1樓：綠水青山
了解了資金收支的一般程式後，究竟出納員一天的工作應該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納資訊得以及時反饋呢？
1.上班第一時間，檢查現金、有價**及其他貴重物品。
2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。
3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計畫。
4.按上述程式辦理各項資金收付業務，並把當天收到的現金送存銀行，不得坐支現金。
5.當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。
登記日記賬時，應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結出各日記賬餘額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理排程資金。
6.當天下班前，出納員應進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行餘額調節後相符。
7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優先辦理。
8.根據單位需要，每天或每週報送一次出納報告。
9.每月終了3日內，出納員應當對其保管的支票、發票、有價**，重要結算憑證進行清點，並按順序進行登記核對。
2樓：匿名使用者
每天的原始單據下班之前都進行整理，每收到或者支出一筆錢都登記好現金日記賬，收取現金或者支付現金，一般手數一遍，機器過一遍，一般驗鈔機點鈔會出現少數，所以付款的時候要特別注意，收錢付錢需要有效單據，辦公桌保持整潔，財務辦公室閒雜人等不能隨意進入，離開崗位時鎖好放錢的抽屜，現金賬日清日結。
3樓：庫農
及時記好現金流水帳（細心點，別寫錯數字；分清借貸方向，別弄混了）。不管是進帳還是出帳都儲存好相關單據。
做到日清日結，到月底就一目了然，千萬別平常粗心大意，到月底才來核查，很困難的。
4樓：匿名使用者
記好現金流水帳
不管是進帳還是出帳都儲存好相關單據。
做到日清日結，到月底就一目了然.
5樓：匿名使用者
現金賬對不上應該是你的個人工作流程需要檢討，是否有支付現金不將有關支付作憑證及時歸檔。
建議：1。準備傳票（憑證）夾數個，其中已支付現金的蓋現金付訖章後按順序夾好。如有可能及時記賬。收入現金的同理處理。
2。現金支付**乙份，表頭為前一天餘額，每天按筆登記支付及收入，當天結束後結出餘額。
3。整理辦公桌，不要太亂，臨時存放憑證的抽屜應人走就關好。
4。支票類銀行單據與現金類單據分開。
堅持良好的記賬核算習慣，你應該能完成相關工作。
怎樣才能做好乙個出納
6樓：恆企教育
一、做一名合格的出納應該掌握必要的基礎知識
出納，是企業會計工作重要的一部分，出納員肩負著本單位全部貨幣資金與有價**的收支、保管、核算任務，掌管著本單位所有資金財務方面的票據，責任重大。做好一名出納，必須掌握一名出納應該具有的會計知識。學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計
7樓：綠水青山
了解了資金收支的一般程式後，究竟出納員一天的工作應該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納資訊得以及時反饋呢？
1.上班第一時間，檢查現金、有價**及其他貴重物品。
2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。
3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計畫。
4.按上述程式辦理各項資金收付業務，並把當天收到的現金送存銀行，不得坐支現金。
5.當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要審核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。
登記日記賬時，應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結出各日記賬餘額，以便隨時了解單位資金運作情況，合理排程資金。
6.當天下班前，出納員應進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行餘額調節後相符。
7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優先辦理。
8.根據單位需要，每天或每週報送一次出納報告。
9.每月終了3日內，出納員應當對其保管的支票、發票、有價**，重要結算憑證進行清點，並按順序進行登記核對。
怎樣做乙個好出納
8樓：shjdnx小新
出納主要工作是收錢（收支票，收現金，然後送解到銀行），付錢（到銀行領現金 付現金。開支票交客戶或業務員，開銀行付款憑證，然後拿到銀行支付）。登記現金日記帳（現金收付）和銀行日記帳（銀行收付），要做到日結月清。
做工資和發工資，銀行日記帳月底要和銀行對帳單核對一致，如不一致要編制銀行存款調節表，月末現金餘額和銀行存款餘額要和會計總賬核對。
付款前要仔細審核支付單據，有無領導簽字，有無金額差錯等，付款後登記現金日記賬和銀行日記賬，要日清月結。
最主要是要細心，付現金不能有差錯，少了現金要賠錢，銀行付款要注意不能出差錯，哪個客戶那個賬戶和付款金額不能搞錯，收到的支票和匯票 承兌匯票，填數字和背書一定不能錯，如果搞錯，那麻煩很大，總的來說，要細心和用心就能把出納工作做好。
9樓：一點通網校
做好乙個好出納，必須做到：
一.做好乙個出納人員首先必備的條件是要了解出納的基本知識
(一)出納工作的職能和特點
出納的職能也就是出納產生的作用。從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監督、管理四個方面。而出納最基本的職能是收付職能.
出納工作的主要特點：1.出納工作紛繁蕪雜2.做好出納工作需要認真細緻3.出納工作位輕權重,必須具有良好的職業道德
(二)出納工作的內容以及基本原則
出納人員的工作內容主要包括貨幣資金的收支與記錄.結算往來.工資核算.貨幣資金收支的監督
出納工作的基本原則主要指內部牽制原則或者說錢賬分管原則。《會計法》第二十一條第
二、三款規定：「會計機構內部應當建立審核制度。出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。」
(二)出納人員的職責和許可權
出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和許可權，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規範》等財會法規，出納員具有以下職責：
（1）按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要做到日清月結，賬面餘額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對；銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
（2）根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。
（3）按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。
（4）掌握銀行存款餘額，不准簽發空頭支票，不准出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
（5）保管庫存現金和各種有價**(如國庫券、債券、**等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價**保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。
（6）保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。
通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和登出手續。
根據《會計法》、《會計基礎工作規範》等財會法規，出納員具有以下許可權：
（1）維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
（2）參與貨幣資金計畫定額管理的權力。現金管理制度和銀行結算制度是出納員開展工作必須遵照執行的法規。這些法規，實際上是賦予了出納員對貨幣資金管理的職權。
例如，為加強現金管理，要求各單位的庫存現金必須限制在一定的範圍內，多餘的要按規定送存銀行，這便為銀行部門利用社會資金進行有計畫放款提供了資金基礎。因此，出納工作不是簡單的貨幣資金的收收付付，不是無足輕重的點點鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯絡起來才能體會到。
（3）管好用好貨幣資金的權力。出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來都與出納工作緊密相聯，貨幣資金的來龍去脈，周轉速度的快慢，出納員都清清楚楚。因此，提出合理安排利用資金的意見和建議，及時提供貨幣資金使用與周轉資訊，也是出納員義不容辭的責任。
出納員應拋棄被動工作觀念，樹立主動參與意識，把出納工作放到整個會計工作、經濟管理工作的大範圍中，這樣，既能增強出納自身的職業光榮感，又為出納工作開闢了新的視野。
(四)出納人員與會計人員的區別與聯絡
會計主要負責企業經濟業務的核算，通過企業經濟活動的記錄，為企業經濟管理和經營決策提供所需要的核算資料；出納則分管企業票據、貨幣資金以及有價**等的收付、保管、核算工作，為企業經濟管理和經營決策提供各種經濟資訊。但出納、會計之間有著很強的依賴性，它們之間又相互牽制與控制。出納員要主動接受會計人員的監督，主動為現金盤庫提供條件，對賬時主動為會計員報出現金庫存數，只有這樣，才能檢查出賬款是否真正相符以及避免不必要的失誤。
(五)出納工作的流程和出納工作的迴避要求
出納工作的一般流程：
1． 資金收入的處理：清楚收入的金額和**→清點收入→收入退回。
2．資金支出的處理：明確支出的金額和用途→付款審批→辦理付款→付款退回
由於出納工作的特殊性，特定人員需要迴避。《會計基礎工作規範》第十六條規定：國家機關、國家企業、事業單位任用會計人員應當實行迴避制度。
單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。
（六）. 出納賬務處理的基本程式
（1）根據原始憑證或彙總原始憑證填製收款憑證、付款憑證；對於轉賬投資有價**業務，還要根據原始憑證或彙總原始憑證直接登記有價**明細分類賬（債券投資明細分類賬、**投資明細分類賬等）。
（2）根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬、有價**明細分類賬。
（3）現金日記賬的餘額與庫存現金每天進行核對，與現金總分類賬定期進行核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的餘額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價**明細分類賬與庫存有價**要定期進行核對。
（4）根據現金日記賬、銀行存款日記賬、有價**明細分類賬、開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算資訊。
二、出納人員應具備的基本素質要求
（1）政策水平。出納工作涉及的「規矩」很多，如《會計法》及各種會計制度，現金管理制度及銀行結算制度，《會計基礎工作規範》，成本管理條例及費用報銷額度，稅收管理制度及發票管理辦法，還有本單位自己的財務管理規定等等。這些法規、制度如果不熟悉、不掌握，是絕對做不好出納工作的。
（2）業務技能。出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填票據、點鈔票等，都需要深厚的基本功。
作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事務的財會專業基本知識，還要具備較高的處理出納事務的出納專業知識水平和較強的數字運算能力。
（3）工作作風。要做好出納工作首先要熱愛出納工作，要有嚴謹細緻的工作作風和職業習慣。作風的培養在成就事業方面至關重要。
出納每天和金錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失，出納員必須養成與出納職業相符合的工作作風，概括起來就是：精力集中，有條不紊，嚴謹細緻，沉著冷靜。
（4）安全意識。現金、有價**、票據、各種印鑑，既要有內部的保管分工，各負其責，井相互牽制；也要有對外的保安措施，從辦公用房的建造，門、屜、櫃的鎖具配置，到保險櫃密碼的管理，都要符合保安的要求。出納人員既要密切配合保安部門的工作，更要增強自身的保安意識，學習保安知識，把保護自身分管的公共財產物資的安全完整作為自己的首要任務來完成。
（5）道德修養。出納人員必須具備良好的職業道德修養，要熱愛本職工作，敬業、精業；要科學理財，充分發揮資金的使用效益；要遵紀守法，嚴格監督，並且以身作則；要潔身自好，不貪、不佔公家便宜；要實事求是，真實客觀地反映經濟活動的本來面目；要注意保守機密；要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務，牢固樹立為人民服務的思想。
三、出納人員應掌握的基本業務技能
1. 珠算操作技能
2. 數碼字書寫技能
3. 手工點鈔技能
4. 真假人民幣的識別及處理技能
四、做好乙個出納員可不是一件簡單的事, 因為出納工作是一項繁忙而又細緻的工作，要真正做好這一工作，必須做到「三勤、三心」。
「三勤」就是：業務生疏要勤問，重要業務工作勤向領導匯報;經辦業務要手勤，做到填單認真、點鈔準確、記賬及時、手續清楚，尤其對每一筆收付業務，要按照時間先後逐筆記好現金日記賬和銀行存款日記賬，並及時盤點現金，做到日清月結，賬款相符；聯絡銀行要腿勤，每天超過規定限額的結存現金要及時送存銀行，經常與銀行核對存款賬目，一旦發現錯賬，應及時弄清情況，迅速更正。「三心」就是：
學習業務要虛心，不懂的問題要虛心請教，不要不懂裝懂；辦理業務耍細心，每一筆收付業務郡要親自過手、過目，辨別真偽，嚴格把關，避免粗心大意造成差錯；日常工作要有責任心，任何時候都要保持高度警惕，謹慎從事，尤其對現金、憑證、支票、存摺、印鑑等要妥善保管，防止遺失、被盜、被騙而釀成大禍。
怎樣才能做好出納，怎樣才能做好乙個出納？
了解了資金收支的一般程式後，究竟出納員一天的工作應該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納資訊得以及時反饋呢？1.上班第一時間，檢查現金 有價 及其他貴重物品。2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計畫。4.按...
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