1樓：
會計分錄為：
借：管理費用-差旅費 （ 800元），庫存現金（200）；貸：其他應收款-備用金-王紅（1000元）
1、預支備作差旅費、零星採購等用的備用金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。
2、實行定額備用金制度的單位，備用金領用部門支用備用金後，應根據各種費用憑證編制費用明細表，定期向財會部門報銷，領回所支用的備用金。
3、對於預支的備用金，撥付時可記入「備用金」（或「其他應收款」）科目的借方；報銷和收回餘款時記入該科目的貸方。
2樓：金果
借款時：
借：其他應收款——財務部-王紅1000
貸：銀行存款1000
報銷時：
借：管理費用——差旅費 800
借：庫存現金 200
貸：其他應收款——財務部-王紅 1000
一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、**返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金、應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任準備金、應收分保保險責任準備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。
二、本科目應當按照其他應收款的專案和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方餘額，反映企業尚未收回的其他應收款。
3樓：心在雲上飛
一、"財務科王紅報銷差旅費800元,原借1000元,餘款退回現金"會計分錄為：
借：管理費用800（實際發生額）
庫存現金200（收回餘款，即差額）
貸：其他應收款——王紅1000（原預支金額）二、說明；
1、王紅出差前預借差旅費時單位支出了1000元，但費用尚未發生，只是王紅欠了單位一筆錢，記入「其他應收款」。會計分錄是：
借：其他應收款——王紅1000
貸：庫存現金1000
2、王紅出差回來報銷差旅費時，差旅費報銷單據證明費用已經發生（按實際發生的差旅費列入「管理費用」），同時王紅結清欠單位的預支款，交加多餘的現金200元，應反映費用增加，庫存現金增加，單位的「其他應收款」減少。分錄如上所述。
4樓：吳豆子的店
借款時：借：其他應收款——財務部-王紅1000貸：
銀行存款/庫存現金 1000報銷時：借：管理費用/銷售費用——差旅費 800借：
庫存現金 200
貸：其他應收款——財務部-王紅 1000
5樓：衣謐樂憐翠
1、借出時
借：其他應收款---職員
1000
貸：庫存現金
1000
2、回來報銷時
借：銷售費用
1200
貸：其他應收款--職員
1000
庫存現金
200ps：分錄2中的「銷售費用」並不是唯一的，這個要視職員所處的部門或費用所用的方向而定，可以是管理費用等其他科目。
6樓：匿名使用者
借：管理費用 ——差旅費 800
庫存現金 200
貸：其他應收款——王紅 1000
7樓：tot大蘇打
借：管理費用800，庫存現金：200貸：其他應收款1000。
8樓：匿名使用者
1、財務科王紅報銷差旅費800元,原借1000元,餘款退回現金（當月借出，當月報賬---借款單據財務未入賬）
借：管理費用---差旅費 800
貸：現金 800（借款人報賬時，退回現金200元）
2、財務科王紅報銷差旅費800元,原借1000元,餘款退回現金（王紅報賬時，財務將借款單據入賬）
k老師回答真好，給乙個贊！
9樓：
借：現金 200
貸：其他應收款 200
職工出差報銷差旅費850餘款退回現金（原借為1000元）請問怎麼做會計分錄？拜託各位了 3q
10樓：手機使用者
借款時，借：其他應收款-***1000，貸：現金1000 報銷時，借：管理費用-差旅費850，現金150，貸：其他應收款-***1000
11樓：手機使用者
借：現金150 借：管理費用850 貸：其他應收款1000
採購員出差回來報銷差旅費1800元、餘款以現金退回寫會計分錄
12樓：藍淺瑤
預借差旅費：
借：其他應收款
貸：庫存現金
報銷差旅費：
借：管理費用
貸：其他應收款
直接報銷：
借：管理費用
貸：庫存現金
那個樓主，餘款和現金退回都計乙個科目，不是庫存現金就是其他應收款。
13樓：mc的晨曦
借：管理費用
庫存現金
貸：其他應收款