1樓：舷澄復喚靠柯
年終獎納稅的計算公式：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數。按月換算後的綜合所得稅率表如下：
如果採取的是全年一次性獎金單獨計稅方式，可能在稅率換檔時出現稅負突然增加的「臨界點」現象，根據按月換算後的綜合所得稅率表，全月應繳納稅所得額達到一定金額，會發生「年終獎多發一元，到手收入少千元」的現象。假如年終獎是36000元除以12為3000元(不超過3000元)，個稅需要繳納36000×3%=1080元，實際到手34920元。假如年終獎是36001元，除以12約為3000.
08元(超過3000元至12000元的部分)，個稅需要繳納36001×10%-210=3390.1元，實際到手32610.9元。
也就是說，多發一元年終獎，實際到手的收入少了2309.1元。所以麻煩的是稅率換檔，少一塊錢多一塊錢就完全不一樣！
如果在換檔計算中怕出錯，可以利用工具進行計算，像薪人薪事人力資源雲系統就能直接按照2019新年終獎個稅計算，特別方便省心，完全不用擔心年終獎計算出錯
2樓：匿名使用者
看是哪種計稅形式
2022年以後都採用 併入綜合所得 方式計稅了2022年之前都是 單獨計算 方式計稅 ；不過也可以按照併入綜合所得 方式計稅了，看你們公司按照哪個算
計算方法也不同：
單獨計算：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數併入綜合所得：應納稅額＝（全年收入+年終獎-五險一金-專項扣除-6w）×適用稅率－速算扣除數
可以參考下這個小工具，看看繳納多少
3樓：金劍走偏鋒
適合不同稅率的，差距比較大。
2019年終獎怎麼交稅？
4樓：成成霄霄
年終獎扣稅 有兩種演算法
2018年底，財政部、國家稅務總局聯合發布了《關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知》。按照這份通知，2021年12月31日前，居民個人取得全年一次性獎金，不併入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照通知所附月度稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。
不過，該檔案同時也明確，居民個人取得全年一次性獎金，也可以選擇併入當年綜合所得計算納稅。
具體採用哪一種是藥分情況的
5樓：哪倨蚊咳釁擾
在2021年12月30日前，年終獎的計算方法不變。居民個人取得全年一次性獎金，在2021年12月31日前，不併入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照按月換算後的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。年終獎納稅的計算公式為：
應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數。按月換算後的綜合所得稅率表如下：假如月工資8500元，2019年1月單位已經發放一次性年終獎60000元。
據此計算，60000元年終獎除以12為5000元(超過3000元至12000的部分)，按月換算後的綜合所得稅率表適用稅率為10%，速算扣除數為210，所以，該職工年終獎應繳納的個稅為60000×10%-210=5790元。現在很多人事系統都能直接計算個稅，若不確定自己的是否準確，可以利用它們計算，我們公司用的就是薪人薪事人力資源雲系統，上面可以自動測算年終獎，測算完可以直接將結果到工資報表，很方便也不會出錯。
6樓：匿名使用者
2022年以後都採用 併入綜合所得 方式計稅了2022年之前都是 單獨計算 方式計稅 給了三年的緩衝期計算方法也不同：
單獨計算：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數併入綜合所得：應納稅額＝（全年收入+年終獎-五險一金-專項扣除-6w）×適用稅率－速算扣除數
可以參考下這個小工具，看看多了多少
2019新個稅實施，年終獎怎麼交稅？
7樓：手機使用者
在2021年12月30日前，年終獎的計算方法不變。基本的公式是年終獎納稅的計算公式為：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數。
但如果怕出錯可以用軟體吧。很多人事系統都能直接計算個稅，若不確定自己的是否準確，可以利用它們計算，我們公司用的就是薪人薪事人力資源雲系統，上面可以自動測算年終獎，測算完可以直接將結果到工資報表，方便也不會出錯
8樓：匿名使用者
2022年以後都採用 併入綜合所得 方式計稅了計算方法也不同：
單獨計算：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數併入綜合所得：應納稅額＝（全年收入+年終獎-五險一金-專項扣除-6w）×適用稅率－速算扣除數
可以參考下這個小工具，看看多了多少
9樓：匿名使用者
一、關於全年一次性獎金、**企業負責人年度績效薪金延期兌現收入和任期獎勵的政策
（一）居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，在2021年12月31日前，不併入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照本通知所附按月換算後的綜合所得稅率表（以下簡稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。計算公式為：
應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數
居民個人取得全年一次性獎金，也可以選擇併入當年綜合所得計算納稅。
自2022年1月1日起，居民個人取得全年一次性獎金，應併入當年綜合所得計算繳納個人所得稅。
（二）**企業負責人取得年度績效薪金延期兌現收入和任期獎勵，符合《國家稅務總局關於**企業負責人年度績效薪金延期兌現收入和任期獎勵徵收個人所得稅問題的通知》（國稅發〔2007〕118號）規定的，在2021年12月31日前，參照本通知第一條第（一）項執行；2022年1月1日之後的政策另行明確。
2019年終獎怎麼交稅
10樓：匿名使用者
在2018年12月31日之前發放，可以除以12，分攤到各個月份分別計算稅率，並且不計入2019年度綜合所得；2019年1月1日之後發放，不能除以12分攤到各個月份分別計算稅率，應計入2019年度綜合所得合併納稅。
2019年1月1日之後（包括當日）發放的年終獎，已經構成2019年的收入，不應該分攤到2018年的各個月份，應計入2019年所得，與2019年度的其他綜合所得一起納入年度所得，在扣除6萬元免徵額以後根據餘額區間適用個人所得稅稅率。
所以，你月工資8500、年終獎60000元目前還無法計算你年終獎交多少，要綜合計算哦
11樓：匿名使用者
2022年以後都採用 併入綜合所得 方式計稅了2022年之前都是 單獨計算 方式計稅 給了三年的緩衝期計算方法也不同：
單獨計算：應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數併入綜合所得：應納稅額＝（全年收入+年終獎-五險一金-專項扣除-6w）×適用稅率－速算扣除數
可以參考下這個小工具，看看繳納多少
2019年一月份發的年終獎算2018年年所得還是2019年，需要申報個稅嗎？如何申報呢？
12樓：
2019年一月份發的年終獎算2018年年所得，是需要申報個稅的。
一、年終獎個人所得稅計算方式：
1、發放年終獎的當月工資高於5000元時，年終獎扣稅方式為：年終獎*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎/12作為「應納稅所得額」對應的稅率。
2、當月工資低於5000元時，年終獎個人所得稅=(年終獎-(5000-月工資))*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-(5000-月工資)除以12作為「應納稅所得額」對應的稅率。
二、年終獎個人所得稅申報的方法
網上申報當月工資薪金和年終獎的個稅，同乙個人應同時錄入兩條申報記錄，所得專案為「正常工資薪金」和「全年一次性獎金收入」，分別填列對應的「收入額」等專案進行申報。進行年終獎申報個稅時需要注意以下幾點：
1、進行「年度獎金」申報時，必須填寫「當月發放工資金額」，該數字是作為判斷年度獎金計算的依據。如果實際當月有發放工資但在進行「年度獎金」申報的時候不填寫或填寫「正常月薪收入」為0的，則會導致年度獎金稅額計算錯誤造成少繳稅款。
2、「年度獎金」申報僅計算年度獎金收入的稅額，不包括正常月薪收入稅額計算。如果當月申報的收入包括正常月薪收入和年度獎金的，則正常月薪收入應另行按「正常月薪收入」進行申報。
3、「年度獎金」申報中所填寫的人員「當月發放工資金額」應和「正常月薪收入」申報中填寫的金額一致。
2019年年終獎是怎麼扣稅的計算公式
13樓：神馬時候的事
應納稅額＝全年一次性獎金收入×適用稅率－速算扣除數。
居民個人取得全年一次性獎金，符合《國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》（國稅發〔2005〕9號）規定的，在2019年12月31日前，不併入當年綜合所得。
以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數額，按照本通知所附按月換算後的綜合所得稅率表（以下簡稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數，單獨計算納稅。
企業發放年終獎注意事項
體現公司年度業績狀況。這樣做的優點是可以鼓勵員工更關心公司的利益，穩定員工隊伍，建立其員工與企業的利益共同體。
體現員工年度工作業績。通過對員工進行一定程式的年終評估，然後以此為標準發放年終獎，這種規範的考核方式比較容易做到公正公平、賞罰分明，能減少由年終獎分配引發的種種矛盾和問題。
14樓：笑九創作
全月應納稅所得額=把應發的工資（稅前工資）-五險一金-5000（起徵額）。
如果是年終獎，同樣要確定全月應納稅所得額，直接把年終獎的總數除以12（月份）就可以得出公式為：年終獎應繳納稅所得額=稅前總年終獎收入/12。
平時工資和年終獎的個人所得稅額計算公式是一樣的，為全月應納稅所得額*個稅稅率-速算扣除額。
15樓：匿名使用者
根據稅務部門關於年終獎個稅計算的解釋：全年一次性獎金以發放當月的適應稅率和速算扣除數進行計算，若全年一次性獎金發放月份在2018年10月1日（含）後的，可以適用新的適用稅率和速算扣除數。
如果年終獎在2018年12月31日之前發放，可以除以12，分攤到各個月份分別計算稅率，並且不計入2019年度綜合所得；
如果是在2019年1月1日之後發放，不能除以12分攤到各個月份分別計算稅率，應計入2019年度綜合所得合併納稅，在減除6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除的餘額，為應納稅所得額。這部分具體的計算方案還沒有看到官方解釋。
接下來咱們就先說說適用於在2018年12月31日之前發放的年終獎個稅計算。
這部分的計算分兩部分：
如果2018年12月應納稅所得額≥5000元，則年終獎=應發年終獎
如果2018年12月應納稅所得額＜5000元，則年終獎=應發年終獎-(5000-2018年12月應納稅所得額))
也就是先填平了12月份不足5000的坑，剩餘部分再計算個稅。
具體的公式是：
=lookup(max(1%%,(b2+min(a2-5000,0))/12),*500+0.0001,max(0,(b2+min(a2-5000,0)))*%-*10)
公式中的a2，是12月份扣除社會保險、公積金以及其他專項扣除後的應稅工資額。
公式中的b2，是應發年終獎金額。
公式有點小複雜，但是咱們不用糾結，吃一盤炒雞蛋也不一定非要會下蛋才行，只要咱們會套用就好了。
不知是近期詢問此問題的人太多所致，還是真的應驗了「日有所思夜有所夢」這句話，昨日，在夢中居然夢到2019年發放2018年度年終獎時這樣計算個人所得稅：
某單位在2019年2月份發放2018年度年終一次性獎金，其中羅先生（月工資6000元）取得年終獎36000元，譚女士（月工資7000元）取得年終獎96000元，徐先生（月工資10000元）取得年終獎168000元。財務人員分別扣繳個人所得稅如下：
1.羅先生取得年終獎36000元，應繳個人所得稅：
（1）36000÷12＝3000（元）
（2）適用稅率3%，應繳個人所得稅1080元：36000×3%=1080（元）
羅先生實際取得稅後獎金34920元。
2.譚女士取得年終獎96000元，應繳個人所得稅：
（1）96000÷12＝8000（元）
（2）適用稅率10%、速算扣除數為210元，應繳個人所得稅9390元：
96000×10%－210＝9390（元）
譚女士實際取得稅後獎金86610元。
3. 徐先生取得年終獎168000元，應繳個人所得稅：
（1）168000÷12＝14000（元
（2）適用稅率20%、速算扣除數為1410元，應繳個人所得稅32190元：
168000×20%－1410＝32190（元）
徐先生實際取得稅後獎金135810元。
2019年年終獎30000元，扣稅多少
按照財政部 國家稅務總局2018年164號 關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知 的規定，依據本通知所附月度稅率表計算如下 1 確定適用稅率和速算扣除 30000元 12個月 2500元，未超過3000元，適應第一檔3 的稅率 2 計算公式 應納稅額 全年一次性獎金收入 適用稅率 速算扣...
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月收入3500不需要繳納個人所得稅，但是需要進行明細申報。年終將3萬可以使用全年一次性獎金計算個人所得稅。按照財稅 2018 164號檔案，居民個人取得全年一次性獎金，符合 國家稅務總局關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知 國稅發 2005 9號 規定的，在2021年12...
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