1樓：高頓會計職稱
把所有的會計科目分成資產類和負債類。凡是資產類的增加，就計在借方，凡是資產類的減少，就計在貸方；凡是負債類的增加就計在貸方，凡是負債類的減少，就計在借方。
2樓：匿名使用者
1. 單位進行財產清查的結果：
[1] 甲材料盤虧5000元，其中4000元屬意外火災造成損失，1000元屬計量不准造成。
比準前：
借：待處理財產損益 5000
貸：原材料——甲材料 5000
批准後：
借：營業外支出 4000
管理費用 1000
貸：待處理財產損益 5000
[2] 乙材料盤盈4000元，屬自然公升溢。
借：原材料——乙材料 4000
貸：營業外收入 4000
[3] 現金短款2000元，屬出納個人原因。
借：其他應收款——某某出納 2000
貸：庫存現金 2000
[4] 因辦公室被盜，丟失膝上型電腦一台15000元，已提折舊5000元。經審批作為企業損失處理。
批准前：
借：待處理財產損益 10000
累計折舊 5000
貸：固定資產 15000
批准後借：管理費用 10000
貸：待處理財產損益 10000
[5] 因管理不善，丟失一批原材料，賬面價值5萬元，保險公司同意賠償3萬元，責成事故部門賠償1萬元，其餘為單位損失。（不考慮增值稅因素）
批准前藉：待處理財產損益 50000
貸：原材料 50000
批准後借：其他應收款——保險公司 30000
——某某部門 10000
營業外支出 10000
2. 單位接受聯想集團無償捐贈的一台裝置，捐贈單價表明單價10萬元，不考慮其他稅費。
借：固定資產 100 000
貸：資本公積 100 000
3. 本月職工薪酬192600元，其中生產人員12萬元，車間管理人員27000元，管理部門人員13600元，銷售人員32000元。
借：生產成本 120 000
製造費用 27 000
管理費用 13 600
銷售費用 32 000
貸：應付職工薪酬 192600
4. 本月支付印花稅5000元，車船使用稅1000元，業務招待費3萬元。
5. 本月計交所得稅，所得稅稅率假設為25%。
3樓：爾才
1單位進行財產清查的結果
（1）甲材料盤虧5000元 借：待處理財產損溢 5000
貸：原材料＿＿甲材料 5000
批准後 借：營業外支出 4000管理費用 1000貸：待處理財產損溢 5000（2）乙材料盤盈4000元，借：
原材料＿＿乙材料 4000管理費用 4000
[3]現金短款2000元 借：其他應收款 2000貸：現金 2000
[4]因辦公室被盜，丟失膝上型電腦一台15000元，已提折舊5000元
借：待處理財產損溢 10000
累計折舊 5000
貸：固定資產 15000
批准後 借：營業外支出 10000
貸：待處理財產損溢 10000
4樓：匿名使用者
要求回答這麼多問題，你還一分不給，誰給你做啊。。
乙個會計分錄題，請指教！
5樓：麻煩您
不是不可以在貸方，只是記在貸方會出現成本發生額異常，如：賬面成本借方發生額合計數不等於實際發生的成本額，賬面成本貸方發生額合計數也不等於實際結轉的成本，為了避免賬面出現異常，一般用紅字衝減。
6樓：洛河上游
對，做相反的會計分錄。
7樓：
可以作借：銀行存款 貸：主營業務成本 。
但一般情況匯款會計分錄：借 預付賬款等科目 貸：銀行存款，
不應計入主營業務成本，主營業務成本是由生產成本（商品成本）而轉來的。
8樓：雨中漫步
借 -主營業務成本
貸 -銀行存款
9樓：
匯款時的分錄如果已經形成往來欠款,應通過往來科目;如果直接購入某種企業經銷的商品或材料,應通過存貨科目,而不是直接記入主營業成本.
所以衝回的時候也應該與原匯款時相反.
10樓：馮兵
會計要求及時性，準確性，當時就錯了，為什麼當時不修改呢？已經導致失真了
會計分錄問題，敬請指教。
11樓：匿名使用者
根據你公司與對方簽訂的合同和該項固定資產安裝建設完工之驗收單，可暫估入賬，並且補提折舊（從該項固定資產投入使用的下個月）
你的這筆賬現在也不要調吧，要調，也要等到發票來才行。
假如該固定資產合同**100萬元，對方負責安裝除錯以及安裝除錯期間所需要的一起輔助材料，於2010年2月10日完工並通過質量檢驗，合同規定，完工驗收後即支付貨款80%，於款1年後支付。
1、2010年2月固定資產安裝完畢通過驗收，當月應作分錄
借：固定資產-生產裝置 100萬
貸：應付賬款-暫估應付款-xx公司 100萬
2、2011年3月補提折舊：一般生產裝置使用期為10年，殘值率10%
先算殘值：100x10%=10
每月應計提折舊為：（100-10）/(10x12)=0.75萬
則2010年3月至2011年3月共13個月，應計提折舊為：13x0.75=9.75萬
借：製造費用 9.75萬 （嚴格意義上這不對，應調整上年度損益，那個比較複雜，不談）
貸：累計折舊 9.75萬
3、建議你不要擅自將那其他應收款衝賬，不符合規範，你可以寫乙個報告，請經辦部門向**商索要發票，如果對方已經不存在，則請業務部門說明想過情況，然後建議賬務處理方法病情老闆審核同意後再衝賬。
12樓：匿名使用者
借：固定資產80萬
貸：其他應收款80萬
進行處理即可。
13樓：匿名使用者
放在其他應收款裡也沒什麼問題，現在不需要處理！等對方單位開過來發票到後再作處理！
借：固定資產85.47萬
應交稅金14.53萬
貸：其他應收款80萬
銀行存款20萬
14樓：匿名使用者
會計業務其實也是比較活的，每個做帳的會計也有自己的思路.
首先你要確認這個發票是不是還會開過來.
我個人認為，你們應該立刻調整到在建工程.借：在建工程 80萬貸：其他應收款 80萬
關於會計分錄，請多多指教！
15樓：松濤竹韻風影
第一筆分錄沒問題，但要有驗資報告才行。
1、開業前的費用，如果確實是公司的費用，可以入長期待攤費用，在公司正式開業後一次攤銷計入管理費用。
借：長期待攤費用
貸：其他應付款
2、沒問題
3、這個要看發票做賬，如果老闆提供了供電公司的預存款收據，可以：
借：預付賬款--供電公司
貸：其他應付款--老闆
待取得電費結算發票時：
借：管理費用--水電費
貸：預付賬款--供電公司
4、只能要求對方開發票報賬，如果實在不行，只能先掛往來再用其他發票衝賬了
5、印表機應當入固定資產，實在分不開紙的金額，可以一同算固定資產。
會計分錄
16樓：墨汁諾
1、倉庫發出材料40000，用於生產a產品 21900元，b產品18100元
借：生產成本——直接材料——a產品 21 900
借：生產成本——直接材料——b產品 18 100
貸：原材料 40 000
2、倉庫發出輔助材料2000元，供車間使用。
借：製造費用 2 000
貸：原材料 2 000
3、以現金支付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：庫存現金
貸：應交稅費——代扣代繳個人所得稅
4、按照員工工作部門，將應付職工薪酬在生產成本（直接工人的工資）、製造費用（車間管理人員的工資）和管理費用（管理科室人員的工資）和銷售費用（銷售部門人員的工資）之間分配：
借：生產成本——直接人工
借：製造費用
借：管理費用
借：銷售費用
貸：應付職工薪酬
5、會計分錄格式：
第一：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；
第二：貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。
會計分錄的種類包括簡單分錄和復合分錄兩種，其中簡單分錄即一借一貸的分錄；復合分錄則是一借多貸分錄、多借一貸以及多借多貸分錄。
17樓：風雨答人
1）倉庫發出材料40000，用於生產a產品21900元，b產品18100元
借：生產成本-a產品21900
生產成本-b產品18100
貸：原材料40000
2）倉庫發出輔助材料2000元，供車間使用。
借：製造費用2000
貨：原材料2000
3）以現金支付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：庫存現
18樓：努力讓未來可期
把工資分攤到a，b產品的生產成本上去，因為a，b產品的生產成本包括直接材料，直接人工，和製造費用。職工工資屬於直接人工，所以要分攤到a，b的生產成本上去。但是，分攤的條件是什麼，比如生產工時，舉個例子，如果應付職工薪酬為2000，生產a產品要花費4個小時，生產b產品要花費6個小時，那麼職工工資分配給a產品的生產成本為800，分配給b產品的生產成本為1200。
19樓：島上明月
這種情況 可以將 採石過程 視同 「生產過程」，這樣就得 計算 「石材」的生產成本。
比如： 採石裝置、拉運石材的車輛的 「油費」、「修理費」、「折舊費」等；
如果有 專門的 採石部門，該部門的日常開銷、日常消耗 、主管及工人的工資及補貼 、辦公場所租金或折舊費 等。
以上這些 都作為 「成本要素」來歸集、計量、計算「石材」的 採運成本。
計算成本這塊 設定 兩個會計科目 「生產成本」、「製造費用」就行。
「生產成本」歸集、核算 採石裝置、拉運石材的車輛的 「油費」、「工人的工資及補貼」等
「製造費用」歸集、核算 採石部門的日常開銷、日常消耗 、主管及技術人員的工資及補貼 、採石裝置、拉運石材的車輛的「修理費」、「折舊費」、辦公場所租金或折舊費 等 。
舉例說明：
1、採石部 本月 發生 工資 100000元，其中 主管及技術人員 工資 10000，工人工資 90000元。
借： 生產成本——工資 90000
借： 製造費用——工資 10000
貸： 應付職工薪酬 100000
2、本月 採石發生的 油費 8000元
借：生產成本——油費 8000 （這裡忽略了 增值稅 進項稅額）
貸：銀行存款 8000
2、本月 採石部 領用 辦公用品 2000元
借：製造費用——辦公費 2000
貸：銀行存款 2000
3、本月 裝置、辦公場所折舊費 20000元
借： 製造費用 ——折舊費 20000
貸： 累計折舊 20000
4、 本月底 統計人員 報來資料， 本月採石量 1300方。計算當月成本。
a) 結轉 當月製造費用
借： 生產成本 ——製造費用 32000
貸： 製造費用——結轉 32000
b) 結轉 生產成本
借： 產成品——石材 130000
貸： 生產成本——結轉 130000
假設 本月是 第乙個月 生產， 採石量 1300方， 那麼 產品成本 是 100元 /方 （130000/1300 = 100元/方）
1、假設 下個月 銷售 100方 石材， 單價 120元 /方（不含稅價），增值稅 稅率 17%
借： 銀行存款 14040
貸 ： 主營業務收入 12000
貸： 應交稅費 —— 應交增值稅 （銷項稅額） 2040
2、 結轉 產品成本
借 ： 主營業務成本 10000
貸： 產成品——石材 10000 （100方 * 100元/方 ）
請編制會計分錄，編制會計分錄
由於資料提供不完全，只能夠假設為期末餘額是購入材料和退回材料差異。借 材料 126495.73 應交稅金 應交增值稅 進項稅額 21504.27應付賬款 乙單位2000 貸 應付賬款 甲單位150000 企業未設定預付賬款科目 你的題目是沒有辦法完成的。預付賬款不是不設，是平時核算不使用，做重分類還...
會計分錄問題謝謝，乙個會計分錄問題,謝謝幫我解答
會計分錄亦稱 記賬公式 簡稱 分錄 它根據複式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。買價和稅金共計928000，增值稅稅率為16 包裝及運雜費為1500 不含稅價 928000 1 16 800000生產裝置屬於固定資產，運費 包裝費一併計入成本借 固定資產 生產裝置...
請幫我寫個會計分錄
1.企業取得交易性金融資產時，關鍵是確定投資成本。取得時的賬務處理是 按其公允價值，借記 交易性金融資產 成本 科目，按發生的交易費用，借記 投資收益 科目。2.存出投資款是其他貨幣資金科目下的二級明細科目。其他貨幣資金科目可按銀行匯票或本票 信用證的收款單位，外埠存款的開戶銀行，分別 銀行匯票 銀...
請教會計分錄和明細科目，請教乙個會計分錄和明細科目
這個是問長期股權投資初始投資的分錄麼？我這樣理解你的問題投資成本100萬，得到對方資產公允價值130萬，作如下處理 1 如果是非同一控制下的合併，按購買日企業合併成本確認 不含從被投資公司收取的現金股利和利潤 按換出資產的賬面價值貸記相關科目，差額計入營業外收入 營業外支出 投資收益等 用你的例子是...
關於會計分錄，請各位幫忙，謝謝
1 差額記入財務費用 匯兌損失 2 如果以美元交易，那麼日常的帳務登記也要用美元，登記外幣的往來帳和銀行帳，在月末，按照月末最後一天的匯率進行匯率調整，日常記帳用的匯率為上月最後一天的匯率。由於匯率變動形成的差額，記入財務費用，如果屬於受益，記入財務費用 匯兌受益，如果屬於損失，記入財務費用 匯兌損...