1樓：衝浪**優化
正確規範的做法是：
先用紅字沖銷上月錯誤的分錄，再用藍字重新做一張正確的憑證。
借：應收賬款--a公司 100（紅字）貸：主營業務收入---食品 100（紅字）借：應收賬款--b公司 60
貸：主營業務收入---食品 60
2樓：歐旭夏生輝
你當時借款開公司的時候是不是，個人借了50萬，然後直接做了借：銀行存款 50萬，貸：實收資本50萬？？
如果是這樣的話，那就是你的錢和公司是分開的，如果你開的是****，是不能用公司的錢直接歸還的，只有補充借款協議，以公司的名義來借。公司和個人是分開的，資金不能相互借貸。
3樓：餘湧泉
即然是對外的，則不能隨便調賬。
並且，當初入賬時，應記其他應收款
出現這筆掛賬，是因為公司股東沒有實際投入資本，如果公司股東實際投入資本的話，這種情況就不會發生了。
在稅務檢查或工商檢查時（這種情況涉及抽逃資本）應讓老闆轉入一筆現金抵消該筆掛賬。
4樓：蘇幕遮鬢雲松令
這種借資註冊的很常見。
一般採用三種方法：
一是不予做賬，即銀行對賬單自己調平。
二是與代辦方簽立借款協議，這是合理合法地。
三是借其他應收款-老闆
貸現金不過要記得每年清理一次。
想把帳調沒是不可能的，太多的痕跡。
個人推薦第二種方法，把借款合同弄得嚴謹一些，利息什麼的都做約定，反正不執行即可。
這種行為終究涉及抽逃資金，公司什麼時候登出，什麼時候才能平賬！
應收賬款調賬處理？
5樓：雲帳房
如果是交增值稅的企業，就要記增值稅，按發票上的金額、稅額、價稅合計：
借：應收賬款 (按價稅合計)
貸：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)(按稅額)主營業務收入 (按金額)
收款時不要計入「應收賬款」科目，計入「預收賬款」科目，稅務局查起來不麻煩。
6樓：龍頭大哥
你建賬的是否已經試算平衡？
平衡的了，就按原來建賬的憑證，做對沖（把多計部分沖銷）就行
望採納點讚
應收賬款怎麼調整
7樓：匿名使用者
1，第二個問題：直接轉銷：
借：應收賬款——陽光 10000
貸：應付賬款——陽光 10000
2，第三個問題：
收到現金貨款20萬元
借：現金 200000.00
貸：應收帳款——aaa公司 200000 存到銀行借：銀行存款——xx行 200000
貸：現金 200000 取出現金15萬
借：現金 150000
貸：銀行存款——xx行 150000
支付貨款15萬
借：應收帳款——bbb公司 150000
貸：現金 150000
應收賬款如何調賬?
8樓：匿名使用者
應收帳款金錯了通過紅字更正法調賬。
應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營；對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程式報批後，作壞賬損失處理。
應收賬款是有特定的範圍的。首先，應收賬款是指因銷售活動或提供勞務而形成的債權，不包括應收職工欠款、應收債務人的利息等其他應收款；其次，應收賬款是指流動資產性質債權，不包括長期的債權，如購買長期債券等；第三，應收賬款是指本公司應收客戶的款項，不包括本公司付出的各類存出保證金，如投標保證金和租入包裝物等保證金等。
發生應收賬款的原因，主要有以下兩種：
第一，商業競爭。這是發生應收賬款的主要原因。在社會主義市場經濟的條件下，存在著激烈的商業競爭。
競爭機制的作用迫使企業以各種手段擴大銷售。除了依靠產品質量、**、售後服務、廣告等外，賒銷也是擴大銷售的手段之一。
第二，銷售和收款的時間差。商品成交的時間和收到貨款的時間經常不一致，這也導致了應收賬款。當然，現實生活中現金銷售是很普遍的，特別是零售企業更常見。
不過就一般批發和大量生產企業來講，發貨的時間和收到貨款的時間往往不同。
9樓：匿名使用者
應收帳款對應銷售單，得找出你們漏掉了哪一張單據，以此銷售單據為附件，作為調帳的依據。
10樓：夏俊武律師
回答對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程式報批後，作壞賬損失處理。
記賬憑證對的，只是登記賬簿的時候錯了，在錯誤的文字或資料上劃一條紅線，在紅線的上方寫正確的文字或數字，並且由記賬及相關人員在更正處蓋章。
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11樓：神龍合作社
對賬對賬，對方的帳都沒有拿過來怎麼對賬？讓對方發個明細過來吧，或者詢問下你們記賬哪兒錯了，只有知道帳錯哪兒了才能調整的。
錯誤無非3點，1、你們少記開票；2、你們多記收對方貨款；3、竄戶，本是開給這家單位的，你們記到別家單位去了，本是別家單位匯款，你們記到這家單位了。現在可以看下，和對方的往來，有沒有記錯帳的，數字有沒有書記錯誤。
應收帳款錯了怎麼調賬
12樓：小小小魚生活
應收帳款金錯了通過紅字更正法調賬。
應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所占用的資金。企業應及時收回應收賬款以彌補企業在生產經營過程中的各種耗費，保證企業持續經營。
對於被拖欠的應收賬款應採取措施，組織催收；對於確實無法收回的應收賬款，凡符合壞賬條件的，應在取得有關證明並按規定程式報批後，作壞賬損失處理。
13樓：夢的啟程
應收帳款金錯了通過紅字更正法調賬。
更正的方法是：將多記的金額用紅字填製一張記賬憑證，而應借、應貸會計科目與原錯誤記賬憑證相同，在「摘要」欄寫明「沖銷多記金額」以及原錯誤記賬憑證的號數和日期，並據以登記入賬，以沖銷多記的金額。
擴充套件資料：
更正錯賬的方法有：劃線更正法、紅字更正法、補充登記法。
一、劃線更正法
在結賬以前，如果發現賬簿記錄有錯誤，而記賬憑證沒有錯誤，僅屬於記賬時文字或數字上的筆誤，應採用劃線更正法。更正的方法是：先將錯誤的文字或數字用一條紅色橫線劃去，表示登出；再在劃線的上方用藍色字跡寫上正確的文字或數字，並在劃線處加蓋更正人圖章，以明確責任。
但要注意劃掉錯誤數字時，應將整筆數字劃掉，不能只劃掉其中乙個或幾個寫錯的數字，並保持被劃去的字跡仍可清晰辨認。
二、紅字更正法
1、記賬以後，如果發現賬簿記錄的錯誤，是因記賬憑證中的應借、應貸會計科目或記賬方向有錯誤而引起的，應用紅字更正法進行更正。
更正的方法是：先用紅字金額填寫一張會計科目與原錯誤記賬憑證完全相同的記賬憑證，在「摘要」欄中寫明「沖銷錯賬」以及錯誤憑證的號數和日期，並據以用紅字登記入賬，以沖銷原來錯誤的賬簿記錄；
然後，再用藍字或黑字填寫一張正確的記賬憑證，在「摘要」欄中寫明「更正錯賬」以及衝賬憑證的號數和日期，並據以用藍字或黑字登記入賬。
2、記賬以後，如果發現記賬憑證和賬簿記錄的金額有錯誤（所記金額大於應記的正確金額），而應借、應貸的會計科目沒有錯誤，應用紅字更正法進行更正。
更正的方法是：將多記的金額用紅字填製一張記賬憑證，而應借、應貸會計科目與原錯誤記賬憑證相同，在「摘要」欄寫明「沖銷多記金額」以及原錯誤記賬憑證的號數和日期，並據以登記入賬，以沖銷多記的金額。
3、補充登記法
記賬以後，如果發現記賬憑證和賬簿記錄的金額有錯誤（所記金額小於應記的正確金額），而應借、應貸的會計科目沒有錯誤，應用補充登記法進行更正。
更正的方法是：將少記的金額用藍字或黑字填製一張應藉、應貸會計科目與原錯誤記賬憑證相同的記賬憑證，在「摘要」欄中寫明「補充少記金額」以及原錯誤記賬憑證的號數和日期，並據以登記入賬，以補充登記少額。
14樓：shjdnx小新
可以用紅字做一張憑證衝回原來的科目和原來的金額（摘要裡說明情況），做一張正確的憑證就可以了，影印乙份2000元原來的發票在貼憑證下面，然後在摘要裡寫明情況，同時在登記明細賬是也要寫明白情況。
15樓：匿名使用者
原正確的記帳憑證：
借：應收帳款-**公司 117000貸：主營業務收入 100000
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅17000錯誤的記帳憑證：（應收多做了）
借：應收帳款-**公司 217000貸：主營業務收入 200000
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅17000調帳借：主營業務收入 100000
貸：應收帳款-**公司 100000
或：借：應收帳款-**公司 100000（紅字）貸：主營業務收入 100000（紅字）
16樓：我愛向陽花花
你好，將錯賬調整正確，如果沒有跨年，做紅字更正憑證，按當時做賬時的科目將多記的18000衝減了。摘要寫「衝減xx年xx月xx號憑證多記金額」，
借：相關科目-18000
貸：應付賬款 -18000
如果已經跨年了，不用紅字更正了，直接調整正確，涉及到損益類科目的，計入「以前年度損益調整」。摘要寫「更正xx年xx月xx號憑證多記金額」，
借：應付賬款 18000
貸：以前年度損益調整 18000
如何確定應收賬款的賬齡，應收賬款，如何判斷賬齡。
應收賬款賬因為有應收有收款，而且業務是持續發生的，因此在確認應收賬款賬齡時應確定乙個規則，通常的規則是按先進先出法，即不論收回的款是否直接對應某一筆業務，也視為收回的是最早的一筆應收款，依次確認最後的餘額分別是哪個時點發生的，再確認賬齡，如果客戶較少，發生金額大但不頻繁的，對每一筆收款要求對應到每一...
應收賬款應該如何選擇函證物件，對應收賬款函證時，一般選擇哪些作為函證物件？
應收賬款函證的物件一般包括 大額或賬齡較長的專案 與債務人發生糾紛的專案 關聯方專案 主要客戶 包括關係密切的客戶 專案 交易頻繁但期末餘額較小甚至餘額為零的專案 可能產生重大錯報或舞弊的非正常的專案。函證的範圍 除非有充分證據表明應收賬款對被審計單位財務報表而言是不重要的，或者函證很可能是無效的，...
預收賬款如何做會計分錄，應收賬款如何做會計分錄？
方法 借 銀行存款 貸 預收帳款。預收賬款 deposit received 預收賬款科目核算企業按照合同規定或交易雙方之約定，而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項。一般包括預收的貨款 預收購貨定金等。企業在收到這筆錢時，商品或勞務的銷售合同尚未履行，因而不能作為收入入賬，...
應收賬款衝減在建工程，資產負債表如何調平
首先應收賬款不能衝減在建工程，在建工程完工後可以轉入固定資產，應收賬款收入後才能衝減。這筆分錄有問題，賬務處理肯定不平，建議如果衝減是同一家主體，應收賬款要衝也是衝減應付在建工程的款項呀。應收賬款是企業在正常的經營過程中因銷售商品 產品 提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受...
會計分錄怎麼衝賬，應收賬款怎麼衝回，會計分錄怎麼做
具體分錄 借 其他應收款。貸 銀行存款。借 期間費用。貸 其他應收款。根據 國家稅務總局關於推行增值稅發票系統公升級版有關問題的公告 國家稅務總局公告2014年第73號 的規定，納稅人開具增值稅專用發票後，發生 銷貨退回 開票有誤 銷售服務中止 以及發票抵扣聯和發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件...