1樓：匿名使用者
月末認證是指本單位本月份收到的外來增值稅專用發票進行網上認證.月初抄稅是指月初將本單位上月份金稅卡中的資料寫入ic卡，用以到稅務局去報稅.抄稅在開票系統中點選抄稅圖示即可。
應納稅所得額的調整，是根據國家、地方的各項有關檔案規定進行的。
2樓：匿名使用者
是講在月末期間對本月收到的增值稅進項發票進行認證，月初抄稅是講對上月的銷項稅發票進行銷項稅報稅。
增值稅的當月認證當月抵扣是什麼意思
3樓：匿名使用者
檔案規定：增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起9o日內到稅務機關認證，並在認證當月的納稅申報期申報抵扣，否則不予抵扣。
依據：《關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]017號）
根據你的描述，應該是臨時一般納稅人轉為正式的一般納稅人，臨時一般納稅人抵扣進項稅與正式的一般納稅人沒有區別，你平時的處理方法就是按規定進行的。
所謂當月認證當月抵扣，就是在90天的認證期內認證，並在認證的當期計入當期的「應交稅金-應交增值稅」借方的「進項稅額」專欄。然後在次月初10日內的增值稅申報期內申報抵扣。
商貿企業輔導期一般納稅人實行「先比對、後扣稅」。在認證月份的次月收到稅務機關的抵扣通知書後，計入「應交稅金-應交增值稅」借方的「進項稅額」專欄。
4樓：昝柏卑從凝
增值稅專用發票自開出之日起90天內認證有效，當月認證的，當月必須抵扣。購進貨物可以在當月銷售，也可以以後銷售，無論何時銷售，只要按規定計提銷項稅就可以。
5樓：阿笨
增值稅專用發票現在的規定是6個月之內可以認證(以前是90天)如取得一張增值稅專用發票
在本月認證通過(如5月16日)
必須在下月徵收期之內(如6月12日),申報上月(如5月)稅款時,予以抵扣.
過期不予抵扣.
即為當月認證當月抵扣(5月認證,稅款所屬時間5月抵扣)
6樓：財神本姓趙
2月份到稅務認證的發票就要列入2月份的進項稅額明細帳
7樓：匿名使用者
你在輔導期，1月份開銷項10000，1月25日去認證進項9000，怎麼可能在2月1日-10日內稅務讓你抵扣，你比對結果下來了嗎，正常是1月認證，2月末比對結果下來後，在3月1日-10日內才能抵扣。
等你轉正後，進項稅在開票3個月內只要認證了當月就可以直接抵扣。
8樓：匿名使用者
剛轉一般納稅人的在輔導期內是當月認證下月抵扣的
9樓：匿名使用者
正式一般納稅人，當月認證當月抵扣。
10樓：反骨逸
抵扣期是3個月，你不知道嗎？
會計中：應交增值稅（銷項稅額）是什麼意思？
11樓：
近日，《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號，以下簡稱「39號公告」)發布，細化增值稅改革具體政策措施。其中，最暖心的亮點之一就是允許生產、生活性服務業納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額，即加計抵減政策。但是，你知道其中的十個細節嗎?
下面就讓我們一起學習一下吧。
一要注意政策執行期間
是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意確認條件
生產、生活性服務納稅人是指
提供郵政服務、電信服務、現代服務、生活服務(簡稱四項服務)取得的銷售額佔全部銷售額的比重超過50%的納稅人三要區分不同設立時間
2019年3月31日前設立的納稅人 自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的 按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的 自2019年4月1日起適用加計抵減政策 2019年4月1日後設立的納稅人 自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的 自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策 四是確認的連續性 確定適用加計抵減政策後
當年內不再調整，以後年度是否適用
根據上年度銷售額計算確定
五是準確計算加計抵減的基數
按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額部分
不能作為計提的基數
已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的應在進項稅額轉出當期相應調減加計抵減額
六要區分三種情況抵減
抵減前的應納稅額等於零的
出口貨物勞務、發生跨境應稅行為不適用加計抵減政策兼營出口貨物勞務、發生跨境應稅行為
且無法劃分不得計提加計抵減額的進項稅額
需要按政策規定予以剔除
八是單獨核算加計抵減
納稅人應單獨核算加計抵減額的
計提、抵減、調減、結餘等變動情況
九是首次需填表宣告
在年度首次確認適用加計抵減政策時
需提交《適用加計抵減政策的宣告》
同時兼營四項服務的
應按照四項服務中收入佔比最高的業務在表中勾選確定所屬行業十是有始有終
加計抵減政策到期後
納稅人不再計提加計抵減額
結餘的加計抵減額停止抵減
12樓：雨說情感
銷項稅額（output vat）是指增值稅納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，按照銷售額和適用稅率計算並向購買方收取的增值稅稅額。屬於財務過程中的乙個環節。
銷項稅額分為含稅、不含稅兩種計算方法。
銷項稅額計算公式當期銷項稅額=當期銷售額×適用稅率
擴充套件資料
「銷項稅額抵減」專欄（借方），記錄一般納稅人按照現行增值稅制度規定因扣減銷售額而減少的銷項稅額。
按現行增值稅制度規定企業發生相關成本費用允許扣減銷售額的，發生成本費用時，按應付或實際支付的金額，借記「主營業務成本」「存貨」「工程施工」等科目，貸記「應付賬款」「應付票據」「銀行存款」等科目。
待取得合規增值稅扣稅憑證且納稅義務發生時，按照允許抵扣的稅額，借記「應交稅費—應交增值稅（銷項稅額抵減）」或「應交稅費—簡易計稅」科目（小規模納稅人應借記「應交稅費—應交增值稅」科目），貸記「主營業務成本」「存貨」「工程施工」等科目。
13樓：匿名使用者
增值稅銷項稅，是指你向別人銷售東西，別人給你錢時，就包含了應繳稅費中--增值稅（銷項稅額）的錢。如果你向別人購買東西，你給的錢就應該包含應繳稅費--增值稅（進項稅額）的錢。在做財務報表時，應交稅費--增值稅的計算公式：
應交稅費——增值稅 = 銷項稅額—進項稅額。
14樓：匿名使用者
增值稅納稅人銷售貨物和應稅勞務，按照銷售額和適用稅率計算並向購買方收取的增值稅稅額，此謂銷項稅額。
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