1樓：越天七少
回答、1、銷售收入 做銷項處理 這裡不說
2、銷售收入 做銷項處理
3、免稅農產品雖然不徵收增值稅，但是是可以抵扣的。按照13%來抵扣
即 620700*13%=80691 元
4、購進輔助材料 有增值稅專用發票 所以需要按照增值稅專用發票上註明的稅額來抵扣 即 21760 元
5、支付電費，雖然發票上進項是4250元 ，但是注意 ，有5000元是生活用電，根據增值稅條例規定，購進產品用於非應稅專案的不得抵扣， 就是說要用25000-5000=20000*17%=3400 元 就是這筆業務只能做3400元進項來抵扣。
6、這個直接按照發票註明稅額抵扣就可以 即 4200元。 但是按照新的09年實行的增值稅好像這個改了 不是按照6%的徵收率徵收了。
這個我也不確定 但是這道題目上時08年的 肯定還是按照4200來抵扣 。這點是沒錯的。
因此 2008年6月進項稅額=80619+21760+3400+4200=109979元
我只是一名學習稅法的學生，我做的答案我認為是正確的，不過也僅供參考。希望能對你有幫助。
2樓：關關談娛樂
進項稅額轉出怎麼計算
3樓：夏俊武律師
回答您好，我是律臨平台合作律師，很⾼興為您服務。
2、購進開專用發 票金額能抵扣進項金額；購進開普通發 票金額不能抵扣進項金額
增值稅計算公式：含稅銷售額÷（1+稅率）=不含稅銷售額不含稅銷售額×稅率=應納銷項稅額
進項發票金額和銷項發票演算法相同
注意你開票公司的行業稅率
這是增票的計算方法，如果是其他發票，註明種類更多5條
4樓：皮景明析妝
則該企業當月可抵扣的進項稅額為（1500元）
。該企業當月可抵扣的進項稅額=購進貨物的進項稅為1200元+購進固定資產的進項稅額為300元=1500元。
5樓：南通西部人
當月應交vat＝當月vat銷項稅額－當月vat進項稅額（1）銷項
(2)銷項
(3)免稅
(4)進項 21760
(5)生活用電費vat不可抵扣. (25000-5000)*17%=3400
(6)如果支付水費前面月份已經記賬，則進項為0；如果本月記賬，則進項 4200
6樓：柔情似水
天，你這是作業吧。
1）銷項稅額：879000*17%=1494302）銷項稅額：42120/1.
17*0.17=61203) 進項稅額：620700*10%=620704）進項稅額：
21760
5）進項稅額：4250*（25000-5000）/25000=3400 （剩餘850外購電用於生產非應稅的（生活用電）應進行進項轉出
6）進項稅額：4200
6月增值稅進項稅額=62070+21760+3400+4200=91430
6月增值稅銷項稅額=149430+6120=1555506月份應交增值稅=155550-91430=64120以上，供參考。
7樓：超潔
進項稅額是指當期購進貨物或應稅勞務繳納的增值稅稅額。在企業計算時，銷項稅額扣減進項稅額後的數字，才是應繳納的增值稅。因此進項稅額的大小直接關係到納稅額的多少。
一般在財務報表計算過程中採用以下的公式進行計算:
進項稅額=(外購原料、燃料、動力)*稅率/(1+稅率)進項稅額是已經支付的錢，在編制會計賬戶的時候記在借方。
進項稅額是指納稅人購進貨物或應稅勞務所支付或者承擔的增值稅稅額。所說購進貨物或應稅勞務包括外購(含進口)貨物或應稅勞務、以物易物換入貨物、抵償債務收入貨物、接受投資轉入的貨物、接受捐贈轉入的貨物以及在購銷貨物過程當中支付的運費。在確定進項稅額抵扣時，必須按稅法規定嚴格審核。
怎麼計算轉出的進項稅額？
8樓：關關談娛樂
進項稅額轉出怎麼計算
9樓：說宜嘉程靈
那就是材料成本150000，運費成本3720合計153720元；
但不知道發生時間，現按老的方法計算（運費按7%抵扣進項稅金）
進項稅金轉出金額＝150000*17%+3720/（1-7%）*7%＝25500+280＝25780元
進項稅額如何計算，進項稅和銷項稅的稅率怎麼計算
您進貨時，取得的對方給您開得增值稅發票上是價稅分離的，其中稅額部分就是您的進項稅。如果價稅沒有分離，您可以用總額除以稅率。就把它們分離開了。按以下規定計算 1 購買貨物或接受應稅勞務所取得增值稅專用發票上註明的增值稅。2 從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅額。3 購進免稅農業產品准予抵扣的進項稅額，...
銷項稅額和進項稅額怎麼抵扣
進項稅發票必須在開具之日起180日內認證並申報抵扣認證當月的銷項稅額。銷項稅減進項稅就是改交的稅。去稅務局申請抵扣。回答進項稅額抵扣銷項稅額是指納稅人購進貨物的進項稅額支付或者承擔當期銷項稅額。一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的餘額。應納稅額計算公式 應納稅額 當期銷項稅額...
進項稅如何抵扣？進項稅額如何抵扣？要滿足哪些條件
增值稅一般納稅人應納稅額 當期銷項稅 當期進項稅。准予抵扣的進項稅額 1.從銷售方取得的增值稅專用發票上註明的增值稅額 2.從海關取得的完稅憑證上註明的增值稅額 3.購進免稅農產品准予抵扣的進項稅額，按買價和規定的扣除率 13 計算。4.一般納稅人外購或銷售貨物 固定資產除外 所支付的運費，根據結算...
進項稅額的抵扣時間是如何規定的？
1 工業企業購進貨物 包括外購貨物作支付的運費 必須在購進的貨物已經驗收入庫後，才能申報抵扣進項稅額，對貨物尚未到達企業或尚未驗收入庫的，其進項稅額不得作為納稅人當期進項稅額予以抵扣。2 商業企業購進貨物 包括外購貨物所支付的運輸費用 必須在購進的貨物付款後才能申報抵扣進項稅額，尚未付款或尚未開出承...
進項稅額轉出後交稅的分錄怎麼做，抵扣的進項稅額轉出如何做會計分錄
月末計算應交增值稅結轉。舉例 借 應交稅費 應交增值稅 銷項稅100 進項稅額轉出20 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅50 未交增值稅70 經過上述步驟後，明細 銷項稅 進項稅額轉出 進項稅 月末沒有餘額。未交增值稅 貸方餘額表示應交而未交的增值稅，借方餘額表示有留抵稅額。繳納增值稅 借 應交稅費...