1樓：匿名使用者
這錶是填會計上的固定資產和長期待攤費用計提折舊和攤銷的金額與稅法上的比較，如果會計的折舊、攤銷與稅法上的要求一致，就不存在納稅調整了。
資產原值、折舊攤銷年限、本期折舊攤銷額三列中的「會計」和「稅收」填一樣的金額就行。
原值就是資產原值，一般等於計稅基礎；折舊年限，按照使用年限來填；本期折舊額就是本年計提的折舊。
一、有關專案填報說明
1.第1列「資產賬載金額」：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列「按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。
對於不徵稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不徵稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
6.第6列「加速折舊額」：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。
7.第7列「其中：2014年及以後年度新增固定資產加速折舊額」：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（a105081）填報，為表a105081相應固定資產類別的金額。
8.第8列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
9.第9列「金額」：填報第2-5-6列的餘額。
10.第10列「調整原因」：根據差異原因進行填報，a、折舊年限，b、折舊方法，c、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。
2樓：年定籍菱
帳載金額就是賬面金額。按企業賬面數填列計稅基礎如果沒有變化就和帳載金額一致如：如，房屋建築物：
帳載金額20萬，計稅基礎也20萬折舊攤銷年限會計，按賬面填列稅收，按稅法規定填列如：房屋建築物是賬面是：20年，稅法也20年，就填乙個數，如不是：
分開填列本期折舊：會計按賬面填列。稅收按稅法規定填列
資產折舊，攤銷情況及納稅調整明細表怎麼填
3樓：匿名使用者
這錶是填會計上的固定資產和長期待攤費用計提折舊和攤銷的金額與稅法上的比較，如果會計的折舊、攤銷與稅法上的要求一致，就不存在納稅調整了。
資產原值、折舊攤銷年限、本期折舊攤銷額三列中的「會計」和「稅收」填一樣的金額就行。
原值就是資產原值，一般等於計稅基礎；折舊年限，按照使用年限來填；本期折舊額就是本年計提的折舊。
一、有關專案填報說明
1.第1列「資產賬載金額」：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列「按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。
對於不徵稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不徵稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
6.第6列「加速折舊額」：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。
7.第7列「其中：2014年及以後年度新增固定資產加速折舊額」：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（a105081）填報，為表a105081相應固定資產類別的金額。
8.第8列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
9.第9列「金額」：填報第2-5-6列的餘額。
10.第10列「調整原因」：根據差異原因進行填報，a、折舊年限，b、折舊方法，c、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。
二、表內、表間關係
（一）表內關係
1.第1行＝第2+3+…+7行。
2.第8行＝第9+10行。
3.第11行＝第12+13+…+18行。
4.第19行＝第20+21+…+24行。
5.第27行＝第1+8+11+19+25+26行。
6.第9列＝第2-5-6列。
（二）表間關係
1.第27行第2列＝表a105000第31行第1列。
2.第27行第5+6列＝表a105000第31行第2列。
3.第27行第9列，若≥0，填入表a105000第31行第3列；若＜0，將絕對值填入表a105000第31行第4列。
4.第1行第7列＝表a105081第1行第18列。
5.第2行第7列＝表a105081第1行第2列。
6.第3行第7列＝表a105081第1行第5列。
7.第4行第7列＝表a105081第1行第8列。
8.第5行第7列＝表a105081第1行第11列。
9.第6行第7列＝表a105081第1行第14列。
4樓：斯霞公良雨星
帳載金額就是賬面金額。按企業賬面數填列計稅基礎如果沒有變化就和帳載金額一致如：如，房屋建築物：
帳載金額20萬，計稅基礎也20萬折舊攤銷年限會計，按賬面填列稅收，按稅法規定填列如：房屋建築物是賬面是：20年，稅法也20年，就填乙個數，如不是：
分開填列本期折舊：會計按賬面填列。稅收按稅法規定填列
資產折舊,攤銷納稅調整明細表怎麼填寫
5樓：成恕碧鵑
這錶是填會計上的固定資產和長期待攤費用計提折舊和攤銷的金額與稅法上的比較，如果會計的折舊、攤銷與稅法上的要求一致，就不存在納稅調整了。
資產原值、折舊攤銷年限、本期折舊攤銷額三列中的「會計」和「稅收」填一樣的金額就行。
原值就是資產原值，一般等於計稅基礎；折舊年限，按照使用年限來填；本期折舊額就是本年計提的折舊。
一、有關專案填報說明
1.第1列「資產賬載金額」：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列「本年折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列「資產計稅基礎」：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列「按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。
對於不徵稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不徵稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
6.第6列「加速折舊額」：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。
7.第7列「其中：2014年及以後年度新增固定資產加速折舊額」：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（a105081）填報，為表a105081相應固定資產類別的金額。
8.第8列「累計折舊、攤銷額」：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
9.第9列「金額」：填報第2-5-6列的餘額。
10.第10列「調整原因」：根據差異原因進行填報，a、折舊年限，b、折舊方法，c、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。
二、表內、表間關係
（一）表內關係
1.第1行＝第2+3+…+7行。
2.第8行＝第9+10行。
3.第11行＝第12+13+…+18行。
4.第19行＝第20+21+…+24行。
5.第27行＝第1+8+11+19+25+26行。
6.第9列＝第2-5-6列。
（二）表間關係
1.第27行第2列＝表a105000第31行第1列。
2.第27行第5+6列＝表a105000第31行第2列。
3.第27行第9列，若≥0，填入表a105000第31行第3列；若＜0，將絕對值填入表a105000第31行第4列。
4.第1行第7列＝表a105081第1行第18列。
5.第2行第7列＝表a105081第1行第2列。
6.第3行第7列＝表a105081第1行第5列。
7.第4行第7列＝表a105081第1行第8列。
8.第5行第7列＝表a105081第1行第11列。
9.第6行第7列＝表a105081第1行第14列。
6樓：匿名使用者
賬載金額是年末金額，本年折舊包括已售出的固定資產的折舊。
7樓：匿名使用者
固定資產原值填年末數。
本年折舊填本年度的累計折舊額，當然包括固定資產**前計提的折舊額。
8樓：嘿丶你的小內
攤銷納稅調整明細表填寫如下：
第1列「賬載金額」：填報納稅人按照國家統一會計制度計算提取折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
第2列「計稅基礎」，填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷的金額。
第3列：填報納稅人按照國家統一會計制計算提取折舊、攤銷額的年限。
第4列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除折舊、攤銷額的年限。
第5列：填報納稅人按照國家統一會計制度計算本納稅年度的折舊、攤銷額。
第6列：填報納稅人按照稅收規定計算稅前扣除的折舊、攤銷額。
第7列：金額＝第5－6列。如本列為正數，進行納稅調增；如本列為負數，進行納稅調減。
第8列「以前年度納稅調整增加額」：填報以前年度資產折舊、攤銷因會計和稅收的時間性差異而納稅調整增加的金額。
中資產折舊，攤銷納稅調整明細表怎麼填
9樓：戰琇樹驥
這錶是填會計上的固定資產和長期待攤費用計提折舊和攤銷的金額與稅法上的比較，如果會計的折舊、攤銷與稅法上的要求一致，就不存在納稅調整了。資產原值、折舊攤銷年限、本期折舊攤銷額三列中的「會計」和「稅收」填一樣的金額就行。
10樓：晉凡邗人
所得稅清箅表中按固定資產分類分別填寫賬載原值，本期折舊額，累計折舊額，再按稅務金額填寫固定資產分類分別填寫原值，本期折舊額，加速折舊額，累計折舊額就可以了。攤銷也跟折舊差不多填寫。
企業所得稅年報，資產折舊、攤銷納稅調整明細表如何填？
11樓：老金會計
第2欄本年折舊、攤銷數 應填固定資產折舊本年計提數 就是累計折舊本年貸方發生額
第3欄累計折舊、攤銷額為累計折舊賬戶的期末餘額稅收金額：
第4欄資產計稅基礎 如無特殊情況與第一欄一致，如果該固定資產是用以前你報備的**專案補助資金購買並且你已經在稅局做非稅收入備案 那麼按稅法規定該固定資產所提折舊是不能稅前扣除的，所以遇此情況該欄應剔除此原值數；
第5欄 如無上述情形與第二欄一致
第6欄 加速折舊 本來按稅法規定電腦使用年限不少了三年 你按5年計提沒毛病 所以你不存在加速問題，該欄填零
第7欄 與所填a105081表對應數值一致 沒有就不填第8欄 如無特殊情形與第三欄一致
第9欄 為第2-5-6欄 納稅調整數
資產的折舊攤銷額是否在稅前扣除 請具體告知
第四章 資產折舊或攤銷 第二十二條 納稅人經營活動中使用的固定資產的折舊費用 無形資產和遞延資產的攤銷費用可以扣除。第二十三條 納稅人的固定資產計價按細則第三十條的規定執行。固定資產的價值確定後，除下列特殊情況外，一般不得調整 一 國家統一規定的清產核資 二 將固定資產的一部分拆除 三 固定資產發生...
什麼是攤銷和折舊 麻煩舉個例子，攤銷和折舊是什麼意思？
1 固定資產折舊是指固定資產在使用過程中由於耗損而轉移到產品中去的那部分價值。固定資產的損耗是固定資產的有形損耗和無形損耗的綜合反映。固定資產折舊應當在企業固定資產投入使用月份的次月起計算折舊 停止使用的固定資產應該自停止使用月份的次月起停止計算折舊。但具體的還是需要根據固定資產的性質和使用情況，合...
折舊和攤銷是什麼意思啊，折舊和攤銷的區別是什麼
折舊是固定資產的價值在使用過程中逐步轉移到成本費用中的價值，攤銷是已經支付完的費用，以後逐步轉移到費用成本，使成本均衡的。回答攤銷，就是分攤支出和收益，與權責發生制和會計分期有密切的關係，抽象一點來說，就是把本來在資產負債表中的數分次計入了利潤表 舉個例子，在與資產相關的 補助，應用總額法計算取得時...
企業所得稅年報，資產折舊 攤銷納稅調整明細表如何填
第2欄本年折舊 攤銷數 應填固定資產折舊本年計提數 就是累計折舊本年貸方發生額 第3欄累計折舊 攤銷額為累計折舊賬戶的期末餘額稅收金額 第4欄資產計稅基礎 如無特殊情況與第一欄一致，如果該固定資產是用以前你報備的 專案補助資金購買並且你已經在稅局做非稅收入備案 那麼按稅法規定該固定資產所提折舊是不能...
無形資產累計攤銷，求無形資產 累計攤銷的詳細會計分錄
這個很簡單 2007 12 1至2008 12 1 第一年2008 12 1至2009 12 1 第二年2009 12 1至2010 12 1 第三年2010 12 1至2011 12 1 第四年2011 12 1至2011 12 31 乙個月預計使用10年，已經攤銷 四年零乙個月 是不是還剩餘 五...