1樓：諾諾百科
財務上月員工報銷，款未付時，分錄：
借：管理費用（銷售費用等）
貸：其他應付款-xx
本月支付上月欠的員工報銷款時，分錄：
借：其他應付款-xx
貸：現金
上個月的費用可以在這個月報銷。只要是本年度發生的費用，都可以在稅前扣除。
按照權責發生制原則應該記入本月。權責發生制原則亦稱應計基礎、應計制原則，是指以實質取得收到現金的權利或支付現金的責任權責的發生為標誌來確認本期收入和費用及債權和債務。
即收入按現金收入及未來現金收入――債權的發生來確認；費用按現金支出及未來現金支出――債務的發生進行確認。而不是以現金的收入與支付來確認收入費用。
2樓：匿名使用者
上個月報銷時
借；管理費用或其他科目
貸；其他應付款
本月還款時
借：其他應付款
貸；庫存現金
3樓：木木小兵
1、如果上月沒有付款，也沒有報銷，本月直接記賬：
借：管理/銷售費用
貸：銀行存款/現金
2、如果上個月有將報銷款入賬
上月賬務 借：管理/銷售費用
貸：其他應付款
本月賬務 借：其他應付款
貸：銀行存款/現金
4樓：慈雅韶
上個月借；管理費用或其他科目
貸；其他應付款
本月借：其他應付款
貸；庫存現金
5樓：
借：其他應付款--xx員工
貸：現金
6樓：匿名使用者
借：管理費用 貸：現金
7樓：屈天海
借：其他應收款
貸：管理費用
費用報銷怎麼做會計分錄
8樓：
取得費用報銷單的賬務處理有：
借：管理費用-辦公費
應交稅費-應交增值稅（進項稅）--如果是一般納稅人企業，取得增值稅專 用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
差旅費核算的內容:用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
外單位人員提供無償勞務，或雖是有償勞務但是合同並未約定差旅費，而是企業志願承擔或報銷了住宿、交通費的，可以視為業務招待費進行稅前扣除。
9樓：你是小鬼頭吧
1。初始資料-左上角人民幣下三角選擇固定資產-然後點新增
基本入賬資訊頁：
2。編碼就是序號，看本公司固定資產多少確定編碼位數，例如001
3。名稱就是固定資產叫什麼名
4。固定資產科目累計折舊科目和減值準備科目在科目列表裡選擇相應科目
5。型號，不是必錄項，如果有可填寫
6。類別，選擇後面的省略號，點新增，增加固定資產大類，加大類時需要輸入類別的名稱，預計折舊方法和預計淨產值率（針對該類別的），大類加完點下拉三角選擇該固定資產屬於什麼類別
7。使用情況根據實際情況選擇
8。入賬日期，就是該固定資產的購買日期（當月購買使用次月提折舊那個日期）
9。增加方式，根據實際情況選擇，一般是外購了。
10。原值本位幣，就是購買時的價值
11。累計折舊，這裡得累計折舊是指購買該固定資產是否是二手的，如果二手的有折舊，把前期折舊錄在這（不是買到企業，自己計提的折舊噢）
12。減值準備，一般沒有，空著。
折舊與減值準備頁：
13。折舊方法，根據該固定資產選擇相應折舊方法，一般平均年限
14。折舊費用科目，根據該固定資產，選擇管理費折舊還是製造費折舊
15。減值準備對方科目，一般沒有，與上面的折舊費科目選擇乙個就可
16。原值，與基本入賬資訊頁的原值一樣，就是購買時的價值
17。累計折舊，這裡得累計折舊就是從你購買到現在為止計提了多少折舊（所說的現在為止，是看你金蝶賬的啟用日期，例如你1月啟用，那就是到去年12月末提了多少折舊）
18。已提減值，根據手工帳填寫，沒有就空著
19。預計淨殘值，根據原值乘淨殘值率算填寫，如果固定資產大類已經設了，這邊是自動計算的。
20。本張卡片完成，點增加即可。
本年變動資料在初始化基本用不到。
基本入賬資訊頁的經濟用途，存放地點，廠家，備註，都不是必錄，可選填。
再有就是同一固定資產同批**，同時使用計提折舊的，可合併在一張卡片上，在備註中標明數量即可。
10樓：慧聚財經
報銷差旅費會計分錄為：
1、全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
2、有剩餘現金
借：現金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
3、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現金
其他應收款 -**人
差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出專案，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。
差旅費核算的內容：用於出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
11樓：責任心大
費用報銷分管理費用、銷售費用、製造費用，統稱為三費。
根據費用類別分別做借方
付現金借：管理費用、銷售費用、製造費用
貸：現金
銀行付款
借：管理費用、銷售費用、製造費用
貸：銀行存款
沖銷個人掛賬
借：管理費用、銷售費用、製造費用
貸：其他應收款
工傷報銷會計分錄怎麼做
12樓：匿名使用者
工傷可bai以通過作為發放給職工的福du利費zhi
進行報銷，具體分錄如dao下：
借：銀行存款
貸：內應容付職工薪酬-福利費
一般情況下，企業每月在分配工資時，按照工資總額的一定比例計提福利費，計提的分錄如下：
借：管理費用（管理人員福利費）
製造費用（車間人員福利費）
銷售費用（銷售人員福利費）
生產成本（直接生產人員福利費）
貸：應付職工薪酬-福利費
會計分錄格式
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
需要指出的是，為了保持賬戶對應關係的清楚，一般不宜把不同經濟業務合併在一起，編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。
13樓：
工傷可以通過作為發放給職工的福利費進行報銷，具體分錄如下：
借：銀行存款回
貸：應付職工薪酬-福利費答
一般情況下，企業每月在分配工資時，按照工資總額的一定比例計提福利費，計提的分錄如下：
借：管理費用（管理人員福利費）
製造費用（車間人員福利費）
銷售費用（銷售人員福利費）
生產成本（直接生產人員福利費）
貸：應付職工薪酬-福利費
擴充套件資料若職工提前借支資金去看工傷，後續提供依據報銷，則流程分錄如下：
1、借支資金：
借：其他應收款-備用金
貸：銀行存款
2、根據單據實報實銷：
借：應付職工薪酬-福利費
貸：其他應收款-備用金
銀行存款（若借支資金高於實際報銷金額則在借方）
14樓：匿名使用者
借：其他應收款--x員工預支醫療費
貸：現金/銀行存款
借：現金/銀行存款（社保報銷時）
貸：其他應收款--x員工預支醫療費
借：管理費用--工傷結算
貸：現金
15樓：匿名使用者
借：管理費用
貸：應付職工薪酬——福利費
借：應付職工薪酬——福利費
貸：庫存現金
16樓：匿名使用者
1、預支款時
借：其他應收款-工傷
貸；現金
2、收到工傷理賠時
借：現金（或銀行）
貸：其它應收款-工傷
3、如有差額部份
借；管理費用
貸：其它應收款-工傷
發票已認證,次月才報銷,如何做會計分錄
17樓：金果
認證當月不做帳，增值稅進項稅賬面數小於增值稅申報數，次月報銷進行賬務處理，當月增值稅進項賬面數大於申報數，累計一致了。
會計上處理可以通過預提的方式：憑認證發票的抵扣聯影印件(同時抵扣聯要同正常認證的抵扣聯一起儲存在認證當月)
借：進項稅
貸：預提費用
下月正式報銷入帳時就不再做進項了，而是沖掉預提費用就行了。
企業為了核算和監督預提費用的計提與支付情況，應設定「預提費用」科目，該科目屬於負債類帳戶，其貸方登記企業預提的各項費用，借方登記預提費用的實際支出數。
期末餘額一般在貸方，表示已預提但尚未實際支出的費用。如果該賬戶期末出現借方餘額，表示實際支出數大於已預提數額，應視同待攤費用，分期攤入成本或當期損益。「預提費用」科目應按費用種類設定明細科目，進行明細核算。
企業預提各項應付未付的費用時，借記「製造費用」、「管理費用」、「財務費用」等科目，貸記「預提費用」科目。
實際支付或結轉大修理成本時，借記「預提費用」科目，貸記「銀行存款」、「在建工程」等科目。
18樓：張公
1.可以不做賬，但增值稅報表與賬面不統一，下月做進了就平了。
2.既然已經認證，那麼最好把這筆業務做進賬要好，（否則為使你的賬面與增值稅納稅報表不一致）可以按如下辦法來做會計分錄：
利用影印件，借：該專案應記的科目
應交稅金——進項增值稅
貸：應付賬款——估價入賬戶
次月報銷時；借：應付賬款——估價入賬戶
貸：現金（或其他應記科目）
19樓：匿名使用者
這種情況在實務中也經常遇到。比如購進一批材料，由於內部簽批手續沒有簽下來等原因，但財務上又需要進項，或者該分發票即將過期等，這時就要先將發票認證了，然後再辦理其它的手續。遇到這種事時，財務上至少必須保證進項稅認證的金額與帳面金額一致，這個一致是少不得的，稅務部門一看報表就會知道。
會計上處理可以通過預提的方式：憑認證發票的抵扣聯影印件（同時抵扣聯要同正常認證的抵扣聯一起儲存在認證當月）
借：進項稅
貸：預提費用
下月正式報銷入帳時就不再做進項了，而是沖掉預提費用就行了
20樓：匿名使用者
不做帳？？能這樣嗎？？
報銷各種費用怎麼做會計分錄？
21樓：遠巨集
取得費用報銷單的賬務處理有：
借：管理費用－辦公費
應交稅費－應交增值稅（進項稅）－－如果是一般納稅人企業，取得增值稅專用發票可以進行進項稅抵扣。
貸：銀行存款等
擴充套件資料：
報銷程式
對原始憑證進行初步審核。
原始憑證的真實性、合法性和準確性直接關係到會計資訊的質量。會計單位核算接受本單位支出報表時，應當按照行政事業單位財務制度和財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體地說，它們包括：
1、原始檔案內容的真實性和合法性。審核原始憑證內容是否符合黨和國家有關政策法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁在發票上使用借據。
對不真實、不合法的原始檔案有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和準確性。理賠會計受理的原始憑證應需有相應的要素，即填製單位公章（或報銷專用章）、資金審批人簽字意見、辦理人員簽字蓋章、經濟業務使用。對記錄不準確或不完整的原始檔案，要求更正或補充。
3、原始憑證必須按規定填寫。受理的原始單據應當按照規定的要求書寫，不得塗改，格式和金額必須一致。單款憑證用藍黑色鋼筆書寫。
多套書寫憑證，原子筆和雙面複寫紙影印，不能單獨單頁書寫。
3、報銷單據整理。
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