1樓：枕流愛玩遊戲
會計分錄如下：超市贈送購物卡的會計分錄應該是：借方：
營業費用，貸方：預收賬款。購物卡，這種卡是集餐飲、購物、娛樂於一體的多功能消費卡，是代金券的一種。
一般一些大型商場、超市都有自己做的購物卡銷售。
簡介：
會計分錄亦稱「記賬公式」。簡稱「分錄」。它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。
2樓：匿名使用者
借：銷售費用-業務宣傳費
貸：預收賬款-購物卡
待購物卡消費時：
借：預收賬款-購物卡
貸：主營業務收入
3樓：月夜
借： 營業費用
貸：預收賬款
二、例：
9月份該超市銷售商品共計50萬元存入銀行，共贈送購物卡500元，該月商品差價率為10%。 會計分錄：
1、借：銀行存款 500000貸：主營業務收入 500000
2、 借：營業費用 500
貸：預收賬款 500
3、 借：主營業務成本 500000
貸：庫存商品 5000004、借：商品進銷差價 50000
貸：主營業務成本 50000
9月份該超市應繳納的增值稅=500000÷（1＋4％）×4%=19230.77元 應繳納的營業稅=500×5%=25元
借：主營業務收入 19230.77
貸：應交稅金——應交增值稅 19230.77借：主營業務稅金及附加 25
貸：應交稅金——應交營業稅 25
超市送禮購物卡會計怎樣做分錄
4樓：匿名使用者
按照可以報銷的原始發票的費用內容入賬，如沒有合規的發票，可記入「營業為支出--捐贈支出」，不能在企業所得稅前抵扣。
5樓：匿名使用者
有單據的話，計入營業外支出（視同捐贈），沒有單據，只好不入賬了
6樓：匿名使用者
沒有原始憑證不能計入會計分錄或者是想辦法計入員工福利吧
7樓：笨貓多隻
1、超市送購物卡做分錄：
借： 營業費用
貸：預收賬款
2、9月份該超市銷售商品共計50萬元存入銀行，共贈送購物卡500元，該月商品差價率為10%。 會計分錄：
1、借：銀行存款 500000
貸：主營業務收入 500000
2、 借：營業費用 500
貸：預收賬款 500
3、 借：主營業務成本 500000
貸：庫存商品 500000
4、借：商品進銷差價 50000
貸：主營業務成本 50000
9月份該超市應繳納的增值稅=500000÷（1＋4％）×4%=19230.77元 應繳納的營業稅=500×5%=25元
借：主營業務收入 19230.77
貸：應交稅金——應交增值稅 19230.77借：主營業務稅金及附加 25
貸：應交稅金——應交營業稅 25
公司購買購物卡如何編制會計分錄？
8樓：匿名使用者
1、公司購卡時會計分錄：
借：其他應收款——預付卡
貸：銀行存款
2、公司持卡消費時會計分錄：
借：管理費用（員工福利費）、固定資產等（根據實際支出情況來列支科目）貸：其他應收款——預付款
9樓：哈幾卡拉嘸
借：其他貨幣資金—購物卡
貸：銀行存款
發出購物卡時根椐業務作分錄
10樓：匿名使用者
借：預付賬款
貸：銀行存款
單位購買的購物卡支出財務怎麼處理？
11樓：睡覺睡覺金額
1、公司購卡時會計分錄
借：其他應收款——預付卡
貸：銀行存款
提醒：取得開具的普通發票，品名「預付卡銷售和充值」，發票稅率欄「不徵稅」。
2、公司持卡消費時會計分錄
借：管理費用、固定資產等（根據實際支出情況來列支科目）貸：其他應收款——預付款
購物卡入賬風險
首先，去年上線的「金稅三期」系統會第一時間監控到你公司購買大面值的購物卡，用來幹什麼？對於突然異常增加的大額費用容易帶來預警評估的風險！
其次，若是該項費用並未實際發生，存在不得在企業所得稅前扣除的風險；
再次，購買的購物卡若是用來發放員工的，屬於福利費，存在代扣代繳個人所得稅的風險。
12樓：阿笨
目前，一般單位在過節時乙個普遍的行為就是發放購物卡，低至100，高至上萬，在會計上該如何處理呢？
首先，在應付職工薪酬中確認要發放的福利金額，借：管理費用
貸：應付職工薪酬--福利費
當購入相關購物卡並取得發票時，
借：應付職工薪酬--福利費
貸：銀行存款
不過不能直接借管理費用貸銀行存款，否則稅務局會查到罰款的。
13樓：匿名使用者
需要看買的購物卡是用來做什麼用的，若是中秋時用來送禮的，可以做如下分錄：
銷售部門：
借：銷售費用-交際應酬費
貸：現金
管理部門：
借：管理費用-交際應酬費
貸：現金
14樓：
單位購買的購物卡支出財務怎麼處理？視購物卡實際用途做帳：
1.用於職工福利計入借：管理費用--應付福利費；（按稅法要併入職工工資收入繳個稅）
2.發給業務單位計入借：管理費用-業務招待費。
貸：銀行存款/現金
15樓：今晚看啥
可以按照發票的明細入帳即可。禮品走業務招待費，部分可以入福利費
16樓：老賢才
買購物卡肯定是送人的對不對。而且是像國稅，地稅，工商等等所以走到管理費用中
借：管理費用—禮品 xx
貸：庫存現金 xx
如果你是走的外部賬，就寫成招待費用。如果是內部賬就寫成禮品。這樣一年下了看看你司能往外送多少錢的禮品。更清晰自己的核算。
17樓：白蓮居士
借:管理費用
銷售費用
貸:庫存現金/銀行存款
18樓：匿名使用者
按發票的明細入帳即可，辦公用品走辦公費，禮品走業務招待費，部分可以入福利費
超市購物卡如何做賬務處理？
19樓：free奔跑吧
銀行賬務處理程式包括明細核算和綜合核算兩個系統的全部處理過程，具體步驟如下：
1．根據經濟業務受理、填製與審核憑證，依據業務所涉及的會計科目確定會計分錄。
2．一方面根據傳票逐筆登記分戶賬(或登記簿)，涉及現金收、付的應登記現金收入、付出日記簿；另一方面根據同一科目的傳票進行彙總，編制屬於綜合核算系統的科目日結單，軋平當天業務涉及的所有科目的借方和貸方發生額。
3．根據分戶賬編制餘額表。
4．根據科目日結單登記總賬。
5．根據總賬編制日計表，軋平當日所有科目的借、貸方餘額。
(二)賬務核對程式
賬務核對是防止賬務差錯，保證賬務記載正確，保護資金安全的必要措施。從核對的時間和內容上分有每日核對和定期核對兩種。
1．每日核對。每日營業終了進行有關賬簿間的核對，核對的內容主要有：
(1)總賬各科目餘額和發生額合計借貸方相等；總賬按科目應與所轄分戶賬和餘額表的餘額合計核對相符。
(2)現金收付日記簿借貸各方的合計數應與現金科目日結單、現金科目總賬借貸方發生額核對相符；現金庫存簿的庫存數，應與實際庫存現金和現金科目總賬餘額核對相符。
(3)聯行往來科目總賬上日餘額、本日借貸方發生額、餘額分別與聯行往賬、聯行來賬報告表上日餘額、本日借貸方發生額、本日餘額核對相符。
(4)表外科目餘額應與有關登記簿核對相符，對其中空白重要憑證、有價單證經管人員必須核對當日領人、使用、**及庫存實物數，保證準確無誤。
使用計算機作業的行處，根據憑證輸入有關資料後，自動產生分戶賬、科目日結單、總賬、日計表的借貸方發生額和餘額。由於資料共享，為保證賬務準確，應由手工核打憑證與科目日結單借貸方發生額核對相符。配備事後監督機構的行處，專櫃則只清點憑證張數和科目日結單核對相符即可。
2．定期核對。為保證資金的準確與安全，各行處除進行每日核對外，還要按業務型別進行定期核對，核對的內容主要有：
(1)使用丁種賬的賬戶，如匯出匯款、其他應收款等科目，應按旬加計未銷賬的各筆金額總數，與該科目總賬的餘額核對相符。
(2)貸款借據必須按月與該科目分戶賬核對相符。
(3)餘額表上的計息積數，應按旬、按月、按結息期與該科目總賬的累計積數核對相符。
(4)各種卡片賬每月與該科目總賬或有關登記簿核對相符。
(5)在年終決算前，固定資產的賬與實物和固定資產卡片原值、折舊金額核對相符，低值易耗品與低值易耗品備查簿核對相符。
(6)與**銀行和其他銀行及非銀行金融機構往來的對賬單應及時換人核對相符。
(7)聯行間的賬務核對，按聯行查清未達辦法定期核對。
(8)對外賬務核對。各單位的存款、貸款、未收利息賬戶，都應按月或季填發「餘額對賬單」與客戶對賬，每年應與客戶進行面對面對賬。各單位送來的對賬回單，經核對無誤後，應按科目、賬號順序進行排列、裝訂、登記、入庫保管。
存摺戶應堅持在辦理業務的當時保證賬折核對相符。
20樓：匿名使用者
這個問題一定要和實際結合起來，超市**購物卡，一般對方在辦卡時肯定會要求開具發票，然後將卡作為禮品贈送他人，所以，在收到現金時就應該開具發票，確認收入。借：現金貸：
主營業務收入當客戶用卡消費時：借：主營業務成本貸：
庫存商品
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