1樓：來自烏山心花怒放的彩葉草
企業的現金流和利潤沒有直接的聯絡關係。
企業處於成長發展期，經營活動現金流量可能為正，但大筆投資，造成投資活動現金流量為負，從而導致企業整體現金流量為負。
毛利率和毛利額的下降，競爭使得我們不得不降低**還是期間費用上公升導致管理成本的增加，毛利即售價減去成本。企業銷售產品有了利潤，但是由於期間費用上公升，利潤就被抵扣了。
營業額上公升的同時，同期的費用支出可能會更大。因為營業額增加、企業規模擴大的同時企業的系統管理能力沒有與之匹配。有些企業在盲目擴充時候沒有進行利潤測算，支出只會讓利潤流失得更快。
2樓：匿名使用者
一般來說，企業盈利，現金流為負，可能由以下幾種原因造成：
1、應收賬款增加，銷售不能及時收現；企業庫存積壓，大量採購造成現金大額支出。
2、企業處於成長發展期，經營活動現金流量可能為正，但大筆投資，造成投資活動現金流量為負，從而導致企業整體現金流量為負。
3、企業大筆債務到期，本期大筆償還債務，或本期大額發放現金股利，導致融資活動的現金流量為負，從而導致企業整體現金流量為負。
現金流量指標是對企業各盈利指標、償債指標的乙個有利補充。各指標要結合起來，具體分析，才能分析出企業的實際財務狀況。
現金流量和利潤的區別
3樓：不運動會s星人
現金流量和利潤的區別如下：
1，含義的不同
現金流量是投資專案在其整個壽命期內所發生的現金流出和現金流入的全部資金收付數量，是評價投資方案經濟效益的必備資料。
現金流量指的是企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性專案)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱，即企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。
利潤是企業家的經營成果，是企業經營效果的綜合反映，也是其最終成果的具體體現。利潤的本質是資本的產物，同勞動完全無關，利潤是資本的生命，資本追求利潤最大化。
2、包含的內容不同
企業的利潤總額是由營業利潤、投資收益和營業外收支差額三個主要部分構成。而現金流量的內容雖然主要是利潤，但包含了其他組成部分。除包括購買和銷售商品、投資或收回投資外，還包括提供或接受勞務、購建或**固定資產、向銀行借款或償還債務等。
3、計量基礎不同
企業的財務利潤是以權責發生制為基礎計算出來的，即收入與支出均要考慮其受益期，不同期間受益就將收入或支出歸屬於不同的時期，進而得出該期間的利潤。
現金流量是以收付實現制為基礎計算出來的，即不論該筆收入與支出屬於哪個會計期間，只要在這個期間實際收到或支出的現金，就作為這個期間的現金流量。
例如：銷售商品、提供勞務、**固定資產、收回投資、借入資金等，形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等，形成企業的現金流出。
4樓：一諾伴守
1、計量基礎不同。企業的財務利潤是以權責發生制為基礎計算出來的，即收入與支出均考慮其受益期，不同期間受益就將收入或支出歸屬於不同的時期，進而得出該期間的利潤。
2、而現金流量是以收付實現制為基礎計算出來的，即不論該筆收入與支出屬於哪個會計期間，只要在這個期間實際收到或支出的現金，就作為這個期間的現金流量。
3、內容不同。中國企業會計準則及會計制度規定：企業的淨利潤一般包括營業利潤、投資淨收益、補貼收入和營業外外收支等部分。
4、現金流量的內容雖然主要是利潤，但包含了其他組成部分。除包括購買和銷售商品、投資或收回投資外，還包括提供或接受勞務、購建或**固定資產、向銀行借款或償還債務等。
5、經濟含義不同。財務利潤，其數額大小在很大程度上反映企業生產經營過程中所取得的經濟效益，表明企業在每一會計期間的最終經營成果。
6、現金流量的多少能清楚表明企業經營周轉是否順暢、資金是否緊缺、支付償債能力大小，以及是否過度擴大經營規模，對外投資是否恰當，資本經營是否有效等，從而為投資者、債權人、企業管理者提供非常有用的資訊。
5樓：匿名使用者
稅後淨經營利潤與經營活動現金流量的短期差異與會計計量的一些細節有關。（1）權責發生制及應計專案。對於賒銷來說，權責發生制意味著在銷售之時就確認收入，而不是在顧客實際付款時才確認，這會導致在發生收益和收到現金之間有乙個明顯的時滯。
（2）歷史成本。會計上的資產是以歷史成本入賬，但資產現在的變現價值可能已經是賬面價值的幾倍或幾十倍，因此歷史成本對稅後淨經營利潤與經營活動現金流量差異的形成有重要的影響。（3）折舊及非付現專案。
確定特定資產的折舊額，必須先得到三個估計量，即使用年限，殘值及計提折舊的方法。這些數值的估計應基於經濟和工程的資訊、經驗及其它有關該資產的客觀資料。這就使會計使用何種方法來計提折舊會相應的影響收入和稅後淨經營利潤。
（4）稅收與利潤總額。由於會計與稅法在規定收入與費用允許列支的口徑並不一致，造成了會計利潤與應稅利潤的不一致，所核算出來的所得稅也不一樣。所得稅影響企業的現金流量，所以稅收以及利潤總額的不同核算規定都會對經營活動現金流量與稅後淨經營利潤的差異產生一定的影響。
6樓：樂享娛樂圈
現金流是什麼意思：利潤和現金流相對重要性的分析和講解
**企業淨利潤與現金流量的關係 200
7樓：東明閒人
淨利潤與現金流量的關係
（一）淨利潤與現金流量的差異
企業一定時期的現金流量與利潤均是衡量企業經營活動的標準，淨利潤是指在利潤總額中按規定交納了所得稅後公司的利潤留成，以權責發生制為基礎，分期確認，依據費用與收入的配比與因果關係而形成；現金流量是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動而產生的現金流入、流出及其總量情況的總稱。在企業的整個存續期間，企業的淨收益和現金流量在金額上是完全相同的，但在某乙個會計期間，在金額上完全相同則是一種巧合。這兩者之間之所以會有差別，具體表現在以下幾個方面：
1、淨資本性支出。資本性支出在付款時是一種現金流出，但以後以折舊形式在其估計的使用年限內作為利潤的沖銷。因此，在任何乙個會計時期，如果資本支出超過折舊，超過數額就是現金流量低於淨收益的數額；反之，則相反。
2、存貨的周轉。存貨的增加，在購入付款時是一種現金流出，只有以後在售出而取得淨收益時才能沖銷。因此，在乙個會計時期，如果庫存增加，現金流量就低於淨收益，其所低的金額就是這一增加額；當然，如果庫存或在製品減少，則正好相反。
3、應收、應付款的存在。應收帳款反映的賒銷收入和應付帳款相對應的賒購支出在開出發票階段就以利潤計算，只有在以後用現金結算時才是現金流量的增減。因此，如果在乙個會計時期應收款增加或應付款減少現金流量就會低於淨收益；反之，情況就相反。
4、其他額外資金的流動。有額外資金進入企業，或企業償還借款，這些都是現金流量，但只對資產負債表有某些影響，而對淨收益並無影響。
正是以上四個方面的相互制約，才形成了淨收益和現金流量之間的差異。
（二）淨利潤與現金流量的關係
1、淨利潤是預計未來現金流量的基礎。未來現金流量的估計是通過現金預算的編制進行的，現金預算是保證現金收支管理的重要工具。
2、現金流量與淨收益的差異，可揭示淨收益品質的好壞。一般而言，淨收益與現金流量之間的伴隨關係越強，表明企業的淨收益品質越好；即淨收益與現金流量之間的差異（數量上，時間分布）越小，說明淨收益的收現能力越強。收益品質越好，企業的流動性和財務適應性就越強。
綜上所述，淨收益是預計未來現金流量的基礎，而現金流量與淨收益的差異程度又可揭示淨收益的品質好壞。隨著市場競爭的日趨激烈和資本市場的不斷完善，企業經營活動的不確定性和風險將不斷增加。這些都會促使企業管理當局、與企業有利益關係的外部集團和個人，日益關注企業現金流量資訊及創收現金的能力。
僅供參考！希望對你有所幫助！
8樓：
企業淨利潤與現金流量的關係，單看兩者的關係不是很大，因為核算範圍不同，核算的基礎不同。
淨利潤是以權責發生制為基礎核算企業所有活動（包括經營、投資、籌資）所得出的結果，而經營活動現金流量是以收付實現制為基礎核算企業經營活動的結果。
不過兩者實際上也有一定的關係，因為一般的說企業淨利潤主要是企業經營活動產生的，也就是說企業經營活動做得越好淨利潤一般越大，而一般經營活動越好，經營活動產生的現金淨流量也越多，所以淨利潤和經營活動現金淨流量一般是呈正相關的。
9樓：匿名使用者
筆者認為,計算淨利潤與現金流量所依據的理論基礎不同是淨利潤與現金流量產生差異的根本原因。會計的計量基礎有兩種,一是權責發生制,一是收付實現制,企業計算淨利潤時是以權責發生制為基礎的,而計算現金流量時卻是以收付實現制為基礎。因此,企業淨利潤與現金流量二者之間差異形成的根本原因是計量基礎的不一致。
企業某一時期的淨利潤等於企業該時期的收人減去該時期的費用,而企業某一時期的現金淨流量等於現金流人量減去現金流出量。從淨利潤與現金流量的計算公式中,我們不難看出,如果企業在某個時期的收人數等於現金流入數、費用數等於現金流出數,則淨利潤與現金流量同步。否則,只要收人不等於現金流人、費用不等子現金流出,淨利潤與現金流量二者產生差異就不可避免。
實際工作中,二者產生差異的具體原因主要有以下幾種: 1、企業通過放寬信用政策,延長信用期限等方法擴大商品銷售,增加商品銷售收人和利潤,但同時應收賬款、應收票據等債權也大量增加,這必然使企業資金被買方大量占用,增加了應收賬款的機會成本。另一方面,由於增加了企業利潤,會產生企業所得稅、股東分紅等問題,這就需要企業墊交所得稅款和股東分紅款,......
10樓：匿名使用者
18.7:7.6-11.7
11樓：
建議你看一下財務管理。廣義的講，淨利潤+折舊=現金淨流量
利潤表和現金流量表的關係
12樓：東奧名師
現金流量表與資產負債表、利潤表的關係主要表現在現金流量的
編制方法之中。現金流量表的一種編制方法是工作底稿法，即以工作底稿為手段，以利潤表和資產負債表資料為基礎，對每一專案進行分析並編制調整分錄，從而編制出現金流量表。
13樓：匿名使用者
利潤表與現金
流量表正表沒有直接聯絡；只是，在計算現金流量表各項目的現金流量時，要用到利潤表專案的資料，比如計算「銷售商品、接受勞務產生的現金流量」時，要用到利潤表中的主營業務收入和其他業務收入等；
同時，在編制現金流量表附表時，要在現金流量表淨利潤的基礎上，通過對各專案進行調整，得到企業經營活動產生的現金流量。
經營性現金流的計算，如何計算經營性現金流
國際財務會計準則將經營現金流量定義為 經營現金流 經營產生的現金流 息稅 投資收益 股息支付引起的現金流。其中經營產生的現金流 從顧客處收到的現金 向 商支付的現金。工程經濟中的現金流量是擬建專案在整個專案計算期內各個時點上實際發生的現金流入 流出以及流入和流出的差額 又稱淨現金流量 現金流量一般以...
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國行支付 這個怎麼能直接算入利潤呢？支出裡面包含成本的啊，你應該先用借貸記賬法編寫會計分錄 銀行流水和現金流水的收入支出和我算乙個月的利潤有關係嗎？ 京 首先來，如果把你說的 現金源流水的收入和支出 僅僅理解為付錢和收錢，那跟你利潤沒關係，現金流 會影響貨幣資金餘額，利潤是要看你是否記收入 費用了比...
現金利潤和會計利潤的區別，現金利潤和淨利潤有什麼區別
現金利潤 你說的是現金流量表上的東西吧 會計利潤是乙個總和的 比如包括銷售形成的應收賬款等 但這個應收賬款並不一定能全額收回 現金利潤更強調當期已經收到的 僅供參考 現金利潤和淨利潤有什麼區別?5 淨利潤是你一年的經營成果，他大致上是營業收入減成本再減費用和稅金，那麼我們知道營業收入不可能全是錢，他...