1樓：誠信誠稅
很多企業都有這樣的問題。 企業明明很賺錢，為什麼老闆說自己沒錢呢？ 這到底是why？
情況1 :
企業盈利能力強，利潤高，但都是應收賬款，所以企業報告上說賺了錢，但實際上沒有錢，也就是說有利潤，但沒有能直接提的現金。
情況2 :
企業盈利能力強，利潤高，但是企業是自然人股東的框架，所以企業主要收錢需要按20％的稅率繳納股息稅，這就造成了企業明明賺錢，企業主個人卻沒有錢的現象。
那麼，這個普遍存在的困局怎麼破呢？
下面我們用房地產行業舉例：眾所周知，房地產行業的稅負總是很重的。 去年年底乙個 房地產老闆找到筆者，說現在接到的工程都很大，表示今後將有上億的工程都是小事。
即使公司交25％的企業所得稅，股東也不敢分紅。 因為納稅太高了。
而且，現在股東們已經好幾年沒分紅了。 今年打算分紅，但想不出好方法。 在問如何以低風險低稅率解決這個困局的現在，節流的好方法之一是事先進行稅務籌畫，在工程款還沒到企業賬上就開始籌畫，合法合理地降低稅收成本支出。
當然很多人也都了解現在比較火的園區****返稅政策和個人獨資核定徵收政策，那麼是如何運用起來的呢？
首先，全部由個人獨資企業解決肯定不現實。 資金太大，而且個人獨資企業是小規模納稅人，合規不合理。 少數可以通過個人獨資企業解決。
其次，只設立****接受財政支援，並不能解決入項和後期財政支援紅利的問題。 因此，這種情況可以選擇個人獨資企業和****結合使用。 可以先在園區辦理****返稅政策，承接主體業務享受返稅，然後再通過成立個人獨資企業來為這家****解決缺成本票進項票和分紅稅高等問題。
****在辦理業務後，在園區納稅，享受增值稅和企業所得稅的支援。 另外，由於是個人獨資企業提供服務，部分合作款需要支付給個獨企業，個獨企業只需繳納3.16%以內的綜合稅負即可，剩下的資金可以自由支配提取。
國家法律法規規定個獨不繳納企業所得稅和分紅稅。
****支援政策：
在園區正常納稅，可享受財政局返還增值稅和所得稅地方留存部分的70%-90%。
適合考慮長期發展的企業，同時降低增值稅和所得稅。 對能辦理的行業沒太大限制，但再生資源和貴重金屬行業除外。
個人獨資企業政策：
能解決企業缺票，企業所得稅高、分紅稅高、個稅高問題。核定後還能節省80%以上的稅負。只需繳納1%增值稅、0.06%附加稅、0.5%-2.1%的個稅即可完稅。
小結：政策是死的，人是活的。如何才能合理合規的進行稅務籌畫和彌補缺票問題等，還需結合企業自身情況具體問題具體分析，做出最適合自身的方案。
2樓：龍泉
有效的稅收籌畫，可以通過利用稅收優惠、利用稅收的彈性等方法，實現直接減輕稅收負擔、獲取資金的時間價值、實現涉稅零風險、提高自身經濟效益、維護主體的合法權益等目標。但是，由於企業所處的環境、內部經營與管理狀況以及人員素質的千差萬別、千變萬化，導致許多理論上切實可行的稅收籌畫方案在實踐中產生微不足道的作用，甚至是適得其反的效果。那麼，影響稅收籌畫有效性的因素究竟有哪些？
企業應該如何對症下藥，獲得預期收益呢？
應該從以下幾方面入手：
1.了解稅務機關的工作程式
稅法強制性能特點，決定了稅務機關在企業稅收籌畫有效性中具有關鍵作用。眾所周知，無論哪一稅種，都在納稅範圍的界定上留有餘地。只要是稅法未明確的行為，稅務機關有權根據身的判斷認定是否為應納稅行為。
這也給企業進行稅收籌畫增加了實際難度。因此，在日常稅收籌畫中，稅收籌畫人員應保持與稅務部門密切的聯絡與溝通，在某些模糊或新生事物的處理上得到其認可，再進行具體的籌畫行為，這是至關重要的。其次，通過密切的聯絡與溝通，能夠盡早獲取國家對相關稅收政策的調整或新政策出台的資訊，及時調整稅收籌畫方案，降低損失或增加收益。
第三，通過對其工作程式的了解，在整個稅收籌畫中能做到有的放矢，分清輕重緩急，避免或減少無謂的損失。
2.先讓領導了解稅收籌畫
開展稅收籌畫，管理層是否樹立起節稅意識是關鍵。企業在市場經濟條件下最顯著的特徵就是它的營利性，它追求的是稅後收益的最大化，理所當然應該推崇稅收籌畫的運用。但是，在實現實的法人治理結構中，經營管理才往往不是企業的股權所有者，在這種現狀下，管理層會鑑於自已的政績、考核激勵機構先進因素，考慮的大都是企業利潤總額的最大化。
而利潤總額的最大化與稅後收益的最大化又經常是一對矛盾體。稅收籌畫作為一項嚴密細緻的規劃性工作，必須依靠自上而下的緊密配合，離開了決策的支援，就毫無意義可言。
3.要有高素質的管理人員
稅收籌畫實質是一種高層次、高智力型的財務管理活動，是事先的規劃。經營活動一旦發生後，就無法事後補救。因此，稅收籌畫人員必須要具有綜合素質，需要具備稅收、會計、財務等專業知識，並全面了解、熟悉企業整個投資、經營、籌資活動，從而**出不同的納稅方案，進行比較、優化選擇，進而作出最有利的決策。
在既定的稅收籌畫方案的規劃與指導下，各級管理、業務、會計人員都應該嚴格照章辦事，規範操作，使各項行為朝著一目標行動。
4.要具體問題具體分析
在現實生活中，稅收籌畫沒有固定的模式和套路，稅收籌畫的手續與形式也是多樣的。因此，在稅收籌畫過程中，應把握具體問題具體分析的原則，選擇最合適的稅收籌畫方法，不能生搬硬套。此外，要用長遠的眼光來選擇稅收籌畫方案。
有些稅收籌畫方案在某一時期稅負最低，但卻不利於其長遠的發展。例如有學者提出在「固定資產折舊與存貨計價」上採用會計核算上選擇利潤最大化的攤銷或成本結轉方法，利用「遞延稅款」科目反映所得稅的時間性差異，使得近期所得稅快速減少，而未來所得稅急劇增加。這種稅收籌畫雖然可以獲取貨幣時間價值，但是存在3個問題：
（1）必須花費一定的人力成本，按照稅法要求核算固定資產折舊與存貨成本，這種成本的代價是否低於資金所節約的利息；（2）稅收籌畫跨越的時間過長，具有無法估計的外部政策變動與內部人員變動的風險，確保貫徹實施的一貫性較難；（3）由於利潤總額與所得稅的巨大配比，造成山頭式利潤的谷地與山峰，大起大落的劇烈變化使企業承受的損失嚴重，而均衡增長、穩定發展可以避免某些無謂的損失。因此，在稅收籌畫過程中，應權衡利弊得失。
3樓：節稅網孔明
稅籌企業分為很多種，有小規模、也有個體戶，今天就和大家分享一下節稅需求最多的一般納稅人企業的節稅籌畫要從哪方面入手：
一般納稅人稅收籌畫
一、主要利用以下兩方面政策：
1、財政扶持政策：增值稅地方留存40%返還給企業，增值稅國家和地方5:5分成，這樣下來增值稅可實現節稅20%；
2、核定徵收政策：選擇註冊個人獨資企業，不交企業所得稅，個稅可申請核定徵收，享受固定稅率，節稅70%以上。
二、一般納稅人稅收籌畫方案制定：
1、**型個人獨資企業（採購平台）+核定徵收：
企業a，安排人在園區設立乙個**型的個人獨資企業，作為企業a的採購平台。以往，企業a直接跟**商發生業務往來，現在由新設立的**型個人獨資企業（即採購平台）跟**商發生業務往來，再提價賣給企業a，如此可實現將利潤截留在**型個人獨資企業內，由個人獨資來納稅，以實現整體的稅負的降低。
2、**型個人獨資企業（銷售平台）+核定徵收：
企業a，安排人在園區設立乙個**型的個人獨資企業，作為企業a的銷售平台。以往，企業a直接跟經銷商發生業務往來，現在由新設立的**型個人獨資企業（即銷售平台）跟經銷商發生業務往來，企業a以接近成本價賣給**型個人獨資企業（即銷售平台），銷售平台將**提高到市場價後賣給經銷商，如此，同樣可實現將利潤留存到銷售平台內，由銷售平台來納稅，以達到整體最低稅負。
3、**型個人獨資企業（獨立核算）+核定徵收：
將企業a的業務全部轉移到在園區新設的個人獨資企業名下。以為企業a直接跟採購，再銷售；現在改為由**型個人獨資企業直接採購再銷售，等於是直接跳過企業a，另起爐灶。這樣完全由**型個人獨資企業直接納稅，並享受核定徵收和稅收返還政策。
這三種方式都是通過窪地園區來進行節稅籌畫的思路，當然我們日常還可以通過賬務上和稅收政策上進行節稅籌畫的調整。
4樓：
節稅網123的靈活用工方式 ，降低了企業人工成本的投入，降低了用工過程中的風險。 通過業務流外包，由節稅網123管理中心分配業務給用工人員。企業管理中心採取靈活用工方式分配任務給用工人員，也將稅負大幅度降低，企業也無需為用工人員上社保。
企業通過在節稅網123威客平台發布內容，零散用工人員接任務，達成交易並線下完成任務。公司和零散用工人員線上達成合作，用工人員直接為公司服務降低了稅負.
稅收籌畫應該從哪些方面入手？
5樓：稅籌寶
1、稅收政策籌畫。影響應納稅額的因素主要為計稅依據和稅率。計稅依據越小，則稅率越低，應納稅額也越小。
因此，稅收籌畫一般從這兩個方面著手進行。在企業所得稅中，計稅依據就是應納稅所得額，稅率有3檔。在進行該稅種稅收籌畫時，如果從稅率因素考慮，那麼就有一定的稅收籌畫的空間。
2、辦稅費用籌畫。辦稅費用包括辦稅人員費用、資料費用、差旅費用、郵寄費用、利息等。儘管辦稅費用在納稅成本中佔的份額不大，但仍有籌畫必要。
如對企業財會人員進行合理分工，由財會人員兼任辦稅員；通過網上申報降低資料費用等。對於利息費用的降低途徑可以採取遞延納稅的辦法。
3、額外稅收負擔籌畫。額外稅收負擔，是指按照稅法規定應當予以徵稅，但卻完全可以避免的稅收負擔。通常有以下幾個專案：
(1) 納稅人兼營增值稅（或營業稅）應稅專案適用不同稅率的，應當單獨核算其銷售額，未單獨核算的，一律從高適用稅率。
(2) 納稅人兼營免稅、減稅專案的，應當單獨核算免稅、減稅銷售額，未單獨核算銷售額的，不得免稅、減稅。
(3) 由於納稅人賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的，稅務機關有權核定其應納稅額。
6樓：誠信誠稅
稅收籌畫是門學問，如果對增值稅和所得稅進行稅務籌畫，可以寫成一本書，下面我就簡單聊一聊如何降低企業增值稅和所得稅。
一，降低增值稅：
首先，明白增值稅計稅原理。一般計稅是銷項減進項，簡易計稅是銷售收入乘以徵收率。
那麼，在稅率和徵收率不變的情況下。如果想降低增值稅，一是降低銷項，一是降低進項。而銷項取決於企業收入，除非隱匿收入，籌畫空間也不大，所以降低增值稅還是從進項稅額入手。
最後，這裡提供幾條降低增值稅的方法，望對您有用。一是，充分享受稅收優惠，如增值稅免稅收入，小規模納稅人月10萬起徵點，增值稅即徵即退優惠。二是，進項發票應取盡取，盡可能多取。
三是，進項稅額應抵盡抵，加計抵減，留底退稅等政策能用就要用。
二，企業所得稅：
所得稅計稅原理就是，收入減成本後利潤乘以稅率
故，降低企業所得稅應在成本上下功夫。
第一是，成本專案能列支盡量列支上。
第二，研發費用加計扣除，殘疾人就業加計扣除，等優惠政策應享盡享。
第三，高新企業，小微企業充分低稅率。
3、合理運用區域性稅收優惠政策
目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出台了一些稅收優惠政策來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的稅收優惠區，不僅最節稅而且合理合法。
園區對註冊企業的增值稅以地方留存的70%~90%扶持獎勵；
企業所得稅以地方留存的70%~90%給予扶持獎勵
財政扶持按月返還，當月納稅，次月扶持獎勵；
個人獨資企業（小規模）的可以申請核定徵收，核定後綜合稅負3.16%以內；
小規模****也可核定，綜合稅負3.16%以內
案例分析：
某實業公司在稅收優惠區成立公司為例：
假設2020年，實繳增值稅/企業所得稅1000萬元，對企業的扶持數額如下：
增值稅獎勵1000*50%*50%=250萬
企業所得稅獎勵1000*40%*50%=200萬
2000萬稅收，可獲得450萬的扶持獎勵
重要事情再強調一遍：首先，稅務籌畫是乙個事前行為，而不是事後補救措施。其次，稅務籌畫是以合法合規為前提，不搞違法亂紀的事。最後，稅務籌畫的最終目的是避免涉稅風險、降低稅負。
稅務籌畫應該從哪些方面切入，稅收籌畫方案的關鍵切入點有哪些？
1 選擇空間大的稅種。一般來說稅務籌畫並不是針對某一項稅種，針對稅種的不同，籌畫的途徑 方法以及收入等都是不同的。如果選擇空間大的稅種進行稅務籌畫，那麼則可以最大化的減輕企業稅負壓力。需要明白的是 稅負彈性越大，稅務籌畫的潛力也越大。稅源大的稅種，稅負伸縮的彈性也大。2 稅收優惠政策。稅務籌畫進行的...
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