1樓：彭桂花雙申
出納工作交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續；二是交接過程中要有專人負責監交。交接要求進行財產清理，做賬賬核對；賬款核對，交接清理後要填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然後由交、接、監三方簽字蓋章。
移交表應存入會計檔案。出納交接一般分三個階段進行：
第一階段，交接準備。準備工作包括以下幾個方面：(1)將出納帳登記完畢，並在最後一筆餘額後加蓋名章。
(2)出納帳與現金、銀行存款總帳核對相符，現金帳面餘額與實際庫存現金核對一致，銀行存款帳面餘額與銀行對帳單核對無誤。(3)在出納帳啟用表上填寫移交日期，並加蓋名章。(4)整理應移交的各種資料，對未了事項要寫出書面說明。
(5)編制「移交清冊」，填明移交的帳簿、憑證、現金、有價**、支票簿、檔案資料、印鑑和其它物品的具體名稱和數量。
第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必須在規定的期限內，向接交人員移交清楚。接交人員應認真按移交清冊當面點收。
(1)現金、有價**要根據出納帳和備查帳簿餘額進行點收。接交人發現不一致時，移交人要負責查清。(2)出納帳和其它會計資料必須完整無缺，不得遺漏。
如有短缺，由移交人查明原因，在移交清冊中註明，由移交人負責。(3)接交人應核對出納帳與總帳、出納帳與庫存現金和銀行對帳單的餘額是否相符，如有不符，應由移交人查明原因，在移交清冊中註明，並負責處理。(4)接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、支票專用章和領導人名章)和其它實物。
(5)接交人辦理接收後，應在出納帳啟用表（見下表）上填寫接收時間，並簽名蓋章。
第三階段，交接結束。交接完畢後，交接雙方和監交人，要在移交情冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備：
單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見。移交清冊一般一式三份，交雙方各執乙份，存檔乙份。
你可以多看下相關的資料或者教材，像財務管理之類的，給你個參考**，去看看吧
2樓：馮全三老師
回答交接時注意事項
1.交接表要寫清楚，看交接表上的內容與事實是否相符。
2.發票要看仔細，發票本數與事實相符，企業帳要與銀行帳相符，要清點倉庫.固定資產也要盤點。
3.有時間的話，單位往來帳要核對。
4.檢視稅務申報情況，申報表，企業所得稅年報表。
希望我的回答能幫到您～
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出納交接工作有哪些？
3樓：老姐是個大美女
保證出納交接工作順利進行，出納人員在辦理交接手續前，必須做好以下準備工作：
1．已經受理的經濟業務尚未登記完畢的日記賬以及**、債券等明細賬要登記完畢，並在最後一筆餘額後加蓋名章。
2．在出納賬的賬簿啟用表上填寫移交日期，並加蓋名章。
3．出納日記賬與現金、銀行存款總賬核對相符，現金賬面餘額與實際庫存現金核對一致，銀行存款賬面餘額與銀行對賬單無誤。如有不符，要找出原因，弄清問題，加以解決，務求在移交前做到相符。
4．清理賬目和其他資料，移交人對該項收回的款項要盡快催收，該支付的款項要及時付出，各種借款要清理與核對，各種現金票據，有價**收據、借據等要清理與整理好，檔案該歸檔的要歸檔，該收回的要及時收回，該移交的要整理好，各種登記部要與所登記內容進行核對，對未了事項寫出書面材料。
5．根據清理情況，將應列入移交的內容填製好移交清冊，例如會計憑證、賬簿、報表、印章、現金、有價**、支票簿、發票、檔案、其他會計資料和物品等內容。
4樓：學而有則事
主要是，轉出，轉入，庫存。其次就是收，放和現有。賬面與貨款相對照。
5樓：
現金，帳目，公章，物品，待辦事項等等！
6樓：久落江邊
主要交接工作如下：
（1）現金、銀行存款的交接。庫存現金必須與賬面相符，出現長、短款要由移交人員查明原因並解決長短款問題。企業銀行日記賬有時會和開戶行銀行對賬單因時間問題等出現餘額不一致情況，移交人員編制銀行存款餘額調節表並說明原因。
（2）票據的交接。一般我們都接觸到現金支票、轉賬支票，在交接的時候，有移交者列明移交支票張數及支票號碼。和剩餘票據的張數及支票領用登記簿等是否記錄完整。
（3）賬簿的交接。出納崗位一般編制現金、銀行日記賬賬簿，根據公司情況，也有可能編制固定資產賬簿。
（4）交接時檢視是否賬實相符。賬簿資料必須完整無缺，不得遺漏等。接交人辦理接收後，應在各賬簿啟用表上填寫接收時間，並簽名蓋章。
（5）印鑑的交接。接交人按移交清冊點收公章（主要包括財務專用章、法人章、發票專用章）。
（6）其他事物的交接。根據移交清冊所列清單，移交人、接交人共同當面認真一一點清、檢視無誤後交接，有監交人監交，這裡監交人是指企業財務負責人。
交接完畢後，交接雙方和監交人，要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見。
移交清冊一般一式三份，交接雙方各執乙份，存檔乙份。
7樓：讓勾子飛一會
1、《會計法》第二十四條規定：「會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人、會計主管人員監交。」
2、 出納交接要按照會計人員交接的要求進行。出納員調動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續，是出納員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前後銜接，可以防止賬目不清、財務混亂。
3、出納工作交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續;二是交接過程中要有專人負責監交。
4、交接要求進行財產清理，做賬賬核對;賬款核對，交接清理後要填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然後由交、接、監三方簽字蓋章。移交表應存入會計檔案。
出納工作交接注意什麼
8樓：恆企教育
1、銀行存款是出納的核心工作，在移交時，一定要用心檢查，做到賬實相符。如果存在入賬的先後問題，可在說明原因後，填製銀行餘額調節表進行處理。學習之前先來做乙個小測試吧點選測試我合不合適學會計
出納工作需要注意哪些事項
9樓：上海立信會計學院
下面總結了出納日常工作的七點注意事項，希望能夠幫助到大家。
一、在收付現金時一定要與當事人當面對清金額，最好與第三人核對後再進行收付進賬。
二、對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、塗改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不能接受發票，待補辦手續後再報核。
三、報銷單據需先簽字、後付款；收款單據先交款、後蓋章；付款單據要蓋付訖章。
四、付款單據如由他人代領，應簽代領人名字，而不得籤被代領人名字；代領人不是本單位的職工，要註明與被帶領人關係及其聯絡位址。
五、營業外收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款後開出財務收據。
六、要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽後，由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。
支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，並在備查簿上註明空白支票和支票限額。支票作廢後要按順序裝訂在憑證中。
發票和收據作廢後要退回來，先作廢後重開，如果是銷貨發票退回紅衝，應該先由倉庫部門驗貨入庫後再進行退款。
如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，並在證明單上註明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時註明「原開單據作廢」字樣。
七、登記銀行存款日記賬和現金日記賬，要首先複核憑證、支票存根、附件是否一致，然後按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應註明經辦人、收款單位及支票號碼。
支票上的印鑑，應即用即蓋，並由會計人員、出納員二人分開保管，支票用印鑑的私人印章，只能用於蓋印支票，而不作為其他任何用途。
10樓：匿名使用者
出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和許可權，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規範》等財會法規。
1.按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付;遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行;現金管理要做到日清月結，賬面餘額與庫存現金每日下班前應核對，發現問題，及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對，如有不符，應立即通知銀行調整。
2.根據會計制度的規定，在辦理現金和銀行存款收付業務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據以編制收付款憑證，然後根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出餘額。
3.按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規定及有關批件，辦理外匯出納業務。外匯出納業務是政策性很強的工作，隨著改革開放的深入發展，國際間經濟交往日益頻繁，外匯出納也越來越重要。
出納人員應熟悉國家外匯管理制度，及時辦理結匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。
4.掌握銀行存款餘額，不准簽發空頭支票，不准出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結算。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經濟犯罪、維護經濟秩序的重要方面。
出納員應嚴格支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵塞結算漏洞。
5.保管庫存現金和各種有價**(如國庫券、債券、**等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現金和有價**保管責任制，如發生短缺，屬於出納員責任的要進行賠償。
6.保管有關印章、空白收據和空白支票。印章、空白票據的安全保管十分重要，在實際工作中，因丟失印章和空白票據給單位帶來經濟損失的不乏其例。
對此，出納員必須高度重視，建立嚴格的管理辦法。通常，單位財務公章和出納員名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴格按規定用途使用，各種票據要辦理領用和登出手續。
出納交接的注意事項有哪些？
11樓：懵gary灬
出納交接必須明確交接，分清責任，賬目、現金、銀行存款、支票、欠條、財務章、法人章、銀行對賬單調節表一定要在交接表上寫清，做到帳實相符，並且要有領導簽字鑑交。
1．交接要求
出納交接時應做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續；二是交接過程須由專人負責監交。交接時，要進行財產清理，做到賬賬核對、賬款核對。
交接清楚後，應填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清。交接核對無誤後，由交、接、監三方簽字蓋章。
2．交接內容
出納交接工作的大致內容包括以下幾項。
（1）對於庫存現金（現鈔、金銀珠寶等）、有價**（**、**、商業匯票等）、其他貴重物品，要根據會計賬簿的有關記錄逐一點交。
（2）移交支票（空白現金支票、作廢現金支票、轉賬支票等）、發票（空白發票、已用或作廢發票存根聯或作廢發票其他聯等）、印章（財務專用章、銀行預留印鑑、印章和印鑑卡片以及「現金收訖」「現金付訖」「銀行收訖」「銀行付訖」等業務印鑑），同時由接交人更換預留在銀行的印鑑。
（3）支票、發票的號碼必須是相連的，交接時要注意清點。
（4）出納憑證（原始憑證、記賬憑證）、收款收據（空白收據、已用或作廢收據存根聯或作廢收據其他聯）、支票簿接收時要檢視清楚，並妥善保管。
（5）出納賬簿（現金日記賬、銀行存款日記賬等）移交時，接交人應核對賬賬、賬實是否相符、完整。
（6）其他有關會計資料（銀行對賬單，應由出納人員保管的合同、協議等）、有關會計檔案、會計用品移交時列出清單，認真記載。
（7）企業證件。主要包括企業的營業執照正本、副本，組織機構**證正、副本，稅務登記證正本、副本，銀行開戶許可證，發票領購本，地稅通卡等。
（8）銀行存款賬戶要與銀行對賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。
（9）移交人應將保險櫃密碼、鑰匙、辦公室鑰匙、辦公桌鑰匙、門卡等一一移交給接交人。交接後應立即更換密碼及有關的鎖具。
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