1樓：匿名使用者
原因是由於記賬時間差或者是記錯賬兩種情況造成的，不會有其他的原因，這兩個原因你都可以通過編制餘額調節表進行檢查，時間差造成的可以調平，如果還有餘額那就是記賬錯誤。
2樓：雪珂
如果雙方記帳都正確的話 那就是存在未達帳項 比如銀行已收 企業未收 銀行已付 企業未付 企業已收 銀行未收 企業已付 銀行未付
3樓：忻芷杉
應該是收付實現制和權責發生制的原因吧~
比如說一筆款項公司沒有確認收入，但銀行肯定會確認為收入的
4樓：匿名使用者
原因是：由於未達賬項造成的。有四種情況
1.企業已收，銀行未收
2.企業已付，銀行未付
3.銀行已收，企業未收
4.銀行已付，企業未付
5樓：吳不寒
托收屬於商業信用，銀行辦理托收業務時，即沒有檢查貨運單據正確與否或是否完整的義務，也沒有承擔付款人必須付款的責任。托收雖然是通過銀行辦理，但銀行只是作為出口人的受託人行事，並沒有承擔付款的責任，進口人不付款與銀行無關。出口人向進口人收取貨款靠的仍是進口人的商業信用。
無論是否已經辦理了托收手續，都並不以為著該筆貨款就收到了（即使辦了托收，銀行也沒馬上收到帳款），銀行是不會在對賬單上做出反映的，只有在實實在在收到貨款後，銀行才會做出反映。
銀行存款日記賬餘額與銀行轉來的對賬單餘額不符，其原因可能為（ ）
6樓：天線寶寶
1、企業方面記賬錯誤；
2、銀行方面記賬錯誤；
3、企業沒有收到收款通知；
4、持票人未到銀行辦理轉賬。
解決方法
賬面金額和銀行存款金額往往會有差異， 通常是由於公司或者銀行存在未達賬項造成的，需要編制餘額調節表。由於剛與會計公司交接，應盡快查實，以便與會計公司劃分清楚責任。
另外，以往的調節項差異，可以諮詢給你記賬的會計公司。首先要拿到各開戶銀行餘額對賬單，銀行對賬單和企業銀行日記賬逐筆核對，找出未達賬項，編制銀行餘額調節表，調後的餘額雙方應該一致，但是這並不是說明銀行日記賬沒問題。
還要逐筆把未達賬項落實，看是否有無票支出等。銀行日記賬和銀行對賬單餘額不一致是正常現象，主要看是不是有未達賬項，如果前任未做調整，下點功夫先把未達賬項調整出來。
賬面銀行存款餘額與實際銀行存款出現差額，可能是企業多計或者漏記銀行帳，即企業出現錯誤，也可能是銀行漏記或者多計，即銀行出現時間性差異，這時候就不是企業的錯誤了。編制一張調整憑證，摘要寫：調整**年3月第xx號憑證上寫金額。
7樓：
bcde
bc的記錯賬有點低階，記錯當然不符
d是銀行已收企業未收
e是企業已付銀行未付
最後說a，應收並且沒有辦托收手續，也就是說企業沒記賬，銀行也沒到賬，是不影響銀行餘額的，所以不正確。
8樓：
有兩種情況1:銀行已經入賬而企業未入賬
2：企業已經入賬而銀行未入賬
還有就是記錯帳的情況
9樓：匿名使用者
abcde都有可能。
銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單餘額之間出現不一致的原因主要有哪些方面
10樓：一路有你哇
要麼是未達賬項未全部查出，要麼是一方或雙方賬簿記錄還有差錯。
可以通過銀行存款餘額調節表來進行調節，編制方法一般是在雙方賬面餘額的基礎上，分別補記對方已記而本方未記賬的賬項金額，然後驗證調節後的雙方賬目是否相符。
1、企業賬面存款餘額=企業賬面銀行存款餘額-銀行已付而企業未付賬項+銀行已收而企業未收賬項
2、銀行對賬單調節後的存款餘額=銀行對賬單存款餘額-企業已付而銀行未付賬項+企業已收而銀行未收賬項
調節後的餘額既不是企業銀行存款日記賬的餘額，也不是銀行對賬單的餘額，它是企業銀行存款的真實數字，也是企業當日可以動用的銀行存款的極大值。
擴充套件資料
銀行存款餘額調節表主要目的是在於核對銀行存款科目，企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。調節後的餘額一般認為是該企業對賬日銀行實際可用的存款數額
銀行存款餘額調節表是一種對賬記錄的工具，並不是憑證;如果餘額相等，則一般沒錯;否則可能存在未達款項，或者記錄錯誤。
11樓：
企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，主要是因為時間性差異引起的未達帳項，也有可能是其它錯誤如記帳錯誤。
一方面，企業已經向客戶開具銀行支票，企業並據此減記了銀行存款，但客戶可能未及時進賬，從而銀行未減記企業的銀行存款，即企業已付銀行未付，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致；一方面，銀行已經收到企業客戶匯來的款項，並據此增記了企業的銀行存款，但企業可能未及時收到銀行發出的收款通知，從而未相應增記銀行存款日記賬，即銀行已收企業未收，造成銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額不一致。
如果企業的銀行存款日記賬餘額與銀行的銀行對賬單餘額之間出現不一致，要及時查詢原因。
對於因時間性差異引起的未達帳項，應將時間性差異分清原因後，編制銀行餘額調節表，銀行餘額調節表編制的基本原理為：企業銀行存款日記賬餘額+銀行已收企業未收-銀行已付企業未付=銀行對賬單餘額+企業已收銀行未收-企業已付銀行未付，具體的編制方法，請查閱會計學原理；對於因其它錯誤如記帳錯誤引起的不一致，查詢出原因後要及時更正，如果是銀行賬務錯誤，還要及時通知銀行，找銀行更正。
12樓：高頓教育
通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。如果銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致則可能是：一是雙方或一方記賬有錯誤;二是存在未達賬項。
對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
13樓：匿名使用者
有未達帳項，或是銀行已收單位未收，或是銀行已付單位未付，或是單位已收銀行未收，或是單位已付銀行未付，不外乎這四種情況，做個銀行餘額調節表就好了，如再對不上就要查詢一下原因了
銀行對賬單與銀行存款日記賬金額不符怎麼調？
14樓：高頓教育
企業或是銀行記賬有誤以及未達賬項是可能屬於不符的原因有企業已記賬，銀行未記賬或者銀行已記賬，企業未記賬。造成賬實不符的原因是多方面的：如財產物資保管過程中發生的自然損耗；財產收發過程中由於計量或檢驗不准，造成多收或少收的差錯；由於管理不善、制度不嚴造成的財產損壞、丟失、被盜；在賬簿記錄中發生的重記、漏記、錯記；由於有關憑證未到，形成未達賬項，造成結算雙方賬務不符，以及發生意外災害等。
針對以上情況，應進行以下處理：
（1）現金日記賬面餘額與庫存現金數額不相符採：用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數，然後再與現金日記賬的賬面餘額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。現金清查後應填寫「現金盤點報告表」並據以調整現金日記賬的賬面記錄。
（2）銀行存款日記賬賬面餘額與銀行對賬單的餘額不相符：通過與開戶銀行轉來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單不一致的原因有兩個方面：
一是雙方或一方記賬有錯誤；二是存在未達賬項。對於未達賬項，應通過編制銀行存款餘額調節表進行調整。
（3）各項財產物資明細賬餘額與財產物資的實有數額不相符：對各項財產物資的盤點結果，應逐一填製盤存單，並同賬面餘額記錄核對，確認盤盈盤虧數，填製實存賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。
（4）有關債權債務明細賬賬面餘額與對方單位的賬面記錄不相符：一般採用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制「往來款項對賬單」，寄往各有關往來單位。
對方單位在核對往來款項後將「往來款項對賬單」退回，如果對方單位蓋章表示核對相符；如果對方單位認為往來賬款不相符，需要說明情況。據此，企業可編制「往來款項清查表」，註明核對相符與不相符的款項，對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合併，針對具體情況及時採取措施予以解決。
15樓：匿名使用者
日記賬仔細的看一下，訪問款和一下零碎的賬目都是有回單的，對一下金額，再和銀行對賬，補齊缺少的回單，銀行有些也可能出錯的
16樓：匿名使用者
做一張銀行餘額調節表,在14年補記帳.
銀行存款日記賬與銀行對賬單餘額不一致,原因可能是存在未付款項
17樓：匿名使用者
原因是存在未達賬項，其中包括：銀行已付企業未付、銀行已收企業未收。企業已收銀行未收，企業已付銀行未付。
18樓：同依雲
日記賬比對賬單餘額少，原因是銀行已收企業未收，企業已付銀行未付；日記賬比對賬單多，原因是企業已收銀行未收，銀行已付企業未付。所以餘額不一致，可能是存在未收或者未付款項。
19樓：匿名使用者
銀行存款日記賬與銀行對賬單餘額不一致,原因可能是存在未達賬項。企業已付，銀行未付；企業已收，銀行未收。
20樓：朱五錘
這個原因可能有兩種：一種是正常原因，一種是非正常原因正常原因：未達賬項。
行已付企業未付、銀行已收企業未收。企業已收銀行未收，企業已付銀行未付四種情況
該原因可以直接做銀行餘額調節表可以解決
非正常原因：銀行和企業有一方賬務錯誤（銀行出現錯誤原因極小，一般是企業記賬問題）
該原因就是公司出納與會計對賬，看是否有錯記賬露記賬
21樓：匿名使用者
1存在未達賬項，將你日記賬最後幾天的明細與對賬單核對一下，找出未達賬項；
2不存在未達賬項，對不起，很可能是你記賬時記錯資料，每筆查詢吧
22樓：從頭道偉
搞笑，誰有義務回答你的問題，愛聽不聽！
銀行存款賬面餘額與對賬單餘額不符，怎麼處理？
23樓：匿名使用者
賬面金額和銀行存款金額往往會有差異， 通常是由於公
司或者銀行存在未達回賬項造成的，需要編制餘答
額調節表。由於剛與會計公司交接，應盡快查實，以便與會計公司劃分清楚責任。
另外，以往的調節項差異，可以諮詢給記賬的會計公司。
首先要拿到各開戶銀行餘額對賬單，銀行對賬單和企業銀行日記賬逐筆核對，找出未達賬項，編制銀行餘額調節表，調後的餘額雙方應該一致，但是這並不是說明銀行日記賬沒問題，還要逐筆把未達賬項落實，看是否有無票支出等。
其次，銀行日記賬和銀行對賬單餘額不一致是正常現象，主要看是不是有未達賬項，如果前任未做調整，下點功夫先把未達賬項調整出來。賬面銀行存款餘額與實際銀行存款出現差額，可能是企業多計或者漏記銀行帳，即企業出現錯誤，也可能是銀行漏記或者多計，即銀行出現時間性差異，這時候就不是企業的錯誤了。
最後編制一張調整憑證，摘要寫：調整**年3月第xx號憑證上寫金額。會計分錄：
借：現金 貸：銀行存款
24樓：匿名使用者
二萬五千二百八十六元付給對方紅包一百四十元，餘額馬上顯示為二萬五千零六十四元
25樓：老高
如果僅僅是因為**虧了，可以這樣調整：
借：投資收益
貸：銀行存款。
而且要排除有未達的情況哈。
26樓：匿名使用者
按以下順序處理
：1.考慮未達賬項，
2.第1考慮後，實賬不符，應實為準，即銀專行對賬單．盤盈虧．3.你的情屬況是賬大於實，盤虧．
借：待處理財產損益
貸：銀行存款
4.找原因．批准後．再作處理：
借：營業外支出
借：管理費用
借：其他應收款
貸：待處理財產損益
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