1樓：匿名使用者
你本月正常的做分錄就可以了。
就是結轉你本月的銷項
借：應交稅費-應交增值稅**出未交增值稅）15000貸：應交稅費-未交增值稅15000
2樓：匿名使用者
不需要做分錄。
本月應納增值稅=15000-10000=5000元
待下個月申報時繳納5000元增值稅即可。
3樓：屏海讀聯
借主營業務稅金及附加550
貸應交稅費--城建稅350
--教育費附加200
本月沒有銷項稅額，只有進項稅額，月末怎麼轉？分錄
4樓：匿名使用者
不用結轉，作為留抵稅額在應交稅費——應交增值稅明細賬上掛著即可，以後月份有銷項稅額時自然抵扣。
5樓：匿名使用者
不用結轉，期末留抵稅額本來就是在「應交稅費—應交增值稅」的借方。
6樓：匿名使用者
不用結轉，在應交增值稅明細賬的借方掛著即可，不用做帳務處理下月帳務處理:
(1)如銷項稅》上期留抵+當月進項稅(也就是餘額在貸方)分錄為:借:應交稅費(或應交稅金)
貸:銀行存款
(2) 如銷項稅《上月留抵+當月進項稅(也就是餘額在借方)就不用做分錄了
7樓：匿名使用者
月未轉入應交增值稅_未交增值稅借方
8樓：哆啦咪發嗦哆嘻
進項稅和銷項稅每月要結轉。
月末需要把進項稅、進項稅額轉出、銷項稅一起進行結轉，這樣才知道需要交多少稅。
結轉分錄：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進項稅額與銷項稅額的差額）：
借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅
4、實際交納增值稅
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
本月有，增值***項稅，沒有進項稅該怎麼做帳？
9樓：匿名使用者
沒有進項，在繳納稅額時直接按照確認主營業收入時所確認的銷項稅額進行增值稅納稅申報。
10樓：黃與你有緣
不管有無進項，都按照正常業務核算流程進行會計核算：
1：沒有進項，當月的應交稅金就等於銷售稅，將銷售額做銷售核算。
2：當月沒有進項，企業就會多交增值稅，增加企業負擔。要想抵扣只能等收到進項發票的月份進行認證抵扣。
一般納稅人,這個月只有進項稅,沒有銷項稅,並且進項稅沒有認證,我這張進項票需要怎麼做會計分錄
11樓：巴掌說法
未認證的增值稅專用發票上記載的貨物，如果沒有辦理入庫手續或是未銷售可以暫不入賬，等認證當月在入賬處理。
如果為了入庫及時，可以暫估形式入賬，待認證後在衝回暫估重新入賬處理。
購入貨物，暫估入庫
借：庫存商品——暫估
其他應收款——待抵扣進項稅
貸：應付賬款——某公司
專用發票認證當月衝回暫估：
借：庫存商品——暫估（負數）
其他應收款——待抵扣進項稅（負數）
貸：應付賬款——某公司（負數）
購入貨物並認 證通過進項稅發票：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（進項稅）
貸：銀行存款（或預付賬款）
12樓：匿名使用者
「應交稅金-應交增值稅」的下級科目按照企業會計準則和稅法的規定，都沒有＂待抵扣進項稅＂這個科目，若設在應交增值稅科目下可能影響應交增值稅的核算。建議在＂其他應收款＂科目下增加＂待抵扣進項稅＂進行核算，在增票認證後再轉入＂應交稅金-應交增值稅-進項稅額＂。
13樓：匿名使用者
可以先不入賬，也不認證
14樓：鋒的
有沒有認證好像都一樣做會計分錄的吧，但是發票得在180天內進行認證哦，不然過期了就沒用了/
一般納稅人，只有進項沒有銷項時
15樓：匿名使用者
1.進項發票可以留以後月份驗舊，做賬務處理。但不能超過發票開票日期的180天。
本月認證時，可以先做：借：庫存商品（或固定資產、或管理費用等有關科目）
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅金
貸：銀行（或應付賬款等有關科目）
因為沒有銷項稅金，不能抵扣。月末應該：
借：應交稅金-應交增值稅-留抵稅金
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅金
在填報增值稅申報表時，在本期已認證但為抵扣欄單獨反映！
2.6月份年小規模正常處理不就行了。
國稅：增值稅--銷售額/1.03*0.03地稅：城建稅---增值稅額*0.05（縣級）---增值稅額*0.07（縣級市以上）
教育附加------增值稅額*0.03
地方教育附加------增值稅額*0.033.所得稅一般都是接季度交的，你按季度申報就行！
4.防洪稅按以前的申報處理就行！
16樓：匿名使用者
所得稅按你的收入減工資減費用減成本後的餘額乘以25%。但是注意本地餐費只可以抵千分之五，多的要調整，不過那是年底的時候，但是季度的時候也不要做那麼多，然後問你的專管員之前小規模交的所得稅現在怎麼算，能不能抵
17樓：匿名使用者
你好！你說這個月只有進項稅200000，沒有銷項稅，也就是說你單位這個月沒有銷售，你不用去國稅進行認證抵扣，這發票有180天的有效期，等有銷售時可作認證抵扣，不過一定要記得時間。這個月你只要0申報好了。
我們就這樣做得。如果還不放心再去問下國稅的專管員。
希望對你有幫助！有用採納最佳答案！
18樓：會飛的蝶魚
20萬的進項無需結轉，只做進項稅留抵即可。以後月份開具增值稅發票了再抵扣。
6月要做企業所得稅預繳，有就交，沒有就不交。
防洪稅第一次聽說，北京沒有的。
上月購買,本月抵扣進項稅認證抵扣會計分錄
1 上個月發生收入時 借 銀行存款 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 2 上個月購進固定資產 物料時 借 固定資產 原材料 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 貸 銀行存款 應付賬款 3 轉出未交增值稅 借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額 應...
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