1樓：
入賬之後，每個月計提折舊，根據固定資產分類決定累計折舊的分類，只製作一筆就可以了。。
附件為：固定資產計提折舊明細表，把每乙個固定資產的購入日期、原值、殘值率、折舊年限、月折舊額、期初已計提折舊、當月計提折舊額、本期末累計折舊都做進去。。
之後就是清理了。。清理的時候，清理哪個就把哪個列出來分類為： 專出固定資產
借：累計折舊
固定資產清理
貸：固定資產
清理費用 借：固定資產清理
貸：現金
殘值收入 借：現金
貸：固定資產清理
最後看上述三步後，固定資產清理的餘額在貸方（借方），並結轉營業外收入（支出）
分錄： 借：固定資產清理
貸：營業外收入
或 借：營業外支出
貸：固定資產清理
2樓：匿名使用者
計提折舊
借：製造費用——折舊費
貸：累計折舊——切鋁機
累計折舊——模具
.......
處理某項資產
借：累計折舊——模具
固定資產清理
貸：固定資產——模具
都要明細的這樣可以清晰記賬
收到處置變現收入
借：現金
貸：固定資產清理
最後將清理轉出
借：營業外支出——處置固定資產損失
貸：固定資產清理
或者 借：固定資產清理
貸：營業外收入——處置固定資產收入
3樓：綠水青山
我想知道就是··這筆要不要做明細？——要明細。自製固定資產折舊提取表還是要每個都做? ——不用。會計分錄可以彙總做這個是之後做的吧？——每月做一次
借：製造費用-(明細是什麼？？）——自製固定資產折舊提取表以後確認做出清理後比如做廢品賣是不是——是貸：固定資產清理（要明細麼？）——自製固定資產折舊提取表
固定資產折舊分錄怎麼做？
4樓：匿名使用者
首先要確定固定資產的折舊年限和殘值率
一般現在的話，稅務局沒有明文的規定，都是按照公司的具體來做殘值率5%
6500（1-5%）6175
6175/3/12=171.53
分錄（如果是製造部門使用就放到製造費用，要不就放到管理費用或者營業費用）
借：管理費用-折舊 171.53
貸：累計折舊 171.53
然後等到3年後，折舊已經踢完，然後固定資產還在使用的話就不用再做單獨的分錄了。
5樓：喵姐愛電影
固定資產折舊常見的8個會計分錄：
1、自行建造固定資產過程中使用的固定資產，其折舊計入「在建工程成本」
借：在建工程
貸：累計折舊
2、生產車間所使用的固定資產，其折舊計入「製造費用」
借：製造費用
貸：累計折舊
3、 企業將自有的房屋無償提供給職工使用，其折舊應計入「應付職工薪酬」
借：應付職工薪酬
貸：累計折舊
4、管理部門所使用的固定資產，其折舊計入「管理費用」
借：管理費用
貸：累計折舊
5、企業研發無形資產時使用的固定資產，其折舊計入「研發支出」
借：研發支出
貸：累計折舊
6、未使用的固定資產，其折舊計入「管理費用」
借：管理費用
貸：累計折舊
7、經營租出的固定資產，其折舊計入「其他業務成本」
借：其他業務成本
貸：累計折舊
8、 銷售部門所使用的固定資產，其折舊計入「銷售費用」
借：銷售費用
貸：累計折舊
6樓：匿名使用者
如果是經營租賃的固定資產，不能計提折舊，仍由出租房計提折舊，租入方只進行租金支付的賬務處理。
如果是融資租賃
借：固定資產—融資租入固定資產
未確認融資費用 （其差額）
貸：長期應付款—應付融資租賃款
銀行存款 （初始直接費用）
計提折舊
借：製造費用 / 管理費用 等
貸：累計折舊—融資租入固定資產
7樓：談財論道
定義：固定資產折舊是指在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統分攤。
分錄：借：製造/管理費用
貸：累計折舊
折舊方法：企業計提固定資產折舊的方法有多種，基本上即可以分為兩類，即直線法（包括年限平均法和工作量法）和加速折舊法（包括年數總和法和雙倍餘額遞減法）
影響因素：
①固定資產原值，即固定資產的賬面成本。
②固定資產的淨殘值，是指假定固定資產預計使用壽命已滿並處於使用壽命終了時的預期狀態，企業目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用以後的金額。由於在計算折舊時，對固定資產的殘餘價值和清理費用是人為估計的，所以淨殘值的確定有一定的主觀性。
③固定資產減值準備，是指固定資產已計提的固定資產減值準備累計金額。
④固定資產的使用壽命，是指企業使用固定資產的預計期間，或者該固定資產所能生產產品或提供勞務的數量。
8樓：逍遙自娛說
固定資產折舊四種方法
9樓：營專盍周
借：製造費用
18500
管理費用
2800
貸：累計折舊
21300
這個正確，生產用的固定資產這就計入製造費用，因為它不能直接記入產品成本，需要在製造費用先歸集，然後按一定方法分配記入產品的成本
10樓：勇寒開強
根據固定資產的使用部門不同
借：管理費用
——折舊費
金額借：製造費用
——折舊費
j金額借：銷售費用
——折舊費
金額貸：
累計折舊金額
11樓：高頓教育
企業計提的固定資產折舊，應根據固定資產的不同用途，計入有關成本費用。對於生產車間固定資產計提的折舊，記入「製造費用」賬戶；行政管理部門固定資產計提的折舊，記入「管理費用」賬戶；銷售機構固定資產計提的折舊，記入「營業費用」賬戶；經營租賃租出固定資產計提的折舊，記入「其他業務支出」賬戶。
借：製造費用
營業費用
管理費用
其他業務支出
貸：累計折舊
在我國會計實務中，各月計提折舊的工作一般是通過編制「固定資產折舊計算表」來完成的。
12樓：km雨霧
借:管理費用---折舊費128.65 6500-(6500*5%)=6175/4/12=128.65
貸:累計折舊--128.65
注:電子產品的折舊年限是4年
13樓：匿名使用者
你們計提折舊的分錄為
借：管理費用或製造費用等
貸：累計折舊
當你們計提的折舊後，固定資產淨值=殘值時，不再計提折舊。
也就是你們的電腦還在用，也不進行折舊的賬務處理了。
固定資產每月記提折舊，應如何做會計分錄？
14樓：洛河上游
計提折舊時復
借：管理費用制
貸：累計折舊
待該固定bai資產處理時，就會du使用你說的那個：借：累計zhi折dao舊 貸：固定資產 例如，報廢固定資產時，分錄是：
借：固定資產清理
借：累計折舊
貸：固定資產
每月計提折舊，那麼固定資產餘額每月都要減少。
15樓：匿名使用者
計提折舊時
借：管理費用
貸：累計折舊
待該固定資產處理時，使用：版藉：累計折舊 貸：固權定資產 例如，報廢固定資產時，分錄是：
借：固定資產清理
借：累計折舊
貸：固定資產
每月計提折舊，那麼固定資產餘額每月都要減少。
16樓：匿名使用者
固定資產的折舊是每個月均需要計提的。
在你們計提時，固定資產的餘額每月減少，減少的金額就是你們當月計提折舊的金額。
你的固定資產在處置時才需要做借：累計折舊，貸：固定資產
17樓：匿名使用者
看你的固定資產是什麼部門用的。
如管理部門。
借：管理費用
貸：累計折舊
如製造車間用。
借：製造費用
貸：累計折舊
固定資產多計提了折舊怎麼辦
18樓：蠍
在當月發現直接修改計提折舊憑證；次月發現的可以在當月少提等於已多提的金額，保持全年不變即可；如果是跨年的要通過以前年度損益調整可以進行調整。
固定資產是指企業為生產產品、提供勞務、出租或者經營管理而持有的、使用時間超過12個月的，價值達到一定標準的非貨幣性資產，包括房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營活動有關的裝置、器具、工具等。
固定資產是企業的勞動手段，也是企業賴以生產經營的主要資產。從會計的角度劃分，固定資產一般被分為生產用固定資產、非生產用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、融資租賃固定資產、接受捐贈固定資產等。
19樓：匿名使用者
把多提折舊的部分使用者紅字沖銷，做
借：管理費用-折舊費（紅字）
貸：累計折舊（紅字）
或借：累計折舊
貸：管理費用-折舊費
20樓：張公
像你這樣還是做一下賬面調整要好，否則今後4年查賬時多找麻煩。你可以先將5個月計提的折舊做一張紅字憑證衝去，然後再按正確的折舊補提5個月記好，如果不跨年度的話就這樣可以了。跨年度的話還涉及到上年利潤及本年利潤的調整。
還有轎車的折舊應該是4年。
21樓：那時花開鬱悶
第一年做納稅調增，後四年做納稅調減就行了，不用調賬
22樓：匿名使用者
按差額做相反會計分錄,並附加說明理由.
計提折舊的分錄怎麼做呢?
23樓：金果
管理部門用或分攤借：管理費用---折舊費
銷售部門用或分攤 銷售費用---折舊費
生產部門用或分攤 製造費用或生產成本---折舊費
貸：累計折舊
當月新增固定資產當月不計提折舊，下月開始計提折舊；當月減少固定資產當月照提折舊，下月開始不計提。無形資產與固定資產恰恰相反：當月增加的無形資產，當月開始攤銷；當月減少的無形資產，當月不再攤銷。
擴充套件資料：
計提：1、根據制度規定，計算、提取有關的（留存、減值）準備。
2、在權責發生制前提下，預先計入某些已經發生但未實際支付的費用；
計提折舊時需要區分會計期間和折舊期間，這兩者所指的期間不一定相同。折舊期間指的是開始計提折舊時依次順延的年限，比方說從2000年3月開始計提折舊。
對於折舊而言的第一年是2000年3月到2001年3月；而會計期間在我國通常是指每年的1月1日至12月31日。
常見的固定資產計提折舊的方法有平均年限法、工作量法、雙倍餘額遞減法以及年數總和法。下面通過分別介紹每種折舊方法的計算來說明計提折舊時應當注意的內容。
計提折舊的固定資產：
（1）房屋建築物；
（2）在用的機器裝置、儀器儀表、運輸車輛、工具器具；
（3）季節性停用及修理停用的裝置；
（4）以經營租賃方式租出的固定資產和以融資租賃式租入的固定資產。
不計提折舊的固定資產：
（1）已提足折舊仍繼續使用的固定資產；
（2）以前年度已經估價單獨入賬的土地；
（3）提前報廢的固定資產；
（4）以經營租賃方式租入的固定資產和以融資租賃方式租出的固定資產。
特殊情況：
一、已達到預定可使用狀態的固定資產，如果尚未辦理竣工決算，應當按照估計價值暫估入帳，並計提折舊。待辦理了竣工決算手續後，再按照實際成本調整原來的暫估價值，不需要調整原已計提的折舊額。當期計提的折舊作為當期的成本、費用處理。
二、處於更新改造過程停止使用的固定資產，應將其賬面價值轉入在建工程，不再計提折舊。更新改造專案達到預定可使用狀態轉為固定資產後，再按照重新確定的折舊方法和該項固定資產尚可使用壽命計提折舊。
三、因進行大修理而停用的固定資產，應當照提折舊，計提的折舊額應計入相關資產成本或當期損益。
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