1樓：綠水青山
如果你是從自己的賬戶提取現金，或者用自己的庫存現金，交款到別人的賬戶，這時的現金繳款單應填寫別人賬戶資訊，你從銀行拿回的現金繳款單，應該給收款單位記賬。
。你用不到這張現金繳款單。你按照現金付款記賬就可以了。
從自己賬銀行提現金，在銀行日記賬記貸方（減少），在現金日記賬記借方（增加）。
再現金支付給（存入）別人的賬戶上，則只記現金日記賬貸方（減少）。但是不以現金繳款單為依據。
2樓：
舉例：提現金提了一萬，結果一分沒用，就用現金繳款單又存進了銀行，現金日記賬和銀行日記賬怎麼記。
提現金時，一萬記在現金日記賬借方（現金增加），同時，銀行日記賬應該記在貸方（減少）。
用現金繳款單又存進了銀行，一萬記在現金日記賬的貸方（減少），同時，而銀行日記賬應該記在借方（增加）。
現金日記賬和銀行存款日記賬的區別
3樓：匿名使用者
現金日記賬是由出納人員根據現金收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記。每日終了，應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結餘數，並將結餘數與實際庫存數核對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。
銀行存款日記賬，是由出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。銀行存款日記賬應定期與「銀行對賬單」核對，至少每月核對一次，並按月編制「銀行存款餘額調節表」。
兩者共同點：
凡是取得的收入記在「借方」，發生的支出記在「貸方」，借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。
4樓：匿名使用者
一級科目就是總帳科目（總分類科目的概念）。
在一定程度上「現金日記賬」=「明細賬」。
現金日記賬就是現金收支的流水賬。
明細賬是各總賬科目或明細科目的流水賬。
5樓：匿名使用者
現金日記賬是記錄所有現金的收入支出。
銀行存款日記賬是記錄你們公司所有銀行的賬務往來。
6樓：匿名使用者
你要明確會計跟出納是兩個不同的職會。。
一般正常清況下，現金和銀行存款日記賬是出納登記的。
出納人員要按時間發生次序登賬。
會計在編會計憑證時為了方便，會把發生的同一業務編彙到同一張憑證（會打亂原始憑證的時間次序）
會計會把每一張記賬憑證編上編號，而這編號在賬本上（包括明細，成本，費用賬，總賬）都會一一對應。而出納賬本上所對應的單單是時間。
按時間發生來寫，如同一天發生多筆業務，可按你拿到手的原單的先後次序編制1、2、3
7樓：匿名使用者
現金日記賬登記現金收付業務。
銀行存款日記賬登記銀行存款收付業務。
請問，現金日記賬和銀行日記賬怎麼登記
8樓：虹虹妮子
現金日記帳：(1)根據複核無誤的收、付款記賬憑證記賬。2)所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。
(3)逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結。(4)必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。(5)文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用原子筆(銀行複寫賬簿除外)或鉛筆書寫。(7)每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。8)現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月未必須按規定結賬。
9)記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正。
銀行存款日記賬：(1)根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
（2)所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。
(3)要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
(4)必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
(5)文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
(6)使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用原子筆(銀行複寫賬簿除外)或鉛筆書寫。
(7)每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。
(8)每月月末必須按規定結賬。
9樓：極品呆子
簡單的說就是按日記帳上所例的內容一一填寫，x年x月x日，摘要（幹什麼用的，如提現金，付貨款，付借款等），金額多少。按每日發生的業務填寫，每日終了，結出借方發生額合計和貸方發生額合計，其差額就是結存金額。
不管是現金日記賬還是銀行日記賬其借方都是記收到的款項，貸方記付出的款項。
舉例如下：1.從銀行提現金備用，記現金日記帳借方（現金增了），記銀行日記帳貸方（存款少了）。
2.付貨款或借款，工資等，如付現金的，記現金日記帳貸方，如開支票的，記存款日記帳貸方。
3.收到別人還款的或收到貨款的，是現金的，記現金日記帳借方，是支票的，在填寫了現金繳款單（現金支票）或進帳單**帳支票或匯票）拿到銀行蓋章的回聯後，記存款日記帳的借方。
總的說來就是這麼多了，都是大同小異。
至於票據的合法性等的審核，請按樓上說的辦理。
現金日記賬和銀行日記賬怎麼填寫？
10樓：匿名使用者
現金日記賬和銀行存款日記賬是記賬的一種，是由出納人員根據所發生的業務來登記的，取得的收入記在「借方」、發生的支出記在「貸方」；借方餘額=上月餘額+本月借方發生額合計數-本月貸方發生額合計數。
1、現金日記賬：由出納人員根據審核後的現金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。在每天業務終了以後，應自行清查帳款是否相符。
現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月末必須按規定結賬。現金日記賬不得出現貸方餘額(或紅字餘額)。
2、銀行日記賬：存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
11樓：宋瓊詩巢甫
增加記借方，減少記貸方，每日結餘額。買本基礎會計的書自己學學。
12樓：冼睿達藺忠
現金日記賬主要是記錄你公司每天的現金流水；銀行日記賬主要是用來登記。
你賬號內的資金流動，現金賬目要和你銀行賬目的金額相符，也就是說銀行日記賬是總長，現金是分賬，現金都是要從銀行帳中走，不管現金是出還是入。
我很困惑，出納到底做不做記賬憑證,是記手工的銀行日記賬、現金日記賬，還是要記用友裡的銀行日記賬？ 5
13樓：touih智慧型屋
出納可以記賬（製單），但僅限現金銀行憑證製單。所說的銀行、現金日記賬在用友裡都是根據憑證自動生成的，故製單可視為傳統所說的記賬。
如果單位使用用友系統，則這裡說的銀行、現金日記賬就是在用友裡做現金，銀行憑證，而不是指另外弄個賬本手工記錄。
根據不相容職務分離原則，出納可以記錄現金銀行憑證，但審核、記賬（系統中所稱記賬）等不能有出納兼任。即雖然出納主管現金工作，但是不能乙個人做到底，後續流程需要監督審核。
根據問題語氣可大致猜到你的煩惱，可以並不是必須，但具體是還是否仍應以單位安排為準。
參考：貨幣資金業務中的不相容職務。
(1)錢賬分管，即出納專職負責貨幣資金的收支業務，除現金和銀行存款日記賬外，不兼記總賬和債權債務等明細賬，不負責彙總記賬憑證，不抄寄各種往來結算賬戶對賬單。另一方面，除了出納外，其他任何人，包括會計人員、單位領導、各種業務人員等，均不得辦理貨幣資金收支業務，包括收付現金和接收、開出銀行支票。(2)出納與核對職務應分離，即庫存現金要由專人進行定期或不定期地進行盤點；銀行存款應指定專人及時對賬，每月收受銀行對賬單、編制銀行存款餘額調節表，應當由出納、管現金賬和銀行存款賬以外的人員負責。
(3)支票的簽發除有專用公章外，還要有會計機構負責人或企業負責人的私章同時蓋印才有效。上述支票印簽章不能由出納一人保管。(4)一切付款均須得到恰當批准，即付款經辦人與審批人應當分離。
14樓：加拿大遊戲
出納的工作範圍包括：製作與銀行存款及現金有關的記帳憑證，及抄錄銀行日記賬、現金日記賬包括手工及電子帳。
現金支票和轉賬支票記在現金日記賬還是銀行存款日記賬？
15樓：答蘭英歷緞
轉賬支票給其他單位開出以後先要做憑證，根據憑證記賬，而且應該記在銀行賬的貸方），與現金日記賬無關。
16樓：匿名使用者
轉賬支票報銷時記在銀行存款的貸方，為減少。
現金支票應在兩個賬上都體現，現金支票是從銀行提現金，現金賬上增加借方，銀行存款減少記貸方。
17樓：子冰貝貝
一、現金支票：計入現金日記賬及銀行存款日記賬開出現金支票的會計分錄：
借：現金/備用金。
貸：銀行存款。
二、轉賬支票：計入銀行存款日記賬。
收到轉賬支票的會計分錄：
借：銀行存款。
貸：其他應收款/應收賬款/其他應付款/預收賬款付出轉賬支票的會計分錄：
貸：銀行存款。
18樓：匿名使用者
轉賬支票記銀行存日記賬，現金支票你應該做提現，銀行和現金兩本賬都要做，
當日受到現金往來款，計入現金日記賬？還要把它存入銀行嗎？若存入，需要記銀行日記賬嗎？謝謝
19樓：匿名使用者
現金收往來如果直接存到現金日記賬，等你存到銀行的時候就是另外一筆業務需要計銀行存款日記賬。不存銀行直接支付出去也可以，現在管的不那麼嚴了。
20樓：網友
有二種方法處理：
1 收到現金，借記現金，貸相關科目，然後交銀行，再借記銀行存款，貸記現金。
因為有現金科目，所以，現金日記賬要登記。
2 將收到的現金存入銀行，以收據與現金繳款單做附件，直接借記銀行存款，貸記相關科目。不必再過現金賬，這種處理則可省略登記現金日記賬。