1樓：匿名使用者
這一問題出自收入成本的配比原則，部分地區的出口企業的出口銷售以fob成交並報關，理論上應沒有境外的運保費，但實際上卻支付了境外的運保費，這一點不符合邏輯，而實際上是因為這些企業為便為操作和出口退稅申報而採取的簡化操作，部分地區的稅務機關下發了有關調整分錄，建議你可以向稅務機關諮詢，據我所知，調整的辦法有幾種
先沖銷原來記運保費的分錄，可能在銷售費用或營業成本-運保費科目，然後再將該項費用轉入其他應收款或應收賬款
借：銷售費用或營業成本-運保費（負數）
貸：銀行存款或其他（負數）（出口運保費一般不會月結，所以最有可能的是銀行存款，具體情況應具體對待）
借：其他應收款
貸：銀行存款
其間涉及外匯處理的相關規定，建議與報關、業務、財務等部門聯合溝通解決。
2樓：匿名使用者
並借：營收－－出口銷售 －100貸：應付賬款－－運保傭 －100相應調整計稅依據fob 。
依據對外經濟**部（現在已合併為商務部）規定：我國對外出口，無論cif、cfr等方式成交的貨物，一律以fob作為計稅依據；進口貨物，同樣，無論是以何方式成交，一律以cif作為入賬依據。並不是所有部門都要聽稅局的。
這也是我國統計進出口**額的基礎。
發票紅衝步驟？
3樓：
1.銷售方需要申請開具紅字專用發票的，銷售方應向主管稅務機關提交申請單；銷售方稅務機關根據納稅人提交的申請單，審核後，通過紅字票通知單管理系統開具通知單；銷售方收到通知單後在開票系統中開具紅字專用發票。
2.當購買方需要開具紅字發票的，需要由購買方去申請，申請方法同上。只是需要將申請之後稅務機關開具的通知單交與銷售方，讓銷售方開具紅字專用發票。
擴充套件資料
紅衝就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證衝了，然後再重新再做一張正確的憑證就可以了。
銷售方開具專用發票的規定
（2）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單（銷售方）》（以下簡稱《銷售方申請單》，式樣附後），並在《銷售方申請單》上填寫具體原因與相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由購買方出具寫明拒收理由、錯誤的具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認後出具《開具紅字增值稅專用發票通知單（銷售方）》（以下簡稱《銷售方通知單》，式樣附後）。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發票。
（3）因開票有誤（指隔月發現開票有誤）等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月向主管稅務機關填報《銷售方申請單》，並在《銷售方申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的資訊，同時提供由銷售方出具的寫明錯誤具體專案以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認後出具《銷售方通知單》。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發票。
4樓：李浩律師
回答點選「發票管理—紅字發票資訊表—紅字增值稅專用發票資訊表填開如果需要紅衝的正數發票已經認證通過，需要購買方企業在自己的開票軟體中選擇「購買方申請—已抵扣」;如果需要紅衝的正數發票未認證通過，需要銷貨方企業在自己的開票軟體中選擇「銷貨方申請
將獲取到的資訊表編號（16位數字）告之銷貨方企業選擇後，資訊表中內容自動填寫在紅字專用發票中（此時不要對調出的內容做任何修改）
更多5條
5樓：龍泉
紅字發票（負數發票）開具方法：
方法一：1、先進入增值稅開票系統，在選單欄找到紅字發票申請，點第乙個申請銷售方的，然後下一步，填寫要紅衝的發票資料，列印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。
2、匯出電子資訊，國稅**—網上申請—發票管理類—紅字發票申請單，上報。
方法二：1、進入增值稅開票系統，在選單欄找到紅字發票申請，點第乙個申請銷售方的，然後下一步，填寫要紅衝的發票資料，列印出《申請單》（一式兩聯）加蓋財務專用章。
2、拿《申請單》（一式兩聯）到辦稅大廳辦理審批，取回開票通知知單。
方法三：1、銷貨方讓購貨方提供購貨方所在地（區）稅務局的「開具紅字增值稅專用發票通知單」通知單上標明所開紅字發票的詳細資訊及開具紅字發票的的理由。2、銷貨方憑購貨方提供的「開具紅字增值稅專用發票通知單」開具紅字發票。
開具方法：開啟「防偽開票軟體」——點選「發票管理」——點選「專用發票填開」——點選「開啟的發票上的負數」——輸入所要開具紅字發票的**和發票號碼——點選「下一步」——跳出所開具的發票的資訊——列印此張「負數發票」即可。
6樓：宜甘
應被你說的發票紅衝是什麼意思呀？
新版出口退稅軟體關於出口紅衝的問題！！！請做過新版出口紅衝的會計指點！！！！
7樓：匿名使用者
1、在「生成出口貨物衝減明細」下按照原樣「衝減」即可。
2、如果此出口撤銷，肯定影響到申報納稅，賬務上作相應處理
3—6、單證收齊是指報關單、核銷單收到紙質單證以及上傳了電子資訊（海關申報方面）。出口申報時，b代表報關單，h代表核銷單（自8月份起免填，但系統還沒有改）。在申報時，涉及單證是否收齊，系統會自動提示；出口貨物要退稅，必須要單證收齊——只要單證收齊，才能確認真的出口了；在未收齊單證時申報，顯示b是正確的；收齊單證以後，申報還會出現b
8樓：→小楊
衝減是要在基礎資料採集-免抵退資料錄入-（單證不齊）-出口衝減-申報年月選擇你錯誤報關單的申報日期-出口發票號-衝減-填下紅衝發票號，就可以了！（衝減時的軟體所屬期就填你現在的所屬期201211）
然後你在到單證不齊-出口貨物明細裡把你衝減的那筆單子重新錄一遍即可！
1：對的，單證不齊還是和以前一樣的錄入，匯率是填你原來九月份的匯率！
2：不會影響的！
3：收齊前期資料的話還是和原來一樣，錄報關單號自動帶出資訊（不要手工錄入，不然預申報會有疑點的），運保傭的費用是在單證齊全裡面的運保傭調整裡面做！
4：b應該是缺報關單吧！
5：單證不齊在軟體裡是做免稅的，單證齊全是做退稅的！退稅是要你的單證全部收齊之後才可以做的！
9樓：匿名使用者
我不是你們江蘇的，看生產型軟體基本是一樣的1、資料有誤的一筆，先將此筆業務在收齊出口單證明細錄入裡做單證收齊，然後在生成出口貨物衝減明細裡做此筆衝減。不過需在備註上註明原因。
2、你此筆業務應該是免稅業務，再在免稅裡錄入此筆，申報的時候把此筆資料加上，就沒什麼問題。
3收齊單證和以前一樣。
4資訊不齊b是因為的你的報關單沒收齊
5、在收齊單證後才能計算退稅額與免抵額，給予退稅。單證不齊只能計算，不能退稅。
10樓：匿名使用者
小楊同學說的很詳細了，如果你還是不了解的話那只能在你身邊教你了。
出口貨物運保費
11樓：大笑霖
等收到運保費的發票時，發票又該如何入賬呢，如果把它記入費用，這部分錢早已付出，長期掛賬嗎?
不是。正確的是先把原來的憑證全部衝回,再做分錄如下:
我公司是生產企業，出口報關單上顯示cif價usd100000，運保費usd6600，但運保費是付給國際貨代的，將來會有發票，本月記賬時我作
借：應收賬款 100000*6.815貸：主營業務收入(出口銷售) 100000*6.815付預估運保費:
借：其他應付款--預估運保費 6600*6.815貸：銀行存款6600*6.815
來了運保費發票衝收入:
貸：主營業務收入(出口銷售) 6600*6.815紅字貸：其他應付款--預估運保費 6600*6.815
12樓：進出口**
我只能說，這個國際貨代 6600 到底是運到哪個國家。。。哈哈
13樓：趙
您這一票是到**的貨啊！運費真多