1樓：同花順
1.最近3年連續盈利，且最近3年淨資產收益率平均在10％以上，屬於能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低於7％
2.可轉換債券發行後，公司資產負債率不高於70％3.累計債券餘額不超過公司淨資產額的40％4.上市公司發行可轉換債券，還應當符合關於公開發行**的條件
2樓：華牛有指點
可轉換債券的發行條件
上市公司發行普通的可轉換公司債券，除了應滿足公開發行**的一般條件外，還應當符合以下條件：
1、最近3個會計年度加權平均淨資產收益率平均不低於6%，扣除非經常性損益後的淨利潤與扣除前的淨利潤相比，以低者作為加權平均淨資產收益率的計算依據。
2、最近3個會計年度實現的平均可分配利潤不少於公司債券1年的利息。
3、期限：最短為1年，最長為6年。
擔保：公開發行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近一期期末經審計的淨資產不低於人民幣15億元的公司除外。提供擔保的，應當為全額擔保，擔保範圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用。
設定抵押或質押的，抵押或質押的財產的估值應不低於擔保金額。以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任保證，且保證人最近一期經審計的淨資產額應不低於其累計對外擔保的金額。**公司或上市公司不得作為發行可轉債的擔保人，但上市商業銀行除外。
轉股期限：可轉換公司債券自發行結束之日起6個月後方可轉換為公司**，轉股期限由上市公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務狀況確定。
轉股**：轉股**應不低於募集說明書公告日前20個交易日該公司**交易均價和前一交易日的均價。(不低於孰高值)
發行可轉換公司債券後，因配股、增發、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股**。募集說明書約定轉股**向下修正條款的，應當同時約定：轉股**修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上同意。
股東大會進行表決時，持有公司可轉換債券的股東應當迴避;
修正後的轉股**不低於前項規定的股東大會召開日前20個交易日該公司**交易均價和前一交易日的均價。
可轉債需要具備哪些條件才可以發行
3樓：生活類答題小能手
《可轉換公司債券管理暫行辦法》第九條
上市公司發行可轉換公司債券，應當符合下列條件：
（一）最近3年連續盈利，且最近3年淨資產利潤率平均在10%以上；屬於能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低於7%；
（二）可轉換公司債券發行後，資產負債率不高於70%；
（三）累計債券餘額不超過公司淨資產額的40%；
（四）募集資金的投向符合國家產業政策；
（五）可轉換公司債券的利率不超過銀行同期存款的利率水平；
（六）可轉換公司債券的發行額不少於人民幣1億元；
（七）*****委員會規定的其他條件。
第十條重點國有企業發行可轉換公司債券，除應當符合本辦法第九條第（三）、（四）、（五）、（六）、（七）項條件外，還應當符合下列條件：
（一）最近3年連續盈利，且最近3年的財務報告已經具有從事**業務資格的會計師事務所審計；
（二）有明確、可行的企業改制和上市計畫；
（三）有可靠的償債能力；
（四）有具有代為清償債務能力的保證人的擔保。
擴充套件資料
1、發行
可轉換債券的發行有兩種會計方法：
一種認為轉換權有價值，並將此價值作為資本公積處理；
另一種方法不確認轉換權價值，而將全部發行收入作為發行債券所得，其理由，一是轉換權價值極難確定，二是轉換權和債券不可分割，要保留轉換權必須持有債券，行使轉換權則必須放棄債券。
2、債券轉換
當債券持有人將轉換成**時，有兩種會計處理方法可供選擇：賬面價值法和市價法。
採用賬面價值法，將被轉換債券的賬面價值作為換發**價值，不確認轉換損益。贊同這種做法的人認為，公司不能因為發行**而產生損益，即使有也應作為（或沖抵）資本公積或留存損益。
再者，發行可轉換債券旨在把債券換成**，發行**與轉換債券兩種為完整的一筆交易，而非兩筆分別獨立的交易，轉換時不應確認損益。
在市價法下，換得**的價值基礎是其市價或被轉換債券的市價中較可靠者，並確認轉換損益。採用市價法的理由是，債券轉換成**是公司重要**活動，且市價相當可靠，根據相關性和可靠性這兩個資訊質量要求，應單獨確認轉換損益。再者，採用市價法，股東權益的確認也符合歷史成本原則。
4樓：上海相譽網路科技股份****
可轉債，是"可轉換公司債券"的簡稱，它可以讓持有者在特定時間內，按照規定的條件將其轉換為**。
發行人要發行可轉換債券，要符合《可轉換公司債券管理暫行辦法》的規定，其中要求擔任主承銷商的**公司重點核查發行人12個方面的問題，其主要強調一下幾點：
發行人在最近三年，特別是最近一年是否以現金分紅
發行人最近三年平均可分配利潤，是否足以支付可轉換公司債券一年的利息
發行人是否有足夠的現金償還到期債務的計畫安排
主營業務是否突出，是否在所處行業中具有競爭優勢，表現出較強的成長性，並在可預見的將來有明確的業務發展目標
募集資金投向是否具有較好的預期投資回報
是否建立健全法人治理結構，近三年運作是否規範
發行人在業務、資產、人員、財務及機構等方面是否獨立，是否具有面向市場的自主經營能力
是否存在發行人資產被有實際控制權的個人、法人或其他關聯方占用的情況，是否存在其他損害公司利益的重大關聯交易
發行人最近一年內是否有重大資產重組、重大增減資本的行為，是否符合中國證監會的有關規定
發行人近三年資訊披露是否符合有關規定，是否存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏
最近三年內存在重大違法違規行為
最近一次募集資金被擅自被擅自改變用途，而未按規定加以糾正
資訊披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
公司運作不規範並產生嚴重後果的
成長性差，存在重大風險隱患的
等等。除此之外，上市發行可轉換債券還需要滿足以下幾個條件：
最近3年連續盈利，且最近3年淨資產利潤率平均在10％以上。屬於能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低於7％；
可轉換債券發行後，公司資產負債率不高於70%；
累計債券餘額不超過公司淨資產額的40%；
上市公司發行可轉換債券，還應當符合關於公開發行**的條件。
5樓：國海**
你好，公開發行可轉換公司債券的公司，應當符合下列規定：
（1）最近3個會計年度加權平均淨資產收益率平均不低於6%。扣除非經常性損益後的淨利潤與扣除前的淨利潤相比，以低者作為加權平均淨資產收益率的計算依據；
（2）本次發行後累計公司債券餘額不超過最近一期末淨資產額的40%;
（3）最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少於公司債券1年的利息；
（4）上市公司發行可轉換債券，還應當符合關於公開發行**的條件。
可轉債 發行條件
6樓：有人說策略
發行人發行可轉換公司債券，應當符合《可轉換公司債券管理暫行辦法》規定的條件：
（1）最近3年連續盈利，且最近3年淨資產收益率平均在10％以上；屬於能源、原材料、基礎設施類的公司可以略低，但是不得低於7％；
（2）可轉換債券發行後，公司資產負債率不高於70％；
（3）累計債券餘額不超過公司淨資產額的40％；
（4）上市公司發行可轉換債券，還應當符合關於公開發行**的條件。
發行分離交易的可轉換公司債券，除符合公開發行債券的一般條件外，還應當符合的規定包括：公司最近一期期末經審計的淨資產不低於人民幣15億元；最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少於公司債券1年的利息；最近3個會計年度經營活動產生的現金流量淨額平均不少於公司債券1年的利息；本次發行後累計公司債券餘額不超過最近一期期末淨資產額的40％，預計所附認股權全部行權後募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額等。分離交易的可轉換公司債券募集說明書應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。
所附認股權證的行權**應不低於公告募集說明書日前20個交易日公司**均價和前1個交易日的均價；認股權證的存續期間不超過公司債券的期限，自發行結束之日起不少於6個月；募集說明書公告的權證存續期限不得調整；認股權證自發行結束至少已滿6個月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。
《實施辦法》對中國證監會不予核准的情形也做出明確規定，主要是最近三年內存在重大違法違規行為；最近一次募集資金被擅自改變用途而未按規定加以糾正；資訊披露存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；公司運作不規範並產生嚴重後果的；成長性差，存在重大風險隱患的等。
7樓：國海**
你好，公開發行可轉換公司債券的公司，應當符合下列規定：
（1）最近3個會計年度加權平均淨資產收益率平均不低於6%。扣除非經常性損益後的淨利潤與扣除前的淨利潤相比，以低者作為加權平均淨資產收益率的計算依據；
（2）本次發行後累計公司債券餘額不超過最近一期末淨資產額的40%;
（3）最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少於公司債券1年的利息；
（4）上市公司發行可轉換債券，還應當符合關於公開發行**的條件。
8樓：萬物凋零時遇見
根據《**法》的規定，發行可轉換公司債券，必須符合下列條件：(1)最近3年的淨資產利潤率平均在10%以上；(2)可轉換公司債券發行後，資產負債率不高於70%；(3)累計債券餘額不超過公司淨資產的40%，本次可轉換債發行後，累計債券餘額不超過公司資產的80%；等
9樓：匿名使用者
非上市公司可以在區域股權交易市場進行可轉債的發行。轉換**由股權評估**確定。
10樓：匿名使用者
發行債券的一般條件 （一）股份****的淨資產不低於人民幣三千萬元，有限責任公司的淨資產不低於人民幣六千萬元；
（二）累計債券餘額不超過公司淨資產的百分之四十；
（三）最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；
（四）籌集的資金投向符合國家產業政策；
（五）債券的利率不超過***限定的利率水平；
（六）***規定的其他條件。
公開發行公司債券籌集的資金，必須用於核准的用途，不得用於彌補虧損和非生產性支出。
上市公司發行可轉換為**的公司債券，除應當符合第一款規定的條件外，還應當符合本法關於公開發行**的條件，並報*****監督管理機構核准。
www.fazh.cn
可轉債發行條件，可轉債需要具備哪些條件才可以發行
發行人發行可轉換公司債券，應當符合 可轉換公司債券管理暫行辦法 規定的條件 1 最近3年連續盈利，且最近3年淨資產收益率平均在10 以上 屬於能源 原材料 基礎設施類的公司可以略低，但是不得低於7 2 可轉換債券發行後，公司資產負債率不高於70 3 累計債券餘額不超過公司淨資產額的40 4 上市公司...
發行可轉債的風險，可轉債的風險有哪些？
你好，可轉債的風險 一 存在發行的風險 我國公司在可轉換債券的發行時機選擇上沒有任何的自主權，什麼時候發行 如何發行都要通過國家 監督機構的審核，發行也只能分批進行，這就可能與發行公司的意圖相悖，這樣的限定條件很容易使公司錯失最佳的發行時機。對於上市公司來講，這點風險尤為突出。公司發行可轉換債券的時...
可轉債買賣技巧有哪些，可轉債買賣技巧？
1 可轉債的面值價是100元，保本價就是面值價和利息。但實際 時的 可能高於一百也可能低於一百。如果以高於100的 中途因為股價 而在持有到期前提前賣出，那麼是很有可能會虧損的。100以內的 價風險相對較低，只要持續持有，回本沒有很大問題。當可轉債 價超過110元，那麼就失去了保本的作用，已經不太適...
可轉換債的風險，可轉債基金有哪些風險？
可轉換債風險很低，但如果公司成長性不好，收益不高。簡單講 你買了後 可以按照約定 轉換公司 如果公司 漲過 約定 你轉換就是掙錢了 如果 低於 約定 你不轉換就是了 可以吃企業債券的利息 等 漲了在轉換 可轉債 風險最主要的有 1 利率風險 這個簡單點說就是 銀行利率和債券利率的高低比較2 市場風險...
排排網 發行私募基金的條件有哪些
私募 的設立條件 1 名稱應符合 名稱登記管理規定 允許達到規模的投資企業名稱使用 投資 字樣。2 名稱中的行業用語可以使用 風險投資 創業投資 股權投資 投資 等字樣 北京 作為行政區劃分允許在商號與行業用語之間使用。3 型 投資 公司 註冊資本 出資數額 不低於5億元，全部為貨幣形式出資，設立時...