1樓：王老壹
一、第一張是完稅憑證，借：應交稅費--增值稅。
--城建稅。
--教育費附加。
--地方教育附加。
貸：銀行存款
二、第二張是銷售憑證：
借：庫存現金、或銀行存款、或應收賬款等21800貸：營業收入。
貸：應交稅費--增值稅。
三、月末計提營業稅金及附加：
借：營業稅金及附加。
貸：應交稅費 --城建稅（教育費附加（地方教育附加(
2樓：思莞
借：銀行存款。貸：主營業務收入。貸：應交稅費。
主營業務收入做記賬憑證時要附一些什麼原始憑證
3樓：諾諾百科
有銷售合同並開具銷售發票的，將合同、發票均作為附件。
有銷售合同沒有發票但開具收款收據的，可以將合同、收據作為附件。
零售的只開了收據或銷售清單的，可以將清單、收據作為附件。
銷售發票、銷售合同、銷售清單都是作為銷售的原始憑證；
收據、轉賬收款證明都作為收款的原始憑證。
注意事項：主營業務收入原始憑證可以是開出去的發票及收款金額(對方簽字未付款的提貨單記賬聯)，因為有的企業不要開票據的。
原始憑證又稱單據，是在經濟業務發生或完成時取得或填製的，用以記錄或證明經濟業務的發生或完成情況的文字憑據。它不僅能用來記錄經濟業務發生或完成情況，還可以明確經濟責任，是進行會計核算工作的原始資料和重要依據，是會計資料中最具有法律效力的一種檔案。
工作令號、購銷合同、購料申請單等不能證明經濟業務發生或完成情況的各種單證不能作為原始憑證並據以記賬。
結轉主營業務成本後面附哪些原始憑證啊
4樓：匿名使用者
你們出庫單上是這樣的情況？這樣的話你們不能用出庫單做為原始憑證，你可以自製乙份**，列名當月銷售出去的商品明細、單據和總價，該**加蓋公章做為原始憑證就可以了。
5樓：老樹錯鴉
是出庫單，還要附上銷售彙總表。
表中應有銷售產品名稱、單位、數量、加權成本單價、金額等。
當然單價也可以採用別的計價方式。
6樓：匿名使用者
轉賬憑證可以不用附憑證。
7樓：shjdnx小新
主營業務成本是指公司生產和銷售與主營業務有關的產品或服務所必須投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工資）和固定資產折舊等。「主營業務成本」 用於核算企業因銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發生的實際成本。
月末，企業應根據本月銷售各種商品、提供的各種勞務等實際成本，計算應結轉的主營業務成本，結轉結轉主營業務成本應該附上成本明細表。
主營業務收入記賬憑證後面需要附帶什麼單據?急！！！！！！！！！
8樓：醒你啦
附帶開出的發票（如果有銷貨清單的還要附帶銷貨清單），如果對方已付款還有附帶銀行入賬聯。。
9樓：匿名使用者
銷貨發票，如果貨款已到，同時付銀行入賬聯。
主營業務收入的會計分錄
10樓：no思想的慫耗子
1、確認收入：
借：銀行存款 20000
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅
2、計提附加稅：
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅 37
應交稅費——應交教育費附加
應交稅費——應交地方教育費附加 扣稅款時：
借：應交稅費——應交增值稅 應交稅費——應交城建稅 37
應交稅費——應交教育費附加
應交稅費——應交地方教育費附加 貸：銀行存款
4、結轉銷售成本：
借：主營業務成本。
貸：庫存商品——a裝置。
11樓：東奧名師
主營業務收入會計分錄：借：銀行存款、應收賬款等。
貸：主營業務收入。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
「主營業務收入」賬戶用於核算企業在銷售商品、提供勞務等日常活動中所產生的收入。在「主營業務收入」賬戶下，應按照主營業務的種類設定明細賬，進行明細核算。
12樓：匿名使用者
借：應收帳款20000
貸：主營業務收入19400
應交稅金——應交增值稅——銷項稅額600
借：主營業務稅金及附加 66
貸：應交稅金——應交城建稅42
其他應交款——應交教育費附加18
其他應交款——應交地方教育附加6
借：應交稅金——應交城建稅42
其他應交款——應交教育費附加18
其他應交款——應交地方教育附加6
貸：銀行存款66
借：本年利潤：66
貸：主營業務稅金及附加：66
計提主營業稅金及附加的會計分錄怎樣做？
13樓：匿名使用者
借 主營業務稅金及附加。
貸 應交稅費-營業稅。
-城建稅。-教育費附加。
-地方教育費附加。
印花稅不是主營業務稅金及附加核算內容。
14樓：城南明月羿當年
主營業稅金及附加是指企業的營業稅、城建稅、教育附加、地方教育附加等稅金。此部分稅金可以稅前扣除。營業稅是根據主營業務收入*稅率（行業不同稅率有點差異，一般是5%）計算的；城建稅、教育附加、地方教育附加是根據增值稅額*相應的稅率計算的，下面是稅率：
城建稅---增值稅額*縣級）
---增值稅額*縣級市以上）
教育附加---增值稅額*
地方教育附加---增值稅額*分錄：計提時：借：主營業務稅金及附加。
貸： 應交稅金-城建稅。
應交稅金-教育附加。
應交稅金-地方教育附加。
繳納時：借： 應交稅金-城建稅。
應交稅金-教育附加。
應交稅金-地方教育附加。
貸：銀行存款。
15樓：網友
借 營業稅金及附加。
貸 應交稅費-應交消費稅。
-應交營業稅。
-應交城建稅。
-應交資源稅。
-應交教育費附加。
-應交礦產資源使用補償費。
16樓：匿名使用者
借 主營業務稅金及附加。
貸 應交稅費-消費稅。
-營業稅。-城建稅。
-教育費附加。
-地方教育費附加。
印花稅和增值稅都不是主營業務稅金及附加核算內容。
17樓：網友
借：主營業務稅金及附加。
貸：應交稅費-城建稅(教育費附加\水利**\印花稅等)
18樓：東奧名師
借：營業稅金及附加。
貸：應交稅費-營業稅。
應交稅費-城建稅。
應交稅費-教育費附加。
應交稅費-地方教育費附加。
19樓：芮抒戶浩廣
會計分錄完全正確。但題目一開始的月份（3月份，某公司的營業稅金及附加共為1000元，其中營業稅500元、建設稅300元、教育費200元）你好像寫錯了，應該是2月份。請原諒，我現在幹審計，對錯誤太敏感。10
怎麼做分錄啊
20樓：高頓會計職稱
分錄是指會計中的一項程式。它在工作程式裡，為平時會計程式的第1個步驟。
21樓：網友
沒開發票之前如果己收到貨款 先這樣處理吧。
借：銀行存款或現金。
貸：預收貨款。
後面附上收款收據或銀行單據。
等開了發票再確認收入，借：預收貨款。
貸：主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)
附件用發票記賬聯。
22樓：匿名使用者
可以不做分錄，等開票後再做．
如果已收款，則可記入預收帳款。
要交稅的話，可以申報時填寫申報表附表（一）中的」未開具發票」欄做無票銷售申報。
23樓：匿名使用者
按正常銷售即可，但在申報時按未開發票報制。
下月等發票開出來時，再紅衝上月分錄，再按發票做賬即可！
請問主營業務收入計提稅金時如何做會計分錄？？
24樓：覆水疊涯
價調我不知道該如何處理，但是這樣計提增值稅是完全錯誤的，營業稅金及附加不包含增值稅，增值稅是價外稅。
增值稅應該在銷售時就做會計分錄。
借 銀行存款等。
貸 主營業務收入。
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
25樓：匿名使用者
如果你們是純軟體銷售的公司 應該是小規模納稅人 增值稅是不能抵扣的 那這樣做也是可以的。
如果你們不是小規模納稅人 增值稅是可以抵扣的 增值稅是另外算的 那樣是不行的。
至於價調 我的確不知道是怎麼回事 你們可以問一下稅務局工作人員 至於價調分錄 計入那個科目 沒那麼重要的吧。
下期主營業務收入計入當期怎麼做調整分錄
26樓：匿名使用者
不重大的不調。
重大的：調整分錄：借：以前年度損益調整。
借：主營業務成本。
貸：主營業務收入。
27樓：網友
下期主營業務收入記入本期，在下月用紅字衝減 ，然後重新確認收入。
28樓：匿名使用者
下期主營業務收入記入本期，在下月用紅字衝減。
利息收入結轉時怎麼做分錄，如何結轉利息收入
1 財務費用科目收到的利息收入在財務費用科目借方負數體現，貸方只顯示結轉金額，優點是科目餘額表中的財務費用本年累計金額與科目餘額表中本年利潤中財務費用金額一致，同時也與損益表中的財務費用本年累計金額一致，便於核算與核對。2 拿到銀行回單編制利息收入時分錄 借 銀行存款 借 財務費用 利息收入 用紅字...
怎麼做月末結轉，請問月末結轉的分錄是怎麼做的？
月末結轉，一般涉及兩塊，一是成本結轉，二是損益結轉。你上面講到了幾個科目，我的理解是，這是到月末未結轉前各科目的餘額因你沒有生產成本 製造費用這些成本類科目，我的理解是成本結轉你已經辦理了 所以，現在只剩下損益結轉 應收賬款 原材料 庫存商品 工資 應付工資 屬於資產負債類科目，不需辦理結轉 剩下的...
那實際確認收入的會計分錄應該怎麼做呢
別涵壘 會計分錄應該是 借 銀行存款 應收賬款 貸 主營業務收入 貸 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 借 銀行存款等 貸 主營業務收入 其他業務收入 借 主營業務成本 其他業務成本 貸 庫存商品等 1，收入是指企業在日常活動中形成的 會導致所有者權益增加的 與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。2...
收到國債利息收入，會計分錄怎麼做呀
國債利息收入計入投資收益科目，國債利息收入是指企業持有國債而取得的利息所得。國債利息收入會計分錄如下 計提時 借 應收利息 貸 投資收益 實際收到的時候 借 銀行存款等 貸 應收利息 企業從發行者直接投資購買的國債 企業投資國債從 財政部門取得的國債利息收入，應以國債發行時約定應付利息的日期，確認利...
餐飲業的會計分錄應該怎麼做，餐飲營業收入如何做會計分錄
1.公司籌建期間所發生的費用,房租,工資等，如果是執行小企業會計制度的應全部記入 長期待攤費用 科目。如果執行新會計準則制度的，全部記入管理費用科目。2.前期的費用的有很多只有收據應該去找些發票 不過如果你單位是交納定額稅款，問題也不大 如果是查帳徵收，就一定要有發票，否則 發生的原材料費用不能稅前...