「資本公積」科目，為了更好的反映其數字，要把所得稅反映出來 ：
借：應付賬款 :
貸：資本公積
應交稅費-企業所得稅
（2）新會計準則規定，對於確實無法支付帳款，計入「營業外收入」科目：
借：應付賬款
貸：營業外收入
13樓：匿名使用者
錄下說的有點小問題吧。如果你們兩家公司還有往來的話就記預收賬款貸方。借：
銀行存款10000 貸；預收賬款 200 應收賬款-乙公司9800 如果沒有往來多收的要記入其他應付款 借：銀行存款10000 貸： 其他應付款 -乙公司200 應收賬款 -乙公司 9800，應付賬款是對應**商的付款哦。
14樓：留下光亮
如果你們兩家公司還有往來的話就記預收賬款貸方啊如果沒有開設預收賬款的賬戶，也可以貸記應付賬款貸方 即 借：銀行存款10000 貸： 應付賬款-乙公司200 應收賬款 -乙公司 9800
如果沒有往來多收的可以記財務費用 借：銀行存款10000 貸；財務費用200 應收賬款-乙公司9800
應收賬款與預收賬款的關係，應收賬款與預收賬款區別
應收賬款和預收賬款的區別 應收賬款是資產，即確定已經銷售出去，是別人欠你的 預收賬款是負債，即預先收取的貨款，銷售還沒正式確立，算是你欠別人的 應收賬款是你應該收而暫時沒有收到的，比如你把東西賣給別人，但是別人還沒給你付錢 而預收賬款是，提前收錢，比如你要把東西賣給別人，東西還沒給他，但是他先把錢給...
預收賬款和應收賬款一樣麼，應收賬款和預收賬款有區別嗎？
應收賬款和預收賬款的區別 上述兩位，已回答了預收賬款和應收賬款的不同之處，這此都是顯而易見的，我想樓主對這些也應該是明確的 預收賬款和應收賬款，也存在相同之處，都是用於產品銷售過程貨款結算業務的，即都與客戶聯絡在一起，預收賬款，可以視同應收賬款的提前結付。如果企業預收賬款業務不是很多，可以不使用這個...
應收賬款如何調賬衝減，應收賬款調賬處理？
正確規範的做法是 先用紅字沖銷上月錯誤的分錄，再用藍字重新做一張正確的憑證。借 應收賬款 a公司 100 紅字 貸 主營業務收入 食品 100 紅字 借 應收賬款 b公司 60 貸 主營業務收入 食品 60 你當時借款開公司的時候是不是，個人借了50萬，然後直接做了借 銀行存款 50萬，貸 實收資本...
應收賬款包括哪些具體專案，應收賬款分析應該包括哪些內容？
1 應向購貨單位收取的購買商品 材料等賬款 2 代墊的包裝物 運雜費 3 已沖減壞賬準備而又收回的壞賬損失 4 已貼現的承兌匯票，因承兌企業無力支付的票款 5 預收工程價款的結算 6 其他預收貨款的結算。7 收取購買商品 材料等賬款 8 收回代墊的包裝費 運雜費 9 退回的預收賬款 10 企業的應收...
應收賬款分析應該包括哪些內容，對於應收賬款分析，應主要從哪幾個方面進行
應收賬款分析包括以下內容 與上期相比應收賬款增加了多少，應收賬款 天數，應收賬款周轉率，應收賬款賬齡分析 壞賬準備計提及壞賬核銷等。應收賬款管理 account receivable management 是指在賒銷業務中，從授信方 銷售商 將貨物或服務提供給受信方 購買商 債權成立開始，到款項實際...