1樓：大笑霖
公司一直處於虧損狀態沒有盈利，公司日常開銷很多都是有收據沒有發票的，所有沒有發票的開銷都掛了個人的往來，登出時這些往來賬要全部按營業外收入處理，如果這些金額大於可供彌補的虧損金額，就要交納企業所得稅。
2樓：紅樓雲影
看你公司所得稅是查賬徵收還是核定徵收。查賬徵收不符合所得稅前扣除標準的調增應納稅所得額即可。沒有法定稅前扣除憑證影響的是所得稅，不影響會計處理。
最好不要長期掛往來，直接出費用。根據會計準則處理。
3樓：匿名使用者
往來包括其他應收、其它應付、預收款項、預付賬款，其它應收和預收賬款會有涉稅風險，清稅的時候金三系統或審批中心會發現這個疑點要求提供明細科目及業務情況說明，然後稅局會通過合理的情況說明來判斷是否需要視同銷售補繳稅款，如不能提供合理的解釋稅局就會認定為需要視同銷售補繳稅款！
4樓：綠水青山
債權應當索回，債務應當歸還。
無法收回的債權，應當確認營業外支出。不必歸還的債務，可以確認營業外收入。
擴充套件資料：
一、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十二條：
企業所得稅法第六條第(九)項所稱其他收入，是指企業取得的除企業所得稅法第六條第(一)項至第(八)項規定的收入外的其他收入，包括企業資產溢餘收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理後又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。
二、《國家稅務總局關於發布〈企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）
（一）相關事項合同、協議或說明；
（二）屬於債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；
（三）屬於訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執行的法律文書；
（四）屬於債務人停止營業的，應有工商部門登出、吊銷營業執照證明；
（五）屬於債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；
（六）屬於債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；
（七）屬於自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。
第二十三條 企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，並出具專項報告。
第二十四條 企業逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，並出具專項報告。
一般納稅人公司登出清算，存貨，固定資產，往來款要怎麼處理？急！ 20
5樓：匿名使用者
一、基本要求：
一般納稅人公司登出清算，要將存貨資產往來賬進行處理，按稅法要求必須成立清算組，進行事實上的清算；
二、通過看你的資產負債表問題有幾個問題：
1，沒有實收資本，企業沒有資金注入是不可能運營的，分析可能是將股東投入的資金計入了往來賬，如果稅局不說什麼，你可以往來賬之間對沖；
2，長期應付竟然與固定資產一致，你也可以對沖;
3，存貨處置可以用以償還負債但需納稅，增值稅和進收益;
4，淨資產可以股東收回，因你未做投資，那麼要進行利潤分配，股東分紅需交個稅。
三、如果自己覺得沒有太大把握，可以找稅務師事務所出清算報告，花點錢會比自己做得完美。
6樓：匿名使用者
登出前需要實現資產類只餘貨幣資金，負債只餘當期應繳稅費，其他的除所有者權益類之外需要全部為0.
具體清理方法：
1、實物資產走內部審批手續變賣或轉讓，淨損益入清查納稅所得，符合扣除條件的可以稅前扣除；
2、債權債務需收回或支付，若有不需支付或不能收回的，需要做營業外收入和營業外支出納入清查納稅所得，相互原則上不能互抵，營業外支出必須有充分的證據才可以稅前扣除；
3、上述清算完畢，結餘的所有者權益部分，要有全體股東認可的分配協議；
4、資產損失部分應需要稅務師事務所出具專門的鑑證報告，整體清算也需要其出具清算報告。
公司要登出了，還有往來賬在賬面上怎麼處理？
7樓：企慧網：免費註冊公司
請問是你做賬的單位登出了 還是對方公司登出了你單位登出時 應按照 支付清算費用 支付職工工資 支付應交稅費 支付欠款的順序 清償債務。
如果是對方公司登出了 你需要 借記 壞賬損失 貸記 應收賬款 經批准後 借記 管理費用 貸記 壞賬損失
一般納稅人公司登出清算，存貨，固定資產和往來款等「賬面」分錄怎麼做？
8樓：諾諾百科
公司登出清算要將賬面上的東西全部清理掉，往來該收的要收回來。
清算費用：清算組成員的各類報酬及財產變賣，債權債務處理過程發生的一切費用。
（1）支付清算費用
借：清算費用
（2）結轉清算費用
借：清算損益
貸：清算費用
核算變賣資產及其損益的賬務處理
（1）經清查，原材料盤盈時
借：原材料
貸：清算損益
（2）將各類無形資產和遞延資產、預提費用全部攤銷
借：清算損益
貸：無形資產、遞延資產、預提費用等
（3）固定資產拍賣得收入
借：銀行存款
借：累計折舊
貸：固定資產
貸：清算損益
（4）將上述清算淨損益轉入未分配利潤賬戶
借：清算損益
貸：利潤分配--未分配利潤
核算收回債權，清償債務及損益的賬務處理
（1）經認真查核，應收賬款確係無法收回。
借：清算損益
貸：應收賬款
（2）經認真查核，應付賬款確係無法清償。
借：應付賬款
貸：清算損益
（3）將上述清算淨損益轉入未分配利潤賬戶。
借：清算損益
貸：利潤分配--未分配利潤
一般納稅人公司登出清算，要將存貨資產往來賬進行處理，按稅法要求必須成立清算組，進行事實上的清算。
《企業兼併有關會計處理問題暫行規定》喪失法人資格的企業結束舊賬時，借記所有負債和所有者權益科目的餘額，貸記所有資產科目的餘額」之規定，
對於登出清算的公司，於清算完畢、登出登記後，貸記所有資產科目的餘額，同時借記所有負債和所有者權益科目的餘額，公司的所有科目餘額均為零，從而予以銷賬。
9樓：匿名使用者
你問了乙個比較有技術含量的問題，因為涉及債務，因此合併登出與破產登出不一樣。
如果是合併登出，b公司全盤接收，可以將債權、債務通知第三方，直接轉入b公司（應繳稅費除外，必須交清）；存貨，包括原材料、在產品、庫存商品，以銷售的方式，開具發票轉給b公司（整體不影響稅金）；固定資產，視情況，a可以**，也可以盤虧，而b則購入或者盤盈。
如果是破產登出，總公司可以藉此擺脫債務，那麼，a公司可以走破產程式，詳細步驟找審計師事務所及評估機構
我們公司要登出了，但是賬面上還有一些往來賬在上面掛著。應收90多萬；應付38萬多。怎麼處理呢？謝謝！
10樓：
公司要登出程式正規走要很多手續。建議你找會計師（律師）事務所協處理。
公司登出了債權債務怎麼辦
公司依法定程式進行登出，要成立清算組進行公告清理債權債務，如果經公告，在45天內，債權人沒有申請債權視為自動放棄。如果沒有公告，沒有進行清算，由股東來承擔法律責任。
可以查工商檔案，檔案中應該有該單位債權債務承受人，否則工商部門不會核准登出的。可以要求債權債務承受人承擔責任。
關於企業法人歇業、被撤銷和吊銷營業執照後，如何確定訴訟主體的問題
（一）企業法人歇業、被撤銷或吊銷營業執照，在其辦理登出登記前，其法人資格及相應的訴訟主體資格依然存在，應以自己名義起訴、應訴。已依法成立清算組織的，可以清算組織名義參加訴訟。是否追加企業主管部門、開辦單位、股東或者出資人參加訴訟，屬當事人意思自治範圍，當事人不請求追加的，一般不要主動追加。
因無企業法人清算組織或因人員下落不明無法到庭訴訟的，可公告送達或者直接送達給清算義務人。原告只起訴企業主管部門、開辦單位、股東或者出資人的，要區分情況：要求其履行清算義務的，法院可不必追加企業法人；要求其清償企業的債務的，如企業不具備法人資格，可逕行判令企業主管部門、開辦單位、股東或者出資人承擔清償責任，而不必追加企業；如企業具備法人資格，僅存在投資瑕疵的，應追加企業為共同被告。
（二）清算義務人應按照主管或投資關係確定：非公司製的國有企業法人的清算義務人為其上級主管部門，非公司製的集體企業法人為其主管部門或開辦單位，法人型聯營企業為其聯營各方，中外合資企業法人為合資各方，外商獨資企業法人為其投資主體，有限責任公司的清算義務人為其全體股東，股份****的清算義務人為其控股股東。
（三）企業法人已辦理登出登記，其法人資格及相應的訴訟主體資格消滅，因未清算的遺留債權債務發生糾紛的，應以清算義務人為當事人。
企業法人未依法辦理年檢的，不影響其訴訟主體資格，可以自己名義起訴、應訴，除非其已被依法登出。
11樓：匿名使用者
先清理債權債務，如果不能清理，股東同意後就做損失吧，然後才能登出呢。
12樓：匿名使用者
債券債務清理完了，才能登出
公司要登出了，還有往來賬在賬面上怎麼處理？
13樓：
債權應當索回，債務應當歸還。
無法收回的債權，應當確認營業外支出。不必歸還的債務，可以確認營業外收入。
擴充套件資料：
一、《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十二條：
企業所得稅法第六條第(九)項所稱其他收入，是指企業取得的除企業所得稅法第六條第(一)項至第(八)項規定的收入外的其他收入，包括企業資產溢餘收入、逾期未退包裝物押金收入、確實無法償付的應付款項、已作壞賬損失處理後又收回的應收款項、債務重組收入、補貼收入、違約金收入、匯兌收益等。
二、《國家稅務總局關於發布〈企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）
（一）相關事項合同、協議或說明；
（二）屬於債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告；
（三）屬於訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終（中）止執行的法律文書；
（四）屬於債務人停止營業的，應有工商部門登出、吊銷營業執照證明；
（五）屬於債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明；
（六）屬於債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明；
（七）屬於自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。
第二十三條 企業逾期三年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，並出具專項報告。
第二十四條 企業逾期一年以上，單筆數額不超過五萬或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，並出具專項報告。
公司登出往來賬怎麼處理，公司要登出了，還有往來賬在賬面上怎麼處理？
公司一直處於虧損狀態沒有盈利，公司日常開銷很多都是有收據沒有發票的，所有沒有發票的開銷都掛了個人的往來，登出時這些往來賬要全部按營業外收入處理，如果這些金額大於可供彌補的虧損金額，就要交納企業所得稅。一 庫存有商品處理辦法 1.賬面庫存與實物庫存不符時，首先進行庫存商品盤點。如果賬面庫存大於實際庫存...
公司要登出了，還有往來賬在賬面上怎麼處理
債權應當索回，債務應當歸還。無法收回的債權，應當確認營業外支出。不必歸還的債務，可以確認營業外收入。擴充套件資料 一 中華人民共和國企業所得稅法實施條例 第二十二條 企業所得稅法第六條第 九 項所稱其他收入，是指企業取得的除企業所得稅法第六條第 一 項至第 八 項規定的收入外的其他收入，包括企業資產...